10. Kết cấu của luận văn
2.2.2.1 Nhận xét về quy trình xếp hạng tín dụng kháchhàng doanhnghiệp tạ
2.2.2.1 Nhận xét về quy trình xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Vietinbank Vietinbank
Trước đây khi chưa có hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng, việc cấp tín dụng thường dựa tất cả vào kết quả thẩm định dự án hay phương án sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Tuy nhiên, kết quả thẩm định này có thể phụ thuộc rất nhiều vào ý kiến đánh giá chủ quan, thiếu chính xác của cán bộ tín dụng. Do đó, khi áp dụng hệ thống xếp hạng dụng, việc quyết định cấp tín dụng hay không đều phải dựa vào kết quả khách quan của xếp hạng tín dụng. Chính vì vậy, Vietinbank đã quy định chỉ quyết định cấp tín dụng đối với những khách hàng có kết quả xếp hạng từ B trở lên. Có thể thấy hệ thống xếp hạng tín dụng của Vietinbank được xây dựng theo một quy trình chặt chẽ, nhiều bước với một hệ thống công văn đã được nghiên cứu, rà soát, chắt lọc. Để ra hạng khách hàng, cán bộ nhập thông tin qua 2 hệ thống khác nhau: los, core sunshine. Qua ba phòng ban mới rà soát, duyệt xong hạng khách hàng. Tuy nhiên, quy trình chặt chẽ nhưng kết quả chấm điểm lại chưa xác với năng lực tài chính thực tế của khách hàng, vô hình chung, quy trình, quy định quá nhiều gây ra rườm rà, mà không mang lại lợi ích cho ngân hàng. Việc chấm điểm còn mang tính hình thức nhưng lại tốn quá nhiều thời gian của cán bộ tín dụng, của khách hàng. Khách hàng bị yêu cầu cung cấp rất nhiều hồ sơ, giấy tờ chứng minh cho từng khoản thu nhập (hóa đơn đầu ra) được cho là nguồn thu để trả gốc, lãi cho ngân hàng. Nếu không cung cấp được hồ sơ chứng minh, điểm xếp hạng tín dụng của khách hàng sẽ rất thấp, khách hàng bị đánh giá không đủ năng lực tài chính, không có khả năng trả nợ cho ngân hàng khi đến hạn, không được vay vốn tại ngân hàng. Điều này cũng gây rất nhiều khó khăn cho cán bộ, vì có những nguồn thu nhập không có giấy tờ chứng minh như kinh doanh bất động sản, do đặc thù tại Việt Nam, ít xuất hóa đơn, chứng từ để lách thuế, nên dựa vào hóa
đơn cung cấp không đánh giá đúng quy mô thực tế của khách hàng.
2.2.2.2 Trường hợp điển hình về chấm điểm xếp hạng tín dụng tại Vietinbank: 2.2.2.2.1 Kết quả thực hiện
Khách hàng được chấm điểm và XHTD ở đây là Công ty A, thành lập tháng 4 năm 2014 trong lĩnh vực thi công xây dựng công trình theo Hợp đồng kinh tế số 02/2017/HĐXL/GCC-BH. Doanh nghiệp đề xuất vay Chủ doanh nghiệp đã từng li hôn, tài sản doanh nghiệp thế chấp là tài sản của bố mẹ (bên thứ ba) chủ doanh nghiệp chứ không phải tài sản của doanh nghiệp. Bản thân chủ doanh nghiệp đang vay cá nhân ở ngân hàng khác: Ngân hàng BIDV: 500 trđ
Công ty A phải cung cấp đầy đủ thông tin mà Vietinbank yêu cầu. Sau đó, Vietinbank tiến hành phân tích doanh nghiệp theo đúng quy trình cho vay của Vietinbank. Đầu tiên phân tích doanh nghiệp theo các chỉ tiêu định lượng và định tính để có những kết luận chính xác về thực trạng của doanh nghiệp
- Các chỉ tiêu định tính:
+ Tư cách doanh nghiệp: Doanh nghiệp A là doanh nghiệp siêu vi mô (Doanh thu <20 tỷ) đã thành lập từ năm 2014, Doanh nghiệp A cung cấp đầy đủ hồ sơ pháp lí cho Ngân hàng: Báo cáo tài chính qua thuế trong 2 năm gần nhất cho ngân hàng, giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh, giấy phép sử dụng vật liệu nổ, HSPL của chủ doanh nghiệp gồm CMND, sổ hộ khẩu, giấy xác nhận tình trạng hôn nhân... Chủ doanh nghiệp có kinh nghiệm 5 năm trong lĩnh vực thi công xây dựng công trình. Thái độ chủ doanh nghiệp rất hợp tác, cung cấp đầy đủ những hồ sơ do cán bộ tín dụng yêu cầu.
+ Năng lực của doanh nghiệp: người đại diện hợp pháp của doanh nghiệp là chủ doanh nghiệp, chủ doanh nghiệp có đầy đủ năng lực hành vi và năng lực pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng. Doanh nghiệp có vốn chủ sở hữu lớn, hoạt động thi công công trình cũng rất có điều kiện phát triển tại địa phương. Doanh nghiệp cũng cung cấp hợp
đồng nhận thi công xây dựng công trình Nhìn chung, cán bộ tín dụng cho rằng doanh nghiệp có khả năng trả gốc, lãi đúng hạn
+Tài sản của doanh nghiệp: Tài sản thế chấp là tài sản của bố mẹ Chủ doanh nghiệp chứ không phải tài sản riêng của công ty. Tuy nhiên, giá trị tài sản bảo đảm lớn hơn nhiều so với mức vay mà doanh nghiệp đề xuất
+ Ngành nghề hoạt động của doanh nghiệp: Ngành nghề kinh doanh là thi công xây dựng công trình, không phải là ngành nghề bị hạn chế tại Vietinbank . Đây là ngành nghề rất có điều kiện phát triển tại địa phương.
+ Các yếu tố khác: Ngành nghề khách hàng kinh doanh cũng không nằm trong ngành nghề bị pháp luật hạn chế.
- Các chỉ tiêu định lượng: các chỉ số được tính toán dựa trên BCTC khách hàng cung cấp. Tất cả các chỉ số đều nằm trong mức an toàn, cho thấy doanh nghiệp làm ăn khá, có lợi nhuận tăng dần qua các năm, sử dụng vốn và tài sản hiệu quả. Từ đó đưa những thông tin thu thập được đưa vào hệ thống XHTD của Vietinbank Để chấm điểm một khách hàng, đầu tiên cần khai báo chính xác đối tượng, ngành nghề kinh doanh của khách hàng, tiến hành nhập thông tin tài chính và phi tài chính.
- Nhập thông tin tài chính: số liệu của BCTC được sử dụng để chấm điểm trên
phần mềm là BCTC của 2 năm trước liền kề thời điểm chấm điểm. Sau khi nhập các sốliệu tài chính, hệ thống sẽ tự động tính toán và chấm điểm các chỉ tiêu tài chính dựa trên các khung điểm đã được xây dựng sẵn trên phần mềm và nhân với tỷ trọng của từng chỉ tiêu để ra tổng điểm tài chính cuối cùng. Chỉ tiêu tài chính gồm 4 nhóm chỉ tiêu như Hình 2.5 dưới đây
-
CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH
Hình 2.5: Nhóm các chỉ tiêu tài chính
Nguồn: Văn bản nội bộ NHCT theo Quyết định số 2215/2017/QĐ-TGĐ-NHCTT9 ngày 06/12/2017
- Nhập thông tin phi tài chính: Đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, Trình
độ quản lý và môi trường nội bộ, Quan hệ với ngân hàng, Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành, Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động DN, Chỉ tiêu đặc trưng của doanh nghiệp
Sau khi đăng nhập thông tin vào hệ thống chấm điểm, kết quả xếp hạng tín dụng của Doanh nghiệp A như sau:
Bảng 2.2: Kết quả XHTD khách hàng Công ty A
Điểm Tỷ trọng Tổng điểm
Tổng điểm tài chính
89.75 50% 44.88
Tổng điểm phi tài chính
88.88 50% 44.44
Điểm tổng hợp 89.32
Hạng hệ thống AA
Hạng cuối cùng AA
Kết quả bảng 2.2 có được là do Bộ chỉ tiêu đánh giá được sử dụng để chấm điểm gồm 11 chỉ tiêu tài chính và 25 chỉ tiêu phi tài chính sử dụng cho đối tượng khách hàng thông thường. Cụ thể về điểm khách hàng A được thể hiện rõ trong Phụ lục 4. Tổng
điểm là 89.32. Khách hàng xếp loại AA theo bảng 2.3 bên dưới, đủ điều kiện vay vốn tại Vietinbank. Sau khi khách hàng tiến hành vay vốn thành công, thì hiện nay khoản vay của khách hàng đang bị chuyển thành nợ nhóm 3.
Bảng 2.3: Thang điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp
Loại Số điểm Đặc điểm
AAA: loại tối ưu Điểm tín dụng tốt nhất dành cho khách hàng có chất lượng tín dụng tốt nhất
92.4 – 100 Khả năng hoàn trả nợ vay của KH được xếp hạng này là đặc biệt tốt.
AA: loại ưu 84.8 – 92.3 KH có năng lực trả nợ không kém nhiều so với KH được xếp hạng AAA. Khả năng trả nợ của KH được xếp hạng này là rất tốt.
A: loại tốt 77.2 – 84.7 KH có nhiều khả năng chịu tác động tiêu cực của các yếu tố bên ngoài và các điều kiện kinh tế hơn các KH được xếp hạng cao hơn. Tuy nhiên khả
năng trả nợ vẫn được đánh giá tốt
BBB: loại khá 69.6 – 77.1 KH hoàn toàn có khả năng hoàn trả đầy đủ các khoản nợ. Tuy nhiên các điều kiện kinh tế bất lợi và sự thay đổi của các yếu tố bên ngoài có nhiều khả năng hơn trong việc làm suy giảm khả năng trả nợ của KH
BB: loại trung bình khá
62 – 69.5 KH ít có nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các nhóm từ B đến D. Tuy nhiên, các KH này đang phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn hoặc các ảnh hưởng từ các điều kiện kinh doanh, tài chính bất lợi, các ảnh hưởng này có khả năng dẫn đến sự suy giảm khả năng trả nợcủa KH
B: loại trung bình 54.4 – 61.9 KH có nhiều nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các KH hạng BB. Các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế nhiều hơn khả năng ảnh hưởng đến khả năng hoặc thiện chí trả nợ của KH CCC: loại dưới
trung bình
46.8 – 54.3 KH hiện thời đang bị suy giảm khả năng trả nợ, khảnăng trả nợ phụ thuộc vào độ thuận lợi của các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế. Trong trường hợp có các yếu tố bất lợi xảy ra, KH nhiều khả năng trả nợ không được
CC: loại yếu 39.2 – 46.7 KH đang bị suy giảm khả năng trả nợ.
C: loại kém 31.6 – 39.1 KH xếp hạng C trong trường hợp đã thực hiện các thủtục xin phá sản hoặc có các động thái tương tự
nhưng việc trả nợ của KH vẫn đang được duy trì. D: loại rất kém < 31.6 KH đã mất khả năng trả nợ, các tổn thất đã thực sựxảy ra. Không xếp hạng D cho các KH mà việc mất khả năng trả nợ chỉ là dự kiến.
Nguồn: Văn bản nội bộ NHCT theo Quyết định số 2215/2017/QĐ-TGĐ-NHCTT9 ngày 06/12/2017
2.2.2.2 Phân tích kết quả xếp hạng tín dụng của khách hàng A
Khách hàng doanh nghiệp chuyển nợ nhóm 3 tức là đã gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng. Khách hàng được hệ thống xếp hạng tín dụng là AA là không đánh giá đúng tình hình của khách hàng, chỉ tiêu tài chính và phi tài chính được chọn đưa vô bộ chỉ tiêu chấm điểm còn bất cập.
- Xét về nhóm chỉ tiêu tài chính: Khách hàng đưa cho ngân hàng báo cáo tài chính, có số liệu rất đẹp, chỉ tiêu hoạt động, thanh khoản, cân nợ, thu nhập đều được tính toán từ hệ thống, đều nằm trong mức an toàn, hiệu quả. Những tính toàn này không thể sai, nhưng lại không đánh giá đúng tình hình tài chính của khách hàng là bởi vì BCTC khách hàng đưa cho ngân hàng là BCTC đã qua chỉnh sửa. Ngân hàng cần BCTC thật qua thuế, có chữ kí điện tử, tuy nhiên, BCTC đều có thể xử lí làm giả được. Cán bộ tín dụng nếu thiếu kinh nghiệm cũng không thể kiểm soát được. Chính vì vậy dẫn đến phân tích về khả năng tài chính của khách hàng không đúng.
- Xét về nhóm chỉ tiêu phi tài chính: Các chỉ tiêu được chọn để tính điểm cho nhóm phi tài chính này không giúp làm rõ được tư cách khách hàng như: Lý lịch tư pháp của người điều hành chon Không có tiền án tiền sự, trình độ học vấn chon cao đẳng,.. không có những chỉ tiêu gì để biết được khách hàng đã từng li hôn, hiện nay đang ở nhà ba mẹ, đang có nợ tại BIDV 500 triệu, một số chỉ tiêu được chấm dựa trên cảm tính của cán bộ tín dụng, chỉ là những câu hỏi đơn
gián:, Mô hình tổ chức chọn Mô hình rõ ràng, đủ các phòng ban,chức năng, nhiệm vụ các phòng ban phân định rõ ràng, Tình trạng nợ tại các ngân hàng khác chon chỉ quan hệ với Vietinbank. Thực ra chủ doanh nghiệp đang có khoản vay tại BIDV 500tr, nhưng doanh nghiệp thì chỉ quan hệ tín dụng với Vietinbank. Trong nhóm chỉ tiêu phi tài chính không có thông tin nào hỏi về tài sản của khách hàng, hỏi về tài sản thuộc sở hữu riêng hay của bên thứ ba
Kết quả xếp hạng tín dụng trong trường hợp này chưa đánh giá đúng khả năng, tình hình tài chính của chủ doanh nghiệp. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng đến từ hai phía. Một là do ngân hàng, hai là do khách hàng. Về ngân hàng: Cán bộ chưa đủ kinh nghiệm xem xét thẩm định không chặt, chỉ tin vào kết quả chấm điểm xếp hạng tín dụng nên mới gây ra rủi ro tín dụng cho NHCT. Ngoài ra còn do hệ thống xếp hạng tín dụng chưa thật sự chặt chẽ, chưa đánh giá đúng tình hình khách hàng. Về khách hàng: Lợi dụng cán bộ tín dụng mới, không có kinh nghiệm, đưa báo cáo tài chính đã qua xử lí cho ngân hàng.
2.2.3 Đánh giá hoạt động xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Vietinbank Vietinbank
Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, tổ chức tín dụng và các tổ chức kinh tế, cá nhân theo nguyên tắc hoàn trả. NHTM ra đời để giải quyết nhu cầu phân phối vốn, nhu cầu phát triển sản xuất kinh doanh, nhu cầu tiêu dùng của các tổ chức kinh tế, cá nhân với đặc thù kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ. NHTM là một trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế, sau đó cho các tổ chức kinh tế, cá nhân vay lại với lãi suất cao hơn lãi suất huy động để thu lợi nhuận. Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động ngân hàng là một trong những hoạt động kinh tế có nhiều rủi ro. Có thể nói rủi ro như một yếu tố không thể tách rời quá trình hoạt động của NHTM trên thị trường. Rủi ro trong cho vay còn được nhân lên gấp bội, vì ngân hàng không những phải hứng chịu những rủi ro do những nguyên nhân chủ quan của mình mà còn
những rủi ro do khách hàng gây ra. Rủi ro xuất phát từ khách hàng bao gồm sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay; năng lực tài chính của người đi vay yếu kém, thiếu minh bạch; bất cân xứng thông tin; việc xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng còn quá đơn giản. Hơn nữa, rủi ro trong hoạt động ngân hàng có thể gây ra những tổn thất to lớn cho nền kinh tế hơn bất cứ rủi ro của các loại hình doanh nghiệp khác, vì tính chất lây lan của nó có thể làm rung chuyển toàn bộ hệ thống kinh tế của một quốc gia và theo phản ứng dây chuyền. Hệ thống xếp hạng giúp cho việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro ngân hàng, tăng khả năng cạnh tranh trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế. Nên các NHTM đều xây dựng cho mình những hệ thống XHTD riêng để phần nào giảm thiểu rủi ro, NHCT cũng không ngoại lệ.
Hoạt động XHTD khách hàng bắt đầu triển khai ở Vietinbank bắt đầu từ năm 2004 được hướng dẫn theo sổ tay tín dụng ban hành theo công văn số 538/C-CLPT của NHNN. Mô hình chấm điểm XHTD được xây dựng theo hướng dẫn của NHNN nhưng có sự điều chỉnh phù hợp với hoạt động kinh doanh và tính đặc thù của khách hàng Vietinbank Việc triển khai hệ thống XHTD là nền tảng để Vietinbank từng bước tăng cường quản trị rủi ro. XHTD không chỉ mang lại lợi ích cho ngân hàng mà XHTD còn giúp các doanh nghiệp được đánh giá xếp hạng: Các doanh nghiệp sử dụng XHTD nhằm biết rõ tình trạng hoạt động kinh doanh thực tế của mình, triển vọng phát triển trong tương lai, cũng như những rủi ro có thể gặp phải. Trên cơ sở đó đề ra các kế hoạch điều chỉnh chiến lược trong hoạt động kinh doanh nhằm nâng cao hiệu quả hay khả năng cạnh tranh. Trong trường hợp doanh nghiệp phát hành cổ phiếu ra công chúng lần đầu, cổ phần hóa thì kết quả của XHTD là cơ sở để xây dựng giá trị của doanh nghiệp và giá trị của mỗi cổ phần phát hành. Đồng thời, XHTD là cơ sở cho phép các doanh nghiệp so sánh vị thế cạnh tranh của mình và các doanh nghiệp khác. XHTD còn giúp các cơ quan quản lý nhà nước Thông tin XHTD doanh nghiệp sẽ giúp cho các cơ quan quản lý nhà nước đánh giá được đối tượng quản lý của mình, có cơ sở thông tin để so sánh theo ngành kinh tế, lĩnh vực hoạt động của các doanh nghiệp. Là
cơ sở giúp các cơ quan quản lý Nhà nước đưa ra những giải pháp thích hợp nhất để thúc đẩy sự phát triển và hoạt động của các doanh nghiệp trong ngành kinh tế nói riêng và toàn bộ nền kinh tế nói chung, nhằm bảo đảm một môi trường kinh tế hoạt động lành mạnh. Thông tin XHTD doanh nghiệp sẽ giúp chính phủ có thể xác định được hiệu năng quản trị, hiệu quả kinh doanh của các doanh nghiệp Nhà nước. Trên cơ sở