10. Kết cấu của luận văn
2.2.3 Đánh giá hoạt động xếp hạng tín dụng kháchhàng doanhnghiệp tại Vietinbank:
vay tại BIDV 500tr, nhưng doanh nghiệp thì chỉ quan hệ tín dụng với Vietinbank. Trong nhóm chỉ tiêu phi tài chính không có thông tin nào hỏi về tài sản của khách hàng, hỏi về tài sản thuộc sở hữu riêng hay của bên thứ ba
Kết quả xếp hạng tín dụng trong trường hợp này chưa đánh giá đúng khả năng, tình hình tài chính của chủ doanh nghiệp. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng đến từ hai phía. Một là do ngân hàng, hai là do khách hàng. Về ngân hàng: Cán bộ chưa đủ kinh nghiệm xem xét thẩm định không chặt, chỉ tin vào kết quả chấm điểm xếp hạng tín dụng nên mới gây ra rủi ro tín dụng cho NHCT. Ngoài ra còn do hệ thống xếp hạng tín dụng chưa thật sự chặt chẽ, chưa đánh giá đúng tình hình khách hàng. Về khách hàng: Lợi dụng cán bộ tín dụng mới, không có kinh nghiệm, đưa báo cáo tài chính đã qua xử lí cho ngân hàng.
2.2.3 Đánh giá hoạt động xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Vietinbank Vietinbank
Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, tổ chức tín dụng và các tổ chức kinh tế, cá nhân theo nguyên tắc hoàn trả. NHTM ra đời để giải quyết nhu cầu phân phối vốn, nhu cầu phát triển sản xuất kinh doanh, nhu cầu tiêu dùng của các tổ chức kinh tế, cá nhân với đặc thù kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ. NHTM là một trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế, sau đó cho các tổ chức kinh tế, cá nhân vay lại với lãi suất cao hơn lãi suất huy động để thu lợi nhuận. Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động ngân hàng là một trong những hoạt động kinh tế có nhiều rủi ro. Có thể nói rủi ro như một yếu tố không thể tách rời quá trình hoạt động của NHTM trên thị trường. Rủi ro trong cho vay còn được nhân lên gấp bội, vì ngân hàng không những phải hứng chịu những rủi ro do những nguyên nhân chủ quan của mình mà còn
những rủi ro do khách hàng gây ra. Rủi ro xuất phát từ khách hàng bao gồm sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay; năng lực tài chính của người đi vay yếu kém, thiếu minh bạch; bất cân xứng thông tin; việc xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng còn quá đơn giản. Hơn nữa, rủi ro trong hoạt động ngân hàng có thể gây ra những tổn thất to lớn cho nền kinh tế hơn bất cứ rủi ro của các loại hình doanh nghiệp khác, vì tính chất lây lan của nó có thể làm rung chuyển toàn bộ hệ thống kinh tế của một quốc gia và theo phản ứng dây chuyền. Hệ thống xếp hạng giúp cho việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro ngân hàng, tăng khả năng cạnh tranh trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế. Nên các NHTM đều xây dựng cho mình những hệ thống XHTD riêng để phần nào giảm thiểu rủi ro, NHCT cũng không ngoại lệ.
Hoạt động XHTD khách hàng bắt đầu triển khai ở Vietinbank bắt đầu từ năm 2004 được hướng dẫn theo sổ tay tín dụng ban hành theo công văn số 538/C-CLPT của NHNN. Mô hình chấm điểm XHTD được xây dựng theo hướng dẫn của NHNN nhưng có sự điều chỉnh phù hợp với hoạt động kinh doanh và tính đặc thù của khách hàng Vietinbank Việc triển khai hệ thống XHTD là nền tảng để Vietinbank từng bước tăng cường quản trị rủi ro. XHTD không chỉ mang lại lợi ích cho ngân hàng mà XHTD còn giúp các doanh nghiệp được đánh giá xếp hạng: Các doanh nghiệp sử dụng XHTD nhằm biết rõ tình trạng hoạt động kinh doanh thực tế của mình, triển vọng phát triển trong tương lai, cũng như những rủi ro có thể gặp phải. Trên cơ sở đó đề ra các kế hoạch điều chỉnh chiến lược trong hoạt động kinh doanh nhằm nâng cao hiệu quả hay khả năng cạnh tranh. Trong trường hợp doanh nghiệp phát hành cổ phiếu ra công chúng lần đầu, cổ phần hóa thì kết quả của XHTD là cơ sở để xây dựng giá trị của doanh nghiệp và giá trị của mỗi cổ phần phát hành. Đồng thời, XHTD là cơ sở cho phép các doanh nghiệp so sánh vị thế cạnh tranh của mình và các doanh nghiệp khác. XHTD còn giúp các cơ quan quản lý nhà nước Thông tin XHTD doanh nghiệp sẽ giúp cho các cơ quan quản lý nhà nước đánh giá được đối tượng quản lý của mình, có cơ sở thông tin để so sánh theo ngành kinh tế, lĩnh vực hoạt động của các doanh nghiệp. Là
cơ sở giúp các cơ quan quản lý Nhà nước đưa ra những giải pháp thích hợp nhất để thúc đẩy sự phát triển và hoạt động của các doanh nghiệp trong ngành kinh tế nói riêng và toàn bộ nền kinh tế nói chung, nhằm bảo đảm một môi trường kinh tế hoạt động lành mạnh. Thông tin XHTD doanh nghiệp sẽ giúp chính phủ có thể xác định được hiệu năng quản trị, hiệu quả kinh doanh của các doanh nghiệp Nhà nước. Trên cơ sở đó, chính phủ có thể quyết định cổ phần hóa, sáp nhập hay giải thể doanh nghiệp, đẩy nhanh tiến trình cổ phần hóa doanh nghiệp. Đối với Ngân hàng Nhà nước (NHNN), qua thông tin từ XHTD doanh nghiệp, NHNN có thể biết được mức độ rủi ro theo từng ngành, vùng kinh tế, loại hình doanh nghiệp, từ đó có chính sách tiền tệ, tín dụng thích hợp, thanh tra giám sát các tổ chức tín dụng. Tuy nhiên, cần lưu ý rằng hệ thống XHTD chỉ là công cụ hỗ trợ cho quyết định tín dụng chứ không thay thế phương pháp xét duyệt tín dụng truyền thống vì hệ thống này không thể dự đoán thiệt hại của NH đối với một khoản vay trên các khía cạnh cụ thể như khi nào.
2.2.3.2 Ưu điểm
Hiện nay, công tác XHTD của Vietinbank đã thu được nhiều kết quả khả quan. Hệ thống XHTD này có rất nhiều ưu điểm.
Thứ nhất là mô hình XHTD đã giảm đi phần nào chi phí trong việc thực hiện chính sách khách hàng. Vì Vietinbank chỉ chọn khách hàng có kết quả XHTD từ AAA đến B, nên việc quản lý khả năng trả nợ của từng khách hàng vay, theo nhóm khách hàng và ngành nghề kinh tế là rất cần thiết, từ đóVietinbank sẽ có những quyết định thích hợp như từ chối ngay những khách hàng có mức xếp hạng thấp và dành thời gian, nhân lực để thẩm định những khách hàng khác tiềm năng có mức xếp hạng đạt yêu cầu ngoài ra các báo cáo cảnh báo rủi ro định kỳ giúp cho việc kiểm soát nợ xấu tốt hơn.
Thứ hai, mô hình XHTD hiện nay có sự hỗ trợ rất lớn từ phần mềm như CORE SUNSHINE và hệ thống LOS, cán bộ tín dụng nhập các thông tin cần thiết và
chương trình phần mềm sẽ tự động tính toán đưa ra kết quả, giúp XHTD thực hiện nhanh hơn, không làm trễ nải thời gian đưa ra các quyết định tín dụng.
Thứ ba, mô hình XHTD có tần suất chấm điểm phù hợp hơn: Theo quy trình cũ, tần suất chấm điểm được tiến hành định kỳ 3 tháng 1 lần để đánh giá sức khỏe tài chính của DN còn trong quy định được áp dụng hiện nay, tần suất là 6 tháng 1 lần, điều này phù hợp hơn bởi các BCTC của DN sẽ được cập nhật kịp thời, do đó việc chấm điểm chính xác hơn so với trước kia.
Thứ tư, hệ thống chấm điểm XHTD của Vietinbank có thể kết xuất file danh sách các khách hàng đến hạn chấm điểm lại, nhờ đó, cứ 6 tháng 1 lần, khi lấy thông tin để chấm điểm lại cho khách hàng sẽ giúp cán bộ rà soát, thu thập thông tin để kiểm tra tình hình hoạt động của khách hàng. Điều nay giúp ngân hàng phát hiện sớm rủi ro để kịp thời có kế hoạch xử lí.
Thứ năm, tỷ trọng để xác định hạng khách hàng đã có sự thay đổi: chỉ tiêu phi tài chính có hệ số giảm từ 65% xuống còn 50%, điều này sẽ làm cho việc xác định hạng của khách hàng chính xác hơn so với trước đây. Vì các chỉ tiêu phi tài chính không có công thức tính rõ ràng. Điều này đã hạn chế được tính chủ quan cũng như rủi ro đạo đức của cán bộ tín dụng trong quá trình chấm điểm
Thứ sáu, báo cáo từ hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đã hỗ trợ cho công tác quản trị, điều hành, quản lý tín dụng, quản lí bộ phận và quản lý rủi ro:
+ Đối với quản trị điều hành: hoàn thiện mô hình quản lý tín dụng, xây dựng, hoàn thiện chức năng nhiệm vụ của các Ban, phòng, phục vụ cho kiểm tra, kiểm toán độc lập.
+ Đối với quản lý tín dụng: xây dựng và giám sát chiến lược tín dụng, đánh giá hiệu quả của từng bộ phận (dạng sản phẩm tín dụng), xây dựng qui trình tín dụng và chính sách khách hàng, lập báo cáo tín dụng.
+ Đối với quản lý bộ phận: ra quyết định tín dụng, kiểm soát rủi ro tín dụng, có chế đánh giá khen thưởng đối với cán bộ tín dụng.
+ Đối với quản lý rủi ro: thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng theo điều 7 – Quyết định 493 của ngân hàng nhà nước và theo tiêu chuẩn quốc tế.
2.2.3.3 Nhược điểm
Tuy có nhiều ưu điểm, nhưng công tác xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp vẫn còn tồn tại những hạn chế sau:
Thứ nhất là hiện nay, mô hình XHTD có thêm một điểm mới là về việc triển khai, sử dụng hệ thống CORE SUNSHINE, việc nhập thông tin về BCTC, thông tin về khách hàng là nhập trên một hệ thống mạng, chứ không còn nhập thủ công trong file Excel trên máy tính hay phần mềm thông thường như trước kia, nếu quá nhiều người cùng đăng nhập vào hệ thống sẽ bị nghẽn mạng. Khi bị quá tải, hệ thống làm ngưng các bản chấm điểm hiện tại, làm mất bản ghi chấm điểm xếp hạng tín dụng bị dang dở, muốn chấm lại phải đăng nhập lại hệ thống, nhập thông tin chấm lại từ đầu, làm chậm quá trình nhập thông tin của cán bộ tín dụng. Một vài Nếu trong quá trình nhập thông tin có sai sót thì việc sửa lại cũng tốn rất nhiều thời gian, phải sửa trên hệ thống LOS, rồi thực hiện chấm điểm lại trên CORE SUNSHINE.
Thứ hai, trong hệ thống chấm điểm của Vietinbank, công văn nói về xác định hệ thống thang điểm và điểm số gán cho từng chỉ tiêu cũng khó tìm thấy, bộ chỉ tiêu chấm điểm từ năm 2004 đến nay, trài qua các giai đoạn thanh đổi hệ thống nhưng nội dung bộ chỉ tiêu cũng không có gì thay đổi. Không có sự cập nhật cho phù hợp hơn với sự đa dạng về các khách hàng doanh nghiệp vay vốn. Các chỉ tiêu phi tài chính hiện còn chiếm tỷ trọng ngang bằng so với chỉ tiêu tài chính, mà chỉ tiêu phi tài chính lại không có công thức cụ thể xác định, nó chỉ mang tính chủ quan, dựa vào trình độ, năng lực thẩm định của cán bộ tín dụng, điều này gây ảnh hưởng đến tính chính xác của thông tin
Thứ ba, hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng của Vietinbank là mặc định có 2 phần: tài chính, phi tài chính. Những chỉ tiêu đưa ra trong hệ thống chấm điểm được chọn những chỉ tiêu căn bản nhất, chi tiêu mà khách hàng nào cũng có chứ không mang yếu tố riêng biệt. Do hệ thống được xây dừng từ năm 2004, nên có những chỉ tiêu đã không còn phù hợp nữa. Nhưng Vietinbank vẫn chưa có sự quan tâm cần thiết đến công tác xếp hạng tín dụng. NH chưa áp dụng phương pháp thống kê, lựa chọn các chỉ tiêu so sánh, các tính chất tiêu biểu cho từng ngành. Về công tác thu thập và xử lý nguồn thông tin: Thiếu sự liên kết cung cấp thông tin giữa NH với các tổ chức, cơ quan có liên quan. NH chưa thực sự chiếm được niềm tin tưởng của DN cũng như có những cam kết bảo mật cụ thể để DN thẳng thắn bộc lộ mong muốn của mình, đưa ra những thông tin quan trọng chính xác để mong nhận được sự tư vấn giúp đỡ của NH.
Thứ tư, XHTD khách hàng doanh nghiệp, những thông tin, nhóm chỉ tiêu liên quan đến doanh nghiệp thì quan trọng, nhưng thông tin về chủ doanh nghiệp, người đại diện hợp pháp của doanh nghiệp cũng quan trọng không kém. Nhưng hệ thống xếp hạng tín dụng hiện nay, không hề có trường nào, chỉ tiêu nào để chấm điểm thêm về chủ doanh nghiệp. Trường hợp doanh nghiệp tốt, chủ doanh nghiệp tư cách không tốt, còn đang nợ nần tại các TCTD khác thì khả năng nợ xấu rất cao, trong khi đó XHTD doanh nghiệp vẫn hạng A, AA, thậm chí AAA.
Thứ năm, chất lượng thông tin vẫn còn phụ thuộc phần lớn vào cán bộ tín dụng. Hoặc là cán bộ tín dụng thiếu kinh nghiệm, hai là cấu kết khách hàng vay tiến hành chấm điểm sai lệch đi khả năng tài chính của khách hàng. Các BCTC của khách hàng doanh nghiệp thiếu tính trung thực, nên thông tin sai lệch. Vietinbank vẫn chưa có bộ phận chuyên thu thập thông tin phục vụ cho việc chấm điểm, XHTD. Bên cạnh đó cũng không hề sự thẩm định, phê duyệt lại thông tin khách hàng trước khi đưa vào chấm điểm, xếp hạng.Chính sự tiềm ẩn rủi ro do thông tin bất đối xứng xảy ra từ phía
người vay làm cho ngân hàng không đánh giá chuẩn xác được về khách hàng, ảnh hưởng đến việc xác định mức độ tín nhiệm của DN cũng như quyết định cấp tín dụng. Thứ sáu, hệ thống quy trình, quy định của Vietinbank còn nhiều bất cập trong quá trình tác nghiệp. Quy trình rườm rà, quy định lại quá cứng nhắc, không có sự linh hoạt, làm mất đi nhiều khách hàng của Vietinbank, cán bộ cũng gặp khó khăn trong tư vấn khách hàng, tìm kiếm, thuyết phục khách hàng vay vốn tại Vietinbank
Thứ bảy, quá trình thực hiện xếp hạng tín dụng còn gặp nhiều hạn chế ảnh hưởng đến kết quả xếp hạng tín dung của khách hàng. Quá trình nhiều bước, nhưng bước nào cũng có những yếu tố tác động làm cho kết quả chấm điểm cuối cùng bì sai lệch
2.2.3.4 Nguyên nhân của những hạn chế
Nguyên nhân làm hạn chế hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp của Vietinbank là do rất nhiều nguyên nhân. Nhưng nguyên nhân chính xuất phát từ ngân hàng, khách hàng và những hạn chế trong môi trường pháp lí của hệ thống XHTD khách hàng tại các NHTM nói chung
- Về hạn chế bất cập trên hệ thống: Việc quá nhiều người đăng nhập trên một hệ thống mạng gây nghẽn mạng, thậm chí nó buộc phải dừng những bảng chấm điểm xếp hạng hiện thời vì quá tải. Nguyên nhân là do: Hệ thống chấm điểm Vietinbank trước khi chuyển đổi mô hình Core Sunshine không chấm điểm trên web như hiện nay, mà chấm điểm trên phần mềm cài đặt sẵn trên máy tính cá nhân mỗi cán bộ. Chấm điểm xếp hạng tín dụng là một công việc rất thường xuyên, hàng ngày rất nhiều cán bộ đăng nhập lên trang web để chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng gây ra hiện tượng nghẽn mạng, làm chậm quá trình thẩm định, ra quyết định cho vay. Hệ thống cho đến nay cũng hay bị sự cố, hay bị ngưng những bản XHTD đang chấm dở, thông tin chấm điểm dang dở có thể chưa được lưu và cán bộ phải tiến hành chấm lại từ đầu. Mỗi khi sai sót cần lên
khác là do cán bộ còn yếu trong vấn đề thao tác, tác nghiệp, dẫn đến sai sót, sửa đi sửa lại nhiều lần làm mất thời gian.
- Trong hệ thống chấm điểm của Vietinbank, việc xác định hệ thống thang điểm và điểm số gán cho từng chỉ tiêu cũng không có cơ sở rõ ràng, không có sự cập nhật cho phù hợp hơn với sự đa dạng về các khách hàng doanh nghiệp vay vốn, không có thông tin về chủ doanh nghiệp, người đại diện hợp pháp của doanh nghiệp làm cho kết quả chấm điểm bị sai lệch đi. Nguyên nhân là do Hệ thống xếp hạng tín dụng đã đượ xây dựng từ năm 2004, và đến nay chưa có sự điều chỉnh nên còn thiếu những chỉ tiêu liên quan đến chủ doanh nghiệp, nên khi xác định hạng cho khách hàng còn chưa đáng tin cậy lắm. Ngoài ra còn do thông tin về chủ doanh nghiệp cũng không dễ thu thập, nếu có trường chấm điểm mà bắt trả lời hay nhập những thông tin không thể tìm thấy thì hạng của khách hàng cũng chưa chắc đáng tin cậy
- Chất lượng thông tin vẫn còn phụ thuộc phần lớn vào cán bộ tín dụng. Nguyên nhân là do trình độ và năng lực của CBTD: các chỉ tiêu phi tài chính