2018.
5.5. Hướng nghiên cứu kế tiếp
Với những hạn chế còn tồn tại trong luận văn như đã nêu bên trên, người nghiên cứu đề xuất một vài hướng nghiên cứu có thể khai thác trong tương lai như sau:
Tăng thời gian đưa vào nghiên cứu lên 15 đến 20 năm. Khoảng thời gian càng dài thì xu hướng và mức độ tác động đến rủi ro tín dụng của các yếu tố càng
được thể hiện rõ nét hơn. Số liệu nghiên cứu cũng sẽ nhiều hơn, người nghiên cứu sẽ kiểm tra được nhiều hơn về các yếu tố cần nghiên cứu.
Đưa vào bộ dữ liệu những yếu tố khác như vấn đề quản trị, đạo đức nghề nghiệp của đội ngũ nhân viên, các yếu tố đến từ khách hàng, v,v... Các yếu tố tác động được đa dạng hóa sẽ góp phần hoàn thiện hơn và bổ sung cho kết quả nghiên cứu hiện tại.
Có thể kết hợp nghiên cứu nhiều loại hình ngân hàng hơn. Hướng nghiên cứu này sẽ giúp người nghiên cứu sau phân tích được rõ nét hơn từng loại hình ngân hàng, từ đó có sự so sánh, làm nổi bật lên những yếu tố quan trọng nhất ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của mỗi loại hình ngân hàng khác nhau.
Một hướng nghiên cứu khác nữa là kết hợp nghiên cứu hệ thống NHTM Việt Nam với hệ thống ngân hàng của một số quốc gia hoặc khu vực khác như khu vực Đông Nam Á hay so sánh các quốc gia có nền kinh tế cũng đang phát triển như Việt Nam. Kết quả nghiên cứu từ hướng đi này sẽ cho thấy những yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng ở nước ta có gì giống và khác với những yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng ở các quốc gia và khu vực khác. Từ đó, người nghiên cứu dễ dàng rút ra được những gợi ý chính sách giúp cải thiện rủi ro tín dụng ở Việt Nam.
Kết luận chương 5.
Tác giả đã đưa ra một số gợi ý về chính sách và kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước từ thực trạng rủi ro tín dụng tại hệ thống NHTM Việt Nam và kết quả thực nghiệm thu được trong chương 4 nhằm giúp các NHTM hạn chế được rủi ro tín dụng và duy trì được mức rủi ro tín dụng dưới 3% theo quy định. Tác giả cũng chỉ ra những hạn chế còn tồn tại trong luận văn và đưa ra một số hướng nghiên cứu cho những nghiên cứu sau này.
TÀI LIỆU THAM KHẢO
Tài liệu tham khảo tiếng Anh
1/ Allen Berger & David B. Humphery (1992), "Measurement and Efficiency Issues in Commercial Bank", page 245-300.
2/ Anthony Saunders & Helen Lange (2000), "Financial Institutions Management - A modern perspective".
3/ Arellano, M. & Bond, S. (1991), "Some tests of specification for panel data: Monte Carlo evidence and an application to employment equations".
4/ Berger, A.N. & Deyoung, R. (2007), "Problem loans and cost efficieancy in commercial banks", page 849-870.
5/ Boahene, S. H., Dasah, J. and Agyei, S. K. (2012), "Credit risk and profitability of selected banks in Ghana", page 6-14.
6/ Camaron Colin A. (2007), "Panel data method for microeconometrics using STATA".
7/ Clair, R.T. (1992), "Loan Growthe and Loan Quality: Some Preliminary Evidence from Texas Banks".
8/ Deyoung, R & Roland, K.P. (2001), "Product mix and earnings volativity at commercial banks: Evidence from a degree of total".
9/ Fofack & Hippolyte (2005), "Non-performing loans in sub-Saharan Africa: Causal Analysis and Macroecônmic Implication".
10/ Gujarati, D. (2004), "Basic Econometrics".
11/ Hakan Turan (2015), "The Weighting of Factors Affecting Credit Risk in Banking".
12/ Hansen Chaibi, Zield Ftiti (2015), "Credit risk determinants: Evidence from a cross-country study".
13/ Harry Max Markowitz (1952), "Porfolio Selection".
14/ Indiael Kaaya và Dickson Pastory (2013), " Credit Risk and Commercial Banks Performance in Tanzania:a Panel Data Analysis".
15/ Juliana Stanley Isanzu (2017), " The Impact of Credit Risk on the Financial Performance of Chinese Banks".
16/ Kennedy, P. (1992), "A Guide to Econometrics".
17/ Kolapo, t. funso; Ayeni, r. kolade; Oke, m. ojo (2012), "Credit risk and commercial banks’ performance in nigeria: a panel model approach".
18/ Larry D. Wall & Ifterkhar Hasan (2003), "Determinants of the Loan Loss Allowance: Some Cross - Country Comparisons", page 129-152.
19/ Maryam Mushtaq, Aisha Ismail, Rahila Hanif (2014), "Credit Risk, Capital Adequacy and Bank’s Performance: An Empirical Evidence from Pakistan".
20/ Megginson, W. (2005), "The economics of bank privazation", page 1931-1980.
21/ Micco, A., Pamizza, U. & Yamez, M. (2007), "Bank ownership and performance. Does politics matter?", page 219-241.
22/Mohammad Hassan Haddadi (2016), "The Factors Affecting the Credit Risk in the Iranian Banks: The Case Study of Mellat Banks".
23/ Nabila Zribi and Younes Boujelbène (2011), "The factors influencing bank credit risk: The case of Tunisia".
24/ Nikolaidou, E. & Vogiazas, S. D. (2014), "Credit risk determinants for the Bulgarian banking system", page 87-100.
25/ Olawale Luqman Samuel (2014), "The effect of credit risk on the performance of commercial banks in Nigeria".
26/ Swamy, V. (2012), "Impact of macroeconomic and endogenous factors on non performing bank assets".
27/ Tandelilin, E. (2007), "Corporate Governance, Risk Management Bank Performance: Does type of Ownership Matter?".
28/ Thomas P. Fitch (1997), "Dictionary of banking term, Barron' s Educational, Inc".
29/ Timothy W. Koch (1995), "Bank management, University of South Carolina, The Dryden", page 107.
30/ Trujillo-Ponce (2013), "What determines the profitability of Banks? Evidence from Spain", page 561-581.
31/ Van Greuning, Hennie; Brajovic, Sonjia (2000), "A Framework for Assesing Corporate Governance and Financial Risk Management".
32/ Wahlen, J. M. (1994), "The nature of Information in commercial bank loan loss disclosures", page 455-478.
33/ Wheelock, D.C. & Wilson, P.W (1994), "Can deposit it insurance increase the risk of bank failure? Some historical evindence", page 57-71.
Tài liệu tham khảo tiếng Việt
1/ Báo cáo tài chính của 30 NHTM tại Việt Nam từ năm 2008 đến năm 2018.
2/ Báo cáo tài chính của Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam từ năm 2008 đến năm 2018.
3/ Báo cáo thường niên của 30 NHTM tại Việt Nam từ năm 2008 đến năm 2018.
4/ Báo cáo thường niên của Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam từ năm 2008 đến năm 2018.
5/ Bùi Diệu Anh, Hồ Diệu & Lê Thị Hiệp Thương (2011), "Nghiệp vụ tín dụng ngân hàng", NXB Phương Đông, TP. HCM.
6/ Đặng Văn Dân (Quản trị ngân hàng và doanh nghiệp, 2018), "Tác động của tăng trưởng tín dụng đến nợ xấu của các NHTM Việt Nam".
7/ Hồ Diệu (2001), "Tín dụng ngân hàng", NXB Thống Kê, Hà Nội.
8/ Joel Bessis (2001), "Quản trị rủi ro trong ngân hàng", NXB Lao Động - Xã Hội, Hà Nội.
9/ Lê Vân Chi, Hoàng Trung Lai (Tạp chí Kinh tế và phát triển, 2014), "Các nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng của các NHTM Việt Nam".
10/ Nguyễn Phi Lân (Tạp chí ngân hàng, 2015), "Đánh giá tác động của môi trường kinh tế vĩ mô lên rủi ro tín dụng của các NHTM Việt Nam".
11/ Nguyễn Thị Hồng Vinh, Lê Phan Thị Diệu Thảo (Tạp chí Phát triển kinh tế, 2016), "Tác động của vốn ngân hàng đến khả năng sinh lời và rủi ro tín dụng: Trường hợp các NHTM Việt Nam".
12/ Nguyễn Thị Kim Nhung, Phạm Thị Thu Hiền & Nguyễn Thị Thúy Quỳnh (Tạp chí Tài Chính, 2017), "Một số vấn đề về rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại".
13/ Nguyễn Thị Tuyết Nga (Tạp chí Công thương, 2016), "Tác động của vốn chủ sở hữu đến rủi ro tín dụng tại các NHTM Việt Nam".
14/ Nguyễn Tuấn Kiệt, Quách Dương Tử, Huỳnh Tú Phương (Tạp chí Kinh tế va phát triển, 2018), "Mối quan hệ giữa cấu trúc sở hữu và rủi ro tín dụng trong hệ thống NHTM Việt Nam".
15/ Nguyễn Văn Thép, Nguyễn Thị Bích Phượng (Tạp chí khoa học, 2016), "Mối quan hệ giữa tăng trưởng và rủi ro tín dụng tại các NHTM Việt Nam".
16/ Phạm Dương Phương Thảo, Nguyễn Linh Đan (Tạp chí Khoa học và đào tạo ngân hàng,2018), "Các yếu tố ảnh hưởng đến tỷ lệ nợ xấu của các NHTM cổ phần Việt Nam".
17/ Võ Thị Quý, Bùi Ngọc Toản (Tạp chí khoa học trường đại học Mở,2014), "Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của hệ thống NHTM Việt Nam".
18/ Võ Xuân Vinh, Phạm Hồng Vy (Tạp chí kinh tế, 2017), "Rủi ro thanh khoản và rủi ro tín dụng: Trường hợp các NHTM Việt Nam".
PHỤ LỤC 1. DANH SÁCH 30 NHTM TRONG MÔ HÌNH. ABB Ngân hàng TMCP An Bình
ACB Ngân hàng TMCP Á Châu BAB Ngân hàng TMCP Bắc Á
BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam BVB Ngân hàng TMCP Bảo Việt
DAB Ngân hàng TMCP Đông Á
EIB Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam HDB Ngân hàng TMCP phát triển TP.HCM KLB Ngân hàng TMCP Kiên Long
LPB Ngân hàng TMCP bưu điện Liên Việt MBB Ngân hàng TMCP Quân đội
MSB Ngân hàng TMCP hàng hải Việt Nam NAB Ngân hàng TMCP Nam Á
NVB Ngân hàng TMCP quốc dân OCB Ngân hàng TMCP Phương Đông
PGB Ngân hàng TMCP xăng dầu Petrolimex PVCombank Ngân hàng TMCP đại chúng Việt Nam SCB Ngân hàng TMCP Sài Gòn
SeABank Ngân hàng TMCP Đông Nam Á
SGB Ngân hàng TMCP Sài Gòn công thương SHB Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội STB Ngân hàng TMCP Thương tín
TCB Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam TPB Ngân hàng TMCP Tiên Phong
VAB Ngân hàng TMCP Việt Á
VCB Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam VIB Ngân hàng TMCP Quốc tế
VietCapitalBank Ngân hàng TMCP Bản Việt
Vietin Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam VPB Ngân hàng TMCP Việt Nam thịnh vượng
PHỤ LỤC 2. THỐNG KÊ CÁC NHÓM NỢ QUÁ HẠN.
Nhóm Tên nhóm nợ Tình trạng quá hạn của nhóm nợ
1 Nợ đủ tiêu chuẩn (a) Các khoản nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn.
(b) Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc cộng lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc cộng lãi còn lại đúng thời hạn.
2 Nợ cần chú ý (a) Các khoản nợ quá hạn từ 10 đến dưới 90 ngày. (b) Các khoản nợ cơ cấu lại kỳ hạn trả nợ lần đầu. 3 Nợ dưới tiêu
chuẩn
(a) Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến dưới 180 ngày. (b) Các khoản nợ cơ cấu lại kỳ hạn trả nợ lần đầu. (c) Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng.
(d) Các khoản nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây chưa thu hồi được trong thời gian dưới 30 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi:
+ Các khoản nợ vi phạm quy định tại các khoản 1, 3, 4, 5, 6 Điều 126 Luật các tổ chức tín dụng;
+ Các khoản nợ vi phạm quy định tại các khoản 1, 2, 3, 4 Điều 127 Luật các tổ chức tín dụng;
+ Các khoản nợ vi phạm quy định tại các khoản 1, 2, 5 Điều 128 Luật các tổ chức tín dụng.
(e) Các khoản nợ trong thời hạn thu hồi theo kết luận của thanh tra.
4 Nợ nghi ngờ (a) Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến dưới 360 ngày. (b) Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đã được cơ
cấu lại lần đầu.
(c) Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai. (d) Các khoản nợ quy định tại điểm (d) của Nợ dưới tiêu chuẩn chưa thu hồi được trong thời gian từ 30 đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi.
(e) Các khoản nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng quá thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được.
5 Nợ có khả năng mất vốn
(a) Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.
(b) Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu.
(c) Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai.
(d) Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, bao gồm chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn. (e) Các khoản nợ quy định tại điểm (d) của Nợ dưới tiêu chuẩn chưa thu hồi được trong thời gian trên 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi.
(f) Các khoản nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng quá thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được.
(g) Nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng được NHNN công bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa vốn và tài sản.
PHỤ LỤC 3. BẢNG TỔNG HỢP CÁC NGHIÊN CỨU TRƯỚC.
STT Tên nghiên cứu và
tên tác giả
Mô hình Kết quả
I/ Nghiên cứu nước ngoài.
1 Hakan Turan (2015), "The Weighting of Factors Affecting Credit Risk in Banking". Biến phụ thuộc y: LLRi,t Biến độc lập Xit: sự cạnh tranh toàn cầu, doanh nghiệp phá sản, sự gia tăng tín dụng khách hàng, mức giảm biên lợi nhuận, các sản phẩm phái sinh tín dụng và các rủi ro khác. Mức độ tác động của từng yếu tố đến LLRi,t: Sự cạnh tranh toàn cầu: 22,1% Doanh nghiệp phá sản: 21,4% Sự gia tăng tín dụng khách hàng: 25,7%
Mức giảm biên lợi nhuận: 14,8% Các sản phẩm phái sinh tín dụng: 3,2% Các rủi ro khác: 12,8% 2 Hansen Chaibi,Zield Ftiti (2015), "Credit risk determinants: Evidence from a cross-country study". Biến phụ thuộc y: NPL Biến độc lập Xit: dự phòng RRTD, đòn bẩy, thu nhập ngoài lãi, quy mô, ROE, lạm phát, tăng trưởng GDP, lãi suất, tỷ lệ thất nghiệp, tỷ giá hối đoái.
Dự phòng rủi ro tín dụng, đòn bẩy, quy mô, lãi suất, tỷ giá hối đoái và tỷ lệ thất nghiệp tác động cùng chiều đến NPL.
Thu nhập ngoài lãi, ROE, tăng trưởng GDP tác động ngược
chiều đến NPL. 3 Juliana Stanley
Isanzu (2017), " The Impact of Credit Risk on the Financial Performance of Chinese Banks".
Biến phụ thuộc y: ROA
Biến độc lập Xit: NPL, CAR, IMPLR, LIMPC
CAR và LIMPC tác động cùng chiều đến ROA. IMPLR và LIMPC tác động cùng ngược đến ROA. 4 Kolapo, t. funso; Ayeni, r. kolade; Oke, m. ojo (2012), " Credit risk and commercial banks’ performance in nigeria: a panel model approach".
Biến phụ thuộc y: ROA
Biến độc lập Xit: NPL, LLP, LA. LA tác động cùng chiều đến ROA. NPL và LLP tác động cùng ngược đến ROA. 5 Maryam Mushtaq, Aisha Ismail, Rahila Hanif (2014), "Credit Risk, Capital Adequacy and Bank’s Performance: An Empirical Evidence from Pakistan".
Biến phụ thuộc y: ROA
Biến độc lập Xit: DR, CLA, BDC, CR, LA, CAR. BDC và CAR tác động cùng chiều đến ROA. DR, CLA, CR và LA tác động cùng ngược đến ROA. 6 Mohammad Hassan Haddadi (2016), "The Factors Affecting the Credit Risk in the Iranian Banks: The Case Study of Mellat
Biến phụ thuộc y: RRTD Biến độc lập Xit: Lịch sử hợp tác với ngân hàng, lịch sử nợ bị trì hoãn, tỷ lệ trả nợ Lịch sử nợ bị trì hoãn, tỷ lệ doanh thu của tài sản hiện tại, vốn lưu động trên tài sản, tỷ lệ nợ ngân hàng tác động cùng
Banks". nhanh, tỷ lệ doanh thu của tài sản hiện tại, thời gian thu tiền trung bình, tỷ lệ nợ ngắn hạn trên tổng tài sản, lợi nhuận trên tài sản, vốn lưu động trên tài sản, tỷ lệ nợ ngân hàng.
chiều đến RRTD.
Lịch sử hợp tác với ngân hàng, tỷ lệ trả nợ nhanh, thời gian thu tiền trung bình, tỷ lệ nợ ngắn hạn trên tổng tài sản, lợi nhuận trên tài sản tác động ngược chiều đến RRTD. 7 Nabila Zribi and
Younes Boujelbène (2011), "The factors influencing bank credit risk: The case of Tunisia".
Biến phụ thuộc y: RRTD
Biến độc lập Xit: GOV, ROA, quy mô, REG, CAP, tăng trưởng GDP, lạm phát, tỷ giá hối đoái, lãi suất.
GOV, ROA, quy mô tác động cùng chiều đến RRTD.
REG, CAP, tăng trưởng GDP, lạm phát, tỷ giá hối đoái, lãi suất tác động ngược chiều đến RRTD.
8 Olawale Luqman Samuel (2014), "The effect of credit risk on the performance of commercial banks in nigeria".
Biến phụ thuộc y: ROA
Biến độc lập Xit: NPL/LA, LA/TD
Cả 2 biến độc lập NPL/LA và LA/TD đều có tác động ngược chiều đến ROA. 9 Indiael Kaaya và Dickson Pastory (2013), "Credit Risk and Commercial
Biến phụ thuộc y: ROA