10. Kết cấu của luận văn
2.2.1 Các quy định về xếp hạng tín dụng kháchhàng doanhnghiệp tại Vietinbank:
2.2.1 Các quy định về xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Vietinbank Vietinbank
Vietinbank đang áp dụng “Mô hình chấm điểm” để XHTD khách hàng. Mô hình này đánh giá khách hàng thông qua các hoạt động phân tích của cán bộ tín dụng ở NHTM thông qua các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính. Trên cơ sở kết quả xếp hạng tín dụng, TCTD thiết lập chính sách khách hàng và điều quan trọng hơn là nó được sử dụng như một công cụ tự động đề xuất cấp tín dụng và chính sách lãi suất phù hợp với mức rủi ro của các khoản vay. Vietinbank hiện nay đã xây dựng được hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ riêng. Bên cạnh đó, việc xây dựng chính sách khách hàng thông qua kết quả XHTD được xem như là công cụ phát hiện sớm rủi ro tiềm ẩn có thể phát sinh, xác định giá bán hàng dựa trên mức độ rủi ro với từng khách hàng.
Hoạt động XHTD khách hàng bắt đầu triển khai ở Vietinbank bắt đầu từ năm 2004 được hướng dẫn theo sổ tay tín dụng ban hành theo công văn số 538/C-CLPT của NHNN ngày 16/09/2004. Trong sổ tay tín dụng có chương, đây là điểm khởi đầu cho việc triển khai chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng tại Vietinbank. Sau đó, vào năm 2009, Vietinbank áp dụng vào thực tế của mình theo Công văn số 306/2009/QĐ- TGĐ-NHCT9 ngày 09/02/2009. Hiện nay việc chấm điểm và XHTD khách hàng doanh nghiệp của Vietinbank được thực hiện theo “Quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp”, quyết định số 2215/2017/QĐ-TGĐ-NHCTT9 ngày 06/12/2017. Vietinbank đang sử dụng chương trình phần mềm chấm điểm XHTD khách hàng trên hệ thống Los và hệ thống Core Sunshine hỗ trợ công tác quản lí, luân chuyển, lưu giữ hồ sơ tín dụng trên hệ thống mạng nội bộ.
- Việc chấm điểm và XHTD khách hàng phải được thực hiện theo nguyên tắc trung thực, tin cậy và hợp lệ, theo quy định nêu tại văn bản này và các quy định khác có liên quan của NHCT.
- Các thông tin được sử dụng chấm điểm: (bao gồm thông tin tài chính, thông tin PTC) phải được thẩm định kỹ, đảm bảo độ tin cậy trước khi thực hiện chấm điểm XHTD và chấm điểm cho pháp nhân nào thì sử dụng thông tin tài chính, thông tin PTC của pháp nhân đó.
- BCTC sử dụng là báo cáo tài chính năm gần nhất thu thập, đã được NHCTD rà soát và chỉnh sửa (khi BCTC không đủ tin cậy). CB CĐTD lựa chọn BCTC có độ tin cậy cao nhất mà doanh nghiệp có thể, BCTC đã được kiểm toán được ưu tiên sử dụng.
Các đối tượng khách hàng doanh nghiệp phải thực hiện chấm điểm xếp hạng tín dụng
- Khách hàng thuộc phân khúc KHDN và khách hàng doanh nghiệp thuộc phân khúc KHBL đang có quan hệ tín dụng với NHCT.
- KHDN chỉ đầu tư trái phiếu, không có quan hệ tín dụng tại NHCT.
- Trường hợp NHCT mua nợ của ngân hàng khác, KHDN(đối tượng mua nợ) hiện không có quan hệ tín dụng với NHCT.
- Đơn vị bảo lãnh cho KHDN thưc hiện các hoạt động tín dụng tại NHCT
Phòng thực hiện chấm điểm tín dụng: Gồm Phòng giao dịch, Phòng khách hàng
doanh nghiệp, Phòng bán lẻ tại chi nhánh.
Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp
NHCT tiến hành XHTD cho khách hàng doanh nghiệp lần lượt trên 2 hệ thống XHTD nội bộ của NHCT là LOS và CORE SUNSHINE như sau:
- Trên Los:
Bước 1: Thẩm định và nhập thông tin chấm điểm tín dụng trên hệ thống LOS: Bước 2: Chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng:
Bước 3: Kiểm soát kết quả chấm điểm và XHTD khách hàng
Bước 5: Rà soát thông tin chấm điểm và XHTD khách hàng ( trường hợp chi nhánh
phải trình TSC phê duyệt kết quả chấm điểm và XHTD khách hàng)
Bước 6: Quyết định, phê duyệt kết quả chấm điểm XHTD khách hàng
- Trên Core Sunshine:
Bước 1: Cán bộ phòng Khách hàng/PGD thực hiện chấm điểm
Khai báo thời điểm chấm điểm
Khai báo ngành kinh tế
Khai báo loại hình doanh nghiệp
Bước 2: Lãnh đạo Phòng khách hàng chi nhánh tiến hành rà soát
Bước 3: Cán bộ Phòng đánh giá xếp hạng và cấp GHTD rà soát kết quả chấm điểm Bước 4: Lãnh đạo Phòng đánh giá XHTD và cấp GHTD phê duyệt hạng khách hàng
Hình 2.4: Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng tại Vietinbank:
Nguồn: Văn bản nội bộ NHCT theo Quyết định số 2215/2017/QĐ-TGĐ-NHCTT9 ngày 06/12/2017
Sau khi thu thập đầy đủ thông tin từ doanh nghiệp, NHCT bắt đầu tiến hành chấm điểm XHTD khách hàng doanh nghiệp dựa trên hai nhóm chỉ tiêu tài chính và phi tài chính. Tổng điểm tài chính và phi tài chính sẽ ra điểm của khách hàng
XÁC ĐỊNH QUY MÔ KHẢ NĂNG TRẢ NỢ TRÌNH ĐỘ QUẢN LÍ QUAN HỆ VỚI KHÁCH HÀNG CÁC NHÂN TÔ ẢNH HƯỞNG TỚI NGÀNH CÁC NHÂN TỐ LIÊN QUAN ĐẾN HOẠT ĐỘNG CỦA DN CHỈ TIÊU ĐẶC TRƯNG CỦA DOANH NGHIỆP
CHẤM ĐIỂM PHI TÀI CHÍNH XÁC ĐỊNH NGÀNH/LĨNH VỰC
ĐIỂM PHI TÀI CHÍNH TỔNG HỢP ĐIỂM
ĐIỂM TÀI CHÍNH CHỈ TIÊU CÂN NỢ
CHỈ TIÊU THU THẬP CHẤM ĐIỂM TÀI CHÍNH CHỈ TIÊU THANH KHOẢN
CHỈ TIÊU HOẠT ĐỘNG THÔNG TIN VỀ DOANH NGHIỆP XẾP HẠNG DOANH NGHIỆP
- Các chỉ tiêu phi tài chính gồm có: Đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng;Trình độ quản lý và môi trường nội bộ; Quan hệ với ngân hàng; Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành; Đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động của DN; Chỉ tiêu đặc trưng của DN. (Phụ lục 2, Phụ lục 3)
- Bộ chỉ tiêu tài chính gồm có: Nhóm các chỉ tiêu thanh khoản, Nhóm các chỉ tiêu hoạt động, Nhóm các chỉ tiêu cân nợ, Nhóm các chỉ tiêu thu nhập (Phục lục 1)
Cán bộ tín dụng nhập các thông tin tài chính, phi tài chính theo Hình 2.4, hệ thống sẽ tự động chấm điểm các chỉ tiêu dựa trên khung điểm được xây dựng sẵn trên phần mềm, điểm các nhóm chỉ tiêu sẽ được tính theo trọng số theo Bảng 2.1 dưới đây để ra tổng điểm phi tài chính cuối cùng.
Bảng 2.1: Trọng số tổng điểm tài chính và phi tài chính:
BCTC đã kiểm toán BCTC chưa kiểm toán
Tổng điểm tài chính 50% 40%
Tổng điểm phi tài chính 50% 60%
Nguồn: Văn bản nội bộ NHCT theo Quyết định số 2215/2017/QĐ-TGĐ-NHCTT9 ngày 06/12/2017
Hoạt động XHTD khách hàng bắt đầu triển khai ở Vietinbank bắt đầu từ năm 2004 được hướng dẫn theo sổ tay tín dụng ban hành theo công văn số 538/C-CLPT của NHNN. Từ năm 2004 đến 2018, Vietinbank đã nâng cấp hệ thống này lên rất nhiều từ chấm điểm thủ công, đến chấm điểm trên phần mềm. Hiện nay, Vietinbank đã có trang web chấm điểm riêng, nội dung chấm điểm dựa trên cơ sở dữ liệu các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính theo những thang bậc khác nhau. Trong quá trình thẩm định cho vay, vấn đề quan tâm hàng đầu của Vietinbank là quan tâm tới ngành nghề/lĩnh vực sản xuất
kinh doanh của doanh nghiệp. Vì trên thực tế, có rất nhiều doanh nghiệp đầu tư, kinh doanh vào những lĩnh vự nhiều rủi ro: đầu tư, kinh doạnh chứng khoán và bất động sản. Chính vì ngành nghề kinh doanh rất quan trọng nên trong hệ thống xếp hạng tín dụng của Vietinbank đòi hỏi phải khai báo ngành thật chính xác. Việc khai báo ngành kinh tế có ảnh hưởng rất lớn đến kết quả chấm điểm và XHTD, nếu cán bộ Phòng khách hàng khai báo sai ngành thì kết quả xếp hạng không còn chính xác.
Ngành nghề được xác định như sau: Căn cứ vào ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh chính đăng ký trên giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh/hoạt động sản xuất kinh doanh thực tế của doanh nghiệp. Trường hợp khách hàng kinh doanh đa ngành nhưng không có ngành nào có doanh thu chiếm trên 50% tổng số doanh thu thì Vietinbank được lựa chọn ngành có tiềm năng nhất theo kế hoạch và xu hướng phát triển của doanh nghiệp là ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh chính
Thông qua đó Vietinbank có thể chọn lọc ra những khách hàng có thể đáp ứng điều kiện cho vay và hưởng những ưu đãi lãi suất, trờ thành khách hàng của Vietinbank. Vietinbank có những cơ chế về lãi suất rất ưu đãi cho khách hàng đối với các khoản vay có kỳ hạn từ 1 tháng đến 6 tháng, giúp khách hàng chủ động cân đối nguồn tài chính và kế hoạch kinh doanh. Nhưng khách hàng nào, ưu đãi kì hạn 1-6 tháng với mức lãi suất ưu đãi là bao nhiêu, tùy thuộc vào hạng của khách hàng. Tất cả các khách hàng doanh nghiệp muốn vay vôn tại Vietinbank đều phải tiến hành chấm điểm trên hệ thống LOS và CORE SUNSHINE. Hạng của khách hàng sẽ ảnh hưởng đến lãi suất vay của khách hàng. Vì vậy, trong quá trình quan hệ với Vietinbank, hạng của khách hàng là cực kì quan trọng. Trong công văn 16352/TGĐ- NHCT63+3 ngày 27/11/2017, quy định cụ thể về mức lãi suất ưu đãi theo từng thời hạn cũng như những yêu cầu khác đối với khách hàng doanh nghiệp khi vay vốn tại Vietinbank. Trong công văn cũng quy định hạng của khách hàng được áp dụng ưu đãi lãi suất là từ AAA, AA, A. Những công văn ưu đãi lãi suất trước đây có sự phân biệt với khách hàng mới và khách hàng truyền thống trong Vietinbank. Khách hàng truyền thống được Vietinbank xếp hạng tín
dụng cao từ A trở lên hưởng lãi suất thấp hơn những khách hàng mới bắt đầu vay vốn tại Vietinbak. Nhưng mới đây công văn 16352/TGĐ- NHCT63+3 ngày 27/11/2017 lại có sự ưu tiên đặc biệt đến những khách hàng doanh nghiệp mới thành lập. Những khách hàng được đánh giá cao, điểm xếp hạng tín dụng được Vietinbank xếp hạng từ AA trở lên, hưởng mức lãi suất rất thấp, bằng hoặc đôi khi là thấp hơn với những khách hàng truyền thống tại Vietinbank. Có lẽ vì như vậy nên tính đến 31/05/2018, VietinBank cung ứng dịch vụ cho 186.000 khách hàng SME, chiếm 36% tổng số doanh nghiệp SME tại Việt Nam (thông tin đăng tải trên Website Vietinbank).
Thông thường khách hàng có hạng A, AA là nhiều nhất. Để ra được hạng, cán bộ phải đi theo quy trình chấm điểm đã nói trên, đồng thời khách hàng phải cung cấp cho NHCT BCTC của Doanh Nghiệp. Nhiệm vụ của cán bộ tín dụng là phải chọn BCTC phù hợp và có độ tin cậy cao nhất. Đối với NHCT, BCTC gọi là phù hợp để chấm điểm trên hệ thống là BCTC cuả 2 kỳ kế toán năm liên tiếp, liền kề thời điểm chấm điểm, có đủ số liệu theo niên độ tài chính 12 tháng. BCTC năm không được quá 18 tháng kể từ thời điểm chấm, BCTC được coi là có tính tin cậy cao nằm trong 2 trường hợp sau: BCTC nộp cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền và BCTC đã được kiểm toán. Hiện nay, Vietinbank đang thắt chặt tín dụng, nên chỉ cho vay với những khách hàng có tiềm lực kinh tế tốt, BCTC cung cấp phải là BCTC nộp cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền hoặc BCTC đã được kiểm toán, những trường họp khác, không đáp ứng điều kiện vay vốn tại Vietinbank.
Hiện tại Vietinbank đang trở thành ngân hàng thương mại có vai trò chủ lực và then chốt trong hệ thống Ngân hàng Việt Nam với quy mô vốn điều lệ lớn nhất, chất lượng tài sản tốt nhất, lợi nhuận hàng đầu, nộp thuế cao nhất. Với vị thế đó Vietinbank cũng rất cẩn thận, đặt ra những tiêu chuẩn cao để chọc lọc khách hàng vay vốn. Tuy nhiên, việc kiểm soát rủi ro của Vietinbank cũng không mấy khả quan:
Hình 2.5: Tỷ lệ nợ xấu của Vietinbank qua các năm
Nguồn: Báo cáo Tài chính hợp nhất kiểm toán của NHCT qua các năm
Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu là một trong những tiêu chí quan trọng nhất để đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng của ngân hàng. Tốc độ tăng giá trị nợ xấu có diễn biến trái chiều với tốc độ tăng trưởng tín dụng. Tuy nhiên, dựa vào Hình 2.4, cho thấy tỷ lệ nợ xấu từ năm 2014 đến 2017 của NHCT ngày càng cao. Theo thống kê của Ngân hàng Nhà nước, trong 3 ngân hàng: BIDV, Vietinbank, Vietcombank thì Vietinbank đang có tốc độ tăng nợ xấu cao nhất (24.6%), với tổng số nợ xấu lên đến 11.228 tỷ đồng theo BCTC quý II/2018 của Vietinbank. Theo báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank qua các năm, nợ xấu của Vietinbank chủ yếu là do phân khúc khách hàng doanh nghiệp. Rõ ràng những khách hàng này vay vốn tại Vietinbank đều được đưa vô xếp hạng tín dụng, và được Vietinbank xếp hạng tín dụng cao, nhưng cuối cùng thì doanh nghiệp vẫn phá sản, không có khả năng trả nợ.. Việc phát sinh nợ xấu có rất nhiều nguyên nhân, nhưng rõ ràng Công tác quản trị rủi ro của Vietinbank trong đó có công tác XHTD khách hàng doanh nghiệp đang có vấn đề.
0.47% 0.77% 0.93% 1.07% 0.00% 0.20% 0.40% 0.60% 0.80% 1.00% 1.20%
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Tỷ lệ nợ xấu (%)
2.2.2 Đánh giá hoạt động xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại