Các kiến nghị nhằm tiến đến hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng kháchhàng

10. Kết cấu của luận văn

3.3 Các kiến nghị nhằm tiến đến hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng kháchhàng

3.1.1 Kiến nghị lên Ngân hàng nhà nước

Thứ nhất là NHNN cần tạo ra hành lang pháp lí vững chắc cho hệ thống NHTM trong công tác XHTD nội bộ.

Hiện nay, ngoài các văn bản hướng dẫn và chỉ đạo cho NHTM triển khai việc XHTD của NHNN là văn bản số 493/NHNN-2005, cá NHTM gần như xây dựng hệ thống XHTD cho các khách hàng có quan hệ tín dụng một cách riêng lẻ, thiếu sự đồng bộ. Có NHTM chú trọng tiêu chí này, nhưng với NHTM khác lại chú trọng các chỉ tiêu khác. Mặc khác, các hệ thống XHTD của các NHTM đều rất chủ trọng đến chỉ tiêu tài chính. Trong khi các chỉ tiêu tài chính lại thường không chính xác. Bên cạnh đó, chỉ tiêu phi tài chính ít được chú trọng hơn. Một trong các chỉ tiêu vô cùng quan trọng là thông tin về chủ doanh nghiệp lại không được đưa vào bộ chỉ tiêu phi tài chính để chấm điểm XHTD. Vì vây, trong thời gian tới, NHNN cần nghiên cứu để có thể hướng dẫn, chỉ đạo cụ thể các NHTM thông qua hệ thống các văn bản nhằm giúp các NHTM đưa ra các phương thức XHTD có tình đồng nhất hơn, tránh trường hợp 1 khách hàng có hạng khác nhau khi được xếp hạng tín dụng tại 2 ngân hàng khác nhau.

Thứ hai là NHNN cần thiết lập khung pháp lí trong việc trao đổi thông tin về hoạt dộng sản xuất kinh doanh của khách hàng cần XHTD.

Trong những năm qua, cùng với việc hội nhập kinh tế quốc tế, các NHTM đã có những bước tiến dài về phát triển và ứng dụng công nghệ thông tin trong công tác quản trị ngân hàng nói chung và trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nói riêng. Qua đó, hệ thống công nghệ đã trở thành công cụ phục vụ đắc lực cho công tác XHTD của NHTM. Tuy nhiên, vẫn còn một số hạn chế như sau:

- Thông tin hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, cá nhân Việt Nam thường thiếu sự chính xác, thông tin sai lệch với thực tế: Báo cáo tài chính gửi cơ quan thuể khác với BCTC gửi ngân hàng vay vốn, khác với BCTC quản lí ngành. BCTC gửi ngân hàng có sự “xủ lí” nhằm đáp ứng điều kiện được vay vốn của ngân hàng.

- Nhiều bản BCTC sau khi được kiểm toán cũng chưa thực sự phản ánh đúng thực lực, tiềm năng tài chính của doanh nghiệp do còn có những vấn đề trong công tác kiểm toán tại Việt Nam

- Hiện nay, một khách hàng doanh nghiệp có quan hệ vay vốn với nhiều NHTM khác nhau. Nếu NHTM không có các thông tin giao dịch của các doanh nghiệp từ việc đánh giá XHTD của các NHTM sẽ không có kết quả chính xác, dẫn đến rủi ro tín dụng là vô cùng lớn và mang tính chất dây chuyển.

Chính vì những vấn đề đó, các cơ quan nhà nước cần thiết lập khung pháp lí hướng tới hệ thống thông tin chuẩn xác, đáng tin cậy trong hệ thống NHTM trong nước và quốc tế nhằm giảm bớt rủi ro về sự sai lệch thông tin từ phía các doanh nghiệp. Ngoài ra, NHNN cần hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin với các NHTM để toàn bộ các số liệu có thể truy xuất từ máy tính mà không cần làm thủ công như một số biểu báo cáo như hiện nay. Như vậy số liệu báo cáo mới chính xác, kịp thời và an toàn, phục vụ cho công tác xếp hạng tín nhiệm khách hàng của các ngân hàng thương mại được hiệu quả

Thứ ba là NHNN cần mở những buổi đào tạo nhằm nâng cao chất lượng cán bộ trong công tác XHTD:

NHNN đào tạo chuyên sâu cho CBTD thuộc các NHTM theo các nhóm chuyên gia trực tiếp tham gia xây dựng hệ thống XHTD như sau: Nhóm phân tích về đặc thù kinh doanh, Nhóm phân tích về tình hình tài chính doanh nghiệp, nhóm chuyên thu thập, cập nhật và xử lí thông tin, Nhóm những chuyên gia đầu ngành có trình độ cao, giảu kinh nghiệm để có thể tống hợp các kết quả phân tích từ 3 nhóm kia và đưa ra quyêt định cuối cùng. Mục đích nhằm tăng hiệu quả và độ tin cậy trong việc xử lí các dữ liệu liên quan đến rủi ro kinh doanh và rủi ro tài chính của doanh nghiệp. Qua đó làm tăng độ chính xác của kết quả XHTD của Vietinbank nói riêng và NHTM nói chung

Thứ tư là cần hoàn thiện hoạt động thông tin tín dụng của Trung tâm thông tin tín dụng CIC:

Trung tâm thông tin tín dụng CIC là nơi để các ngân hàng thương mại khai thác những thông tin khách hàng vay vốn nhằm ngăn ngừa rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, trong thời qua hiệu quả cung cấp thông tin của CIC vẫn chưa phát huy hết tác dụng. Những bản trả lời tin hay những nguồn tin do CIC cung cấp chưa được cập nhật thường xuyên và kịp thời gây khó khăn trong việc phân tích đánh giá khách hàng của các NHTM. Do vậy trong thời gian tới NHNN cần đưa ra các biện pháp nhằm làm hoàn thiện hệ thống cung cấp thông tin, phòng ngừa rủi ro tín dụng kịp thời chính xác cho các NHTM. Cụ thể: CIC cần tăng cường việc thu thập thông tin, xử lý quản lý thông tin đầu vào nhằm tạo cơ sở dữ liệu tốt để phục vụ công tác điều hành các chính sách tiền tệ-tín dụng của NHNN, đồng thời thực hiện nhiệm vụ kinh doanh của các ngân hàng thương mại, nhằm ngăn ngừa rủi ro. Đặc biệt chú trọng việc nâng cao chất lượng thông tin đầu vào, thường xuyên cập nhật bảo đảm thông tin đầy đủ chính xác, tăng cường phát triển các sản phẩm thiết thực, hữu ích, nâng cao chất lượng bản trả lời tin, đẩy mạnh công tác tuyên truyền, quảng bá để các NHTM thấy rõ lợi ích, chủ động khai thác thông tin

phục vụ cho hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại. Để nâng cao trách nhiệm và chất lượng cung cấp thông tin của các NHTM, bảo đảm lượng thông tin đầu vào an toàn, chính xác và kịp thời. Ngân hàng Nhà Nước cần có những biện pháp xử phạt vi phạm hành chính kịp thời đối với các ngân hàng không chấp hành đúng các quy định của NHNN về cung cấp thông tin báo cáo. Đồng thời NHNN cần cải tiến các kênh cung cấp thông tin đầu ra đa dạng hơn, kịp thời hơn nhằm đáp ứng nhu cầu thông tin khách hàng của NHTM. Về phía các NHTM phải thấy rõ việc cung cấp thông tin tín dụng là trách nhiệm cũng như lợi ích cho bản thân mỗi ngân hàng.

3.3.2 Kiến nghị với Bộ tài chính hoàn thiện chuẩn mực kế toán Việt Nam

Bộ tài chính cần hoàn thiện hệ thống chuẩn mực kế toán Việt Nam phù hợp với các chuẩn mực kế toán quốc tế đảm bảo nguyên tắc thống nhất trong việc lập báo cáo tài chính. Có như vậy thì việc thống kê, tính toán các chỉ số trung bình ngành mới thuận lợi, căn cứ để phân tích, đánh giá các chỉ tiêu tài chính mới thực sự đáng tin cậy. Qua đó giúp cho việc đánh giá xếp hạng doanh nghiệp của ngân hàng có thể thực hiện được dễ dàng và tiết kiệm chi phí xử lý thông tin.

Hiện nay, Luật kế toán thống kê và chuẩn mực kế toán cũng đã được ban hành và ngày càng hoàn thiện, nhưng nhiều doanh nghiệp không chấp hành, hoặc chấp hành không đúng theo các Luật định. Điều này xuất phát từ nhiều nguyên nhân, nhưng một trong những nguyên nhân chủ yếu là do công tác kiểm tra xử lý các trường hợp vi phạm chưa được thực hiện thường xuyên và nghiêm khắc. Để doanh nghiệp chấp hành chế độ kế toán thống kê nghiêm chỉnh thì công tác kiểm tra của các cơ quan chức năng cần phải thường xuyên hơn, cũng như việc xử lý vi phạm cần được thực hiện nghiêm khắc hơn. Bên cạnh việc hoàn thiện các chuẩn mực kế toán đối với doanh nghiệp, Bộ tài chính cũng cần tiếp tục hoàn thiện các chuẩn mực kế toán trong các hoạt động của ngân hàng thương mại. Chẳng hạn như các chuẩn mực kế toán về phân loại nợ hoặc trích lập dự phòng rủi ro là rất quan trọng để hướng dẫn các ngân hàng thương mại tiếp cận được

với những tiêu chuẩn quốc tế về quản lý rủi ro nhằm đảm bảo an toàn trong các hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại

3.3.3 Kiến nghị với Cục thống kê về xây dựng các chỉ tiêu ngành

Vì đặc điểm kinh doanh của mỗi ngành nghề là khác nhau, do đó khi phân tích xếp hạng ngân hàng cần so sánh các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp với các chỉ tiêu trung bình ngành. Có như vậy việc tính điểm mới khách quan và phản ánh đúng thực trạng của doanh nghiệp. Hiện nay, việc công bố các chỉ tiêu trung bình ngành vẫn còn nhiều thiếu sót và chưa kịp thời gây khó khăn rất nhiều trong công tác đánh giá doanhnghiệp. Chính vì vậy, kiến nghị Cục Thống kê cần sớm khảo sát và đưa ra một hệ thống các chỉ tiêu này, để làm cơ sở đánh giá doanh nghiệp cho trung thực hợp lý. Để thực hiện tốt điều này, trước tiên Cục Thống kê cần xây dựng hệ thống phân ngành chi tiết và phù hợp với điều kiện phát triển kinh tế của Việt Nam. Hiện nay, một số tổ chức có đặc điểm sản xuất kinh doanh không đồng nhất được xếp vào chung một nhóm ngành như nhóm ngành công nghiệp bao gồm ngành công nghiệp khai thác năng lượng, ngành công nghiệp chế tạo, ngành công nghiệp sản xuất hàng tiêu dùng trong khi đặc điểm của ba ngành này là rất khác nhau. Điều này là một trong những nguyên nhân gây ra sự thiếu chính xác trong các chỉ tiêu trung bình ngành. Ngoài ra, còn ảnh hưởng đến việc so sánh giữa các tổ chức trong cùng một ngành. Do vậy, kiến nghị Cục Thống kê cần xây dựng chỉ tiêu trung bình ngành chi tiết theo 8 nhóm ngành chứ không phải theo 4 nhóm ngành (Công nghiệp, nông nghiệp, xậy dựng và thương mại dịch vụ) như hiện nay như sau:

- Nhóm ngành trồng trọt, chăn nuôi

- Nhóm ngành chế biến các sản phẩm nông, lâm, ngư nghiệp. - Nhóm ngành xây dựng và bất động sản

- Nhóm ngành thương mại, hàng hóa - Nhóm ngành dịch vụ

- Nhóm ngành công nghiệp khai thác năng lượng - Nhóm ngành công nghiệp chế tạo

- Nhóm ngành công nghiệp sản xuất hàng tiêu dùng

Hơn nữa, Cục thống kê cũng nên tham khảo hệ thống phân ngành của các nước trong khu vực và thế giới. Có như vậy, chúng ta mới xây dựng được một hệ thống phù hợp với điều kiện Việt Nam và cũng tương đồng với các quốc gia khác, đây là một trong những yếu tố giúp chúng ta hội nhập với nền kinh tế thế giới tốt hơn.

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3

Trong chương 3, tác giả đưa ra giải pháp nhằm hoàn thiện hơn công tác XHTD khách hàng doanh nghiệp tại Vietinbank dựa trên phương hướng hoạt động của Vietinbank trong thời gian tới. Chi nhánh cần phải khắc phục các hạn chế và phát huy thế mạnh trong hoạt động XHTD khách hàng doanh nghiệp bằng cách tham khảo những đề xuất sửa đổi một số điểm trong hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp tại Vietinbank và thực hiện các biện pháp hỗ trợ cần thiết để hoàn thiện hơn hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp tại Vietinbank.

KẾT LUẬN

Trong hoàn cảnh kinh tế phát triển như hiện nay, vấn đề XHTD khách hàng nói chung và khác hàng doanh nghiệp nói riêng là vấn đề cần được quan tâm vì có ảnh hưởng lớn đối với nền kinh tế và hoạt động của các Ngân hàng thương mại. Do tính chất đặc thù, phức tạp và đa dạng trong hoạt động tín dụng nên việc hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu quả tín dụng phục vụ nền kinh tế có ý nghĩa hết sức quan trọng cả về hiện tại và lâu dài. Vì một hệ thống XHTN các doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả sẽ góp phần nâng cao lợi thế cạnh tranh của các NHTM nhất là trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế. Với mục tiêu góp phần nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, bảo đảm sự an toàn và hiệu quả hoạt động của Vietinbank, đề tài “Công tác xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam” đã giải quyết được các vấn đề: Nêu lên được thực trạng XHTD khách hàng tại NHCT, phân tích ưu nhược điểm của hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp tại Vietinbank và tìm ra nguyên nhân của những hạn chế. Từ đó đề ra những giải pháp hướng đến hoàn thiện hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp của NHCT. Trong đó, bao gồm những giải pháp cấp bách và lâu dài cho NHCT và đưa ra những kiến nghị cho NHNN và các cơ quan chức năng có thẩm quyền nhằm giải quyết vấn đề, hỗ trợ cho công tác XHTD tại NHCT được tốt hơn, chất lượng hơn.

Tuy nhiên do điều kiện và thời gian nghiên cứu chưa được nhiều và trình độ còn hạn chế nên luận văn không thể tránh khỏi những hạn chế và thiếu sót. Rất mong nhận được sự góp ý chân thành của Quý thầy cô giáo, bạn bè và các bạn đồng nghiệp để luận văn được hoàn chỉnh hơn, thiết thực trong việc áp dụng vào thực tế.

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

1. Báo cáo Tài chính hợp nhất kiểm toán, Báo cáo tổng kết hoạt động của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam từ năm 2014, 2015, 2016, 2017

2. Bùi Diệu Anh, Lê Thị Phương Hiệp, Võ Thị Thanh Nga, Nguyễn Thị Mỹ Hạnh, 2013, Hoạt động kinh doanh Ngân hàng, Nhà xuất bản Phương Đông 3. Lê Thị Tuyết Hoa, Nguyễn Thị Nhung, 2011, Tiền tệ Ngân hàng, Nhà xuất

bản Phương Đông

4. Lê Văn Tư, 2005, Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản Tài chính, Hà Nội

5. Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và luật các tổ chức tín dụng, 1988, Nhà xuất bản chính trị quốc gia

6. Nguyễn Ngọc Diễm, Năm 2013, Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cố phần xuất nhập khẩu Việt nam, luận văn thạc sĩ , Trường Đại học Kinh tế Tp Hồ Chí Minh

7. Quyết định số 2215/2017/QĐ-TGĐ-NHCTT9 ngày 06/12/2017 của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam về Quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp

8. Sổ tay tín dụng năm 2004 của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 9. Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng nhà nước

về “Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro về việc sử dụng dự phòng để xử lí rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” truy cập tại

http://www.thuvienphapluat.vn

10. ThS Nguyễn Thị Thanh Hương, Năm 2016, Xếp hạng tín dụng nội bộ theo phân khúc thị trường tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Trường Đại học Kinh Tế Quốc Dân

11. ThS. Nguyễn Tuấn Anh, Năm 2012, Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Trường Đại học Kinh Tế Quốc Dân

12. Trần Đại Sinh, 2007, Hoàn thiện hệ thống xếp hạng của các ngân hàng thương mại tại thành phố Hồ Chí Minh, luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Kinh Tế Tp Hồ Chí Minh

13. Văn bản số 22/VBHN-NHNN ngày 04/6/2016 của Thống đốc NHNN về “Ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lí rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng”, truy cập tại

http://www.thuvienphapluat.vn

DANH MỤC TÀI LIỆU TIẾNG ANH

14. Anthony Saunders. (2000). Financial institutions management: a modern perspective. McGraw-Hill College.

PHỤ LỤC

Phụ lục 1: Các chỉ tiêu tài chính theo tỷ trọng

Phụ lục 2: Thông tin phi tài chính của khách hàng doanh nghiệp thông thường

Phụ lục 3: Thông tin phi tài chính của khách hàng doanh nghiệp vi mô/mới thành lập Phụ lục 4: Kết quả chấm điểm của công ty A

PHỤ LỤC 1: Các chỉ tiêu tài chính theo tỷ trọng

Chỉ tiêu, tỷ trọng Công thức tính Ý nghĩa Chỉ tiêu thanh khoản

Khả năng thanh toán ngắn hạn (7%) Tài sản ngắn hạn /Nợ ngắn hạn Đánh giá khả năng trả nợ ngắn hạn của DN từ tài sản ngắn hạn.

Khả năng thanh toán tức thời (7%)

Tiền và các khoản tương đương tiền/Nợ ngắn hạn

Đánh giá khả năng thanh

toán tức thời của DN bằng tiền