Công tác kiểm tra giám sát khoản vay là một biện pháp cơ bản, hữu hiệu và cần thiết để các ngân hàng có thể kiểm soát tình hình thực hiện phương án vay vốn của khách hàng, sự luân chuyển nguồn vốn của ngân hàng và biết được khách hàng có sử dụng vốn vay đúng mục đích để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh hay không nhằm đảm bảo an toàn nguồn vốn cho ngân hàng. Từ những thông tin có được trong quá trình giám sát khoản vay, các ngân hàng sẽ có những ứng xử phù hợp như thu hẹp hạn mức tín dụng, ngưng giải ngân hoặc thậm chí thu hồi nợ trước hạn khi nhận ra những rủi ro tiềm ẩn từ phía khách hàng.
Nhưng trên thực tế các NHTM hiện chưa thực sự quan tâm đến công tác này, nhiều ngân hàng rất xem nhẹ hoặc thậm chí không quy định chi tiết việc phải lập biên bản kiểm tra sử dụng vốn vay hoặc lập biên bản một cách sơ sài, cho có lệ dẫn đến hậu quả là nhiều khách hàng đã sử dụng vốn vay sai mục đích, phương án kinh doanh bị ngưng trệ, không còn khả thi như ban đầu, nguồn thu trả nợ không còn được đảm bảo, trong khi các ngân hàng thì vẫn tiếp tục giải ngân cho những lần tiếp theo, dẫn đến tình trạng thất thoát nguồn vốn, không thể thu hồi nợ vay khi đến hạn.
3.2.5. Thực trạng về tỷ lệ tăng trƣởng tín dụng và nợ xấu
Tăng tưởng tín dụng luôn là mục tiêu chính của các NHTM và hầu hết các ngân hàng đều có khẩu hiệu là tăng trưởng tín dụng an toàn. Nhưng trên thực tế khi đứng trước áp lực tăng trưởng tín dụng và sự cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các ngân hàng với nhau có lẽ đã khiến cho các ngân hàng quên đi câu khẩu hiệu đó. Các ngân hàng đã tập trung tăng trưởng tín dụng bằng mọi cách mà không để tâm đến chất lượng tín dụng, điều này đã lý giải cho việc nợ xấu tăng lên khá cao trong giai đoạn 2007-2009, kèm theo đó là nguy cơ lạm phát cao.
Năm 2009 tăng trưởng tín dụng khá cao, đạt mức 24,66% so với năm 2008, do hiệu ứng tích cực từ gói kích cầu thông qua chương trình hỗ trợ lãi suất của Chính phủ và việc mở rộng quy mô thông qua việc tăng vốn điều lệ của các NHTM
cũng đã tạo điều kiện cho nhiều doanh nghiệp tiếp cận vốn vay đáp ứng nhu cầu phát triển sản xuất kinh doanh. Riêng tại TP.HCM, chương trình kích cầu trên địa bàn cũng đã góp phần tạo điều kiện tăng trưởng dư nợ ở mức cao trong năm này. Cũng trong năm 2009, tỷ lệ nợ xấu chiếm 2,2% tổng dư nợ. Trong đó, nợ nhóm 5 chiếm tỷ lệ không nhỏ 21,70% trong tổng nợ xấu
Năm 2010 dư nợ cho vay tiếp tục tăng trưởn khá cao với mức tăng 27% nhưng tình hình nợ xấu trong năm 2010 vẫn ở mức ổn định so với năm 2009, tỷ lệ nợ xấu chiếm 2,16% tổng dư nợ. Nhưng về cơ cấu thì nợ nhóm 5 đã tăng lên khá cao và chiếm 33,74% tổng nợ xấu. Từ đây cho thấy đây là mối rủi ro tiềm ẩn cho hoạt động tín dụng tại các ngân hàng trên địa bàn TP.HCM.
Bảng 4. Bảng thống kê tỷ lệ tăng trưởng tín dụng và tỷ lệ nợ xấu tại các NHTM trên địa bàn TP.HCM 2009 – 2015 Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng 24,66% 7,74% -13,86% 11,97% 9% 12,10% 15,60% Tỷ lệ nợ xấu 2,20% 2,16% 5,50% 6,22% 5,49% 6,00% 4,03%
Nguồn: Báo cáo của NHNN Chi nhánh TP.HCM, báo cáo Tổng cục Thống kê TP.HCM
Hình 3. Biểu đồ tỷ lệ tăng trưởng tín dụng và tỷ lệ nợ xấu tại các NHTM trên địa bàn TP.HCM 2009-2015
Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng của các NHTM đến cuối năm 2011 giảm 13,86% so với năm 2010, nhưng tỷ lệ nợ xấu tăng mạnh (5,5%), phản ánh chất lượng cho vay đang theo chiều hướng xấu đi, nợ quá hạn ngày càng cao chủ yếu là nợ cho vay đầu tư BĐS, cho thấy ẩn chứa nguy cơ nợ xấu gia tăng thêm, làm cho chất lượng cho vay của các NHTM trên địa bàn tiếp tục giảm sút đến cuối năm 2012.
Sang năm 2012, NHNN tiếp tục hạ mặt bằng lãi suất cho vay, đã tạo hiệu ứng tích cực cho các NHTM trên địa bàn tăng trưởng dư nợ cho vay đạt 7,5% trong năm 2012. Tuy dư nợ có sự tăng trưởng nhưng đi kèm đó cũng là sự gia tăng của nợ quá hạn, nợ cần chú ý đến nợ có khả năng mất vốn tăng lên đến 6,22%. Một trong những nguyên nhân chủ yếu là do tình hình kinh tế bất ổn, ngoài ra các NHTM trên địa bàn TP.HCM đã cho các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh BĐS, đầu tư xây dựng vay quá nhiều trong thời gian trước nên khi bất động sản đóng băng khá lâu doanh nghiệp hoạt động kém hiệu quả kéo dài, khả năng trả nợ bị ảnh hưởng khiến các khoản vay này không còn khả năng giải quyết đẩy tỷ lệ nợ xấu lên cao.
Tính đến cuối năm 2013 dư nợ cho vay tăng 9% so với năm 2012 nhưng mức tăng này thấp hơn mức huy động vốn trong năm. Điều này cho thấy tình hình hoạt động tín dụng năm 2013 có nhiều chuyển biến tốt hơn thu hút được lượng tiền nhàn rỗi trong dân cư. Tỷ lệ nợ xấu năm 2013 ở mức 5,49% giảm so với năm 2012 (5,5%). Nhưng công tác xử lý nợ xấu hiện vẫn chưa có những biện pháp cụ thể và còn nhiều hạn chế, đặc biệt nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) chiếm tỉ trọng 75,7% trong tổng nợ xấu và cao nhất so với những năm trước. Nguyên nhân do chưa có cơ sở pháp lý nhằm xử lý thu hồi vốn cho những tài sản thế chấp trong các khoản vay BĐS trong giai đoạn trước khiến nợ xấu tồn đọng chưa xử lý kéo dài…
Năm 2014, tổng dư nợ tín dụng trên địa bàn thành phố tiếp tục tăng so với năm 2013. Bên cạnh đó, số liệu đưa ra từ NHNN chi nhánh TP.HCM cho thấy, tỷ lệ nợ xấu đến cuối năm 2014 tại các NHTM là 6%. Trong đó nợ nhóm 5 chiếm 73,02% tổng nợ xấu, tỷ lệ này vẫn cao nhưng so với năm 2013 thì có giảm đôi chút.
Nguyên nhân là nhờ các NHTM trên địa bàn TP.HCM đã cơ cấu lại nợ cho các khách hàng khó khăn về tài chính với số dư nợ cơ cấu là 156.000 tỷ đồng.
Năm 2015, nhờ những nỗ lực của các chính sách tín dụng, tiền tệ linh hoạt và chủ động của ngành ngân hàng thành phố, tổng dư nợ tín dụng cuối năm 2015 đạt hơn 1,2 triệu tỷ đồng, tăng 15,6% so với năm ngoái và là mức tăng cao nhất trong 5 năm qua. Diễn biến này chủ yếu do những chuyển biến tích cực từ kinh tế vĩ mô, từ hoạt động của doanh nghiệp và các thị trường đã tốt hơn nhiều so với những năm trước đây, bên cạnh đó hiệu quả của chính sách tiền tệ, tín dụng và lãi suất tiếp tục phát huy tác dụng.
3.2.6. Thực trạng về khả năng quản lý điều hành của ngƣời đứng đầu doanh nghiệp vay vốn và nợ xấu
Vai trò về khả năng quản lý điều hành của người đứng đầu doanh nghiệp vay vốn khá quan trọng, nó quyết định đến quá trình thành bại của một doanh nghiệp. Một doanh nghiệp không thể phát triển, đứng vững nếu trình độ, năng lực quản lý điều hành của người đứng đầu doanh nghiệp đó không được đảm bảo. Việc đưa ra những quyết định sai lầm về kế hoạch, phương án kinh doanh, tài chính, quản trị nhân sự cũng như không nhạy bén với sự thay đổi của thị trường, đối thủ cạnh tranh… của người đứng đầu doanh nghiệp sẽ dẫn đến những hậu quả rất lớn không chỉ đối với bản thân doanh nghiệp mà còn cả những Ngân hàng đang tham gia tài trợ vốn hoạt động kinh doanh cho doanh nghiệp đó.
Trong thực tế tại Việt Nam và trên địa bàn TP.HCM, ngoài những yếu tố tác động của môi trường kinh doanh và tiềm lực tài chính yếu kém, nhiều doanh nghiệp hoạt động kém hiệu quả xuất phát từ khả năng quản lý điều hành, kinh nghiệm chuyên môn yếu kém của những người đứng đầu trong doanh nghiệp. Bởi hiện nay, trên địa bàn TP.HCM số lượng doanh nghiệp có chủ doanh nghiệp, giám đốc giỏi, trình độ chuyên môn cao và năng lực quản lý tốt chưa nhiều. Một bộ phận lớn chủ doanh nghiệp và giám đốc doanh nghiệp tư nhân chưa được đào tạo bài bản về kinh doanh và quản lý, còn thiếu kiến thức kinh tế - xã hội và kỹ năng quản trị kinh doanh, đặc biệt là yếu về năng lực kinh doanh quốc tế. Từ đó, khuynh hướng phổ
biến là các doanh nghiệp hoạt động quản lý theo kinh nghiệm, thiếu tầm nhìn chiến lược, thiếu kiến thức trên các phương diện: Quản lý tổ chức, chiến lược cạnh tranh, phát triển thương hiệu, sử dụng máy tính và công nghệ thông tin. Một số chủ doanh nghiệp mở công ty chỉ vì có sẵn tiền vốn và thích kinh doanh, trong khi đó thiếu kiến thức và kỹ năng về kinh doanh, vì vậy đã dẫn đến rủi ro và thất bại.
Đặc biệt, trong tình hình bất ổn vĩ mô kéo dài từ giữa năm 2008, tăng trưởng kinh tế suy giảm từ 2009 và sự yếu kém của khu vực các doanh nghiệp hiện rõ từ cuối năm 2010. Vào thời điểm cuối năm 2010, tổng số doanh nghiệp ngừng hoạt động, giải thể trên địa bàn là 29.872 doanh nghiệp chiếm 22,5%. Tổng số doanh nghiệp chờ giải thể tại thời điểm 31/12/2011 tại TP. Hồ Chí Minh có 13.222 doanh nghiệp. Số doanh nghiệp thực tế còn hoạt động chiếm 91,6%, số doanh nghiệp phá sản, giải thể và doanh nghiệp ngừng sản xuất kinh doanh, đang hoàn thành thủ tục phá sản, giải thể chiếm 8,4%. Hầu hết các doanh nghiệp công bố giải thể đều nằm trong nhóm các doanh nghiệp vừa và nhỏ và đều là những doanh nghiệp vốn ít, phải vay mượn (từ các ngân hàng, các quỹ…) thực sự không gượng dậy được nữa trong cuộc khủng hoảng kinh tế. Từ đó tác động thúc đẩy nợ xấu ngân hàng năm 2011 trên địa bàn TP.HCM đạt mức 5,5%.
Theo báo cáo tình hình kinh tế xã hội tại TP.HCM trong năm 2012 của Tổng cục Thống kê TP.HCM, có tới 31,5% số doanh nghiệp dự kiến thu hẹp sản xuất kinh doanh, chỉ số sản xuất công nghiệp chế biến – chế tạo trong năm 2012 đã tăng chậm hẳn lại so với cùng kỳ năm trước. Hơn thế nữa, trong 8 tháng đầu năm 2012, tốc độ tăng tiêu thụ hàng hóa công nghiệp chế biến, chế tạo chỉ ở mức 6,2%, nhưng tồn kho tăng lên 20,8%. Nếu trước đây doanh nghiệp giải thể, phá sản chủ yếu là doanh nghiệp nhỏ và siêu nhỏ nhưng hiện nay đã xuất hiện nhiều hơn số doanh nghiệp lớn, có thương hiệu mạnh phải giải thể, phá sản. Như vậy trong năm 2012, TP. HCM có tổng cộng hơn 22.000 doanh nghiệp giải thể, phá sản hoặc ngưng hoạt động tăng 66% so năm trước. Đây là một trong những nguyên nhân đẩy nợ xấu NH trên địa bàn lên đỉnh điểm 6,22%.
Năm 2013 đã có trên 24.046 doanh nghiệp giải thể, ngừng hoạt động, tăng 9.3% so với năm trước. Trong số đó, các doanh nghiệp cổ phần và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài nộp đơn phá sản chiếm nhiều nhất. Riêng doanh nghiệp tư nhân có số lượng giải thể cao hơn hẳn số doanh nghiệp mới thành lập và tái hoạt động trong kỳ. Nhưng do quá trình đẩy mạnh xử lý nợ xấu, các NHTM đã thận trọng hơn trong quá trình cho vay đối với các doanh nghiệp nhưng tuy nhiên do công tác xử lý, thu hồi nợ xấu chưa có nhiều hiệu quả nên tỷ lệ nợ xấu trên địa bàn tuy có giảm so với năm trước nhưng vẫn ở mức cao là 5,49%.
Bước sang 2014, theo báo cáo của Ủy ban nhân dân TP.HCM trong 6 tháng đầu năm đã có 14.199 doanh nghiệp tạm ngưng hoạt động. Tuy mức doanh nghiệp phá sản vẫn ở mức cao nhưng tình hình kinh tế đã đi dần vào ổn định các doanh nghiệp làm ăn bắt đầu có hiệu quả nên đã giải quyết phần nào nợ tồn động ở các NHTM trên địa bàn khiến cho nợ xấu giảm xuống mức 4,84%.
3.3. KẾT LUẬN CHƢƠNG 3
Chương 3 đã nêu tổng quan về thực trạng tình hình hoạt động tín dụng và nợ xấu của các NHTM trên địa bàn TP.HCM. Bên cạnh đó chương này cũng nêu lên thực trạng về các yếu tố tác động lên nợ xấu trên cơ sở phân tích mối quan hệ tương quan sự biến động của các yếu tố và tỷ lệ nợ xấu của các NHTM tại địa bàn TP.HCM trong giai đoạn từ năm 2006 đến năm 2015. Nội dung phân tích ở chương 3 là tiền đề quan trọng để tác giả xây dựng, kiểm định mô hình nghiên cứu cũng như đưa ra các giải pháp hạn chế nợ xấu ở những chương tiếp theo.
CHƢƠNG 4
XÂY DỰNG MÔ HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ KIỂM ĐỊNH TÁC ĐỘNG CỦA CÁC YẾU TỐ ĐẾN NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG
MẠI VIỆT NAM TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH
4.1. MÔ HÌNH NGHIÊN CỨU ĐỀ XUẤT VÀ GIẢ THUYẾT
4.1.1. Mô hình nghiên cứu đề xuất
Dựa vào phần cơ sở lý luận các Yếu tố ảnh hưởng đến nợ xấu từ các nghiên cứu trước đây, tác giả đề xuất mô hình nghiên cứu bao gồm 7 yếu tố. Trong đó, yếu tố Nợ xấu ngân hàng sẽ được đo lường bởi 6 yếu tố thành phần: (1) Công tác thẩm định tín dụng; (2) Chính sách điều hành quản lý tín dụng; (3) Lãi suất cho vay; (4) Công tác kiểm tra, giám sát khoản vay;(5) Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng; (6) Khả năng quản lý, điều hành của những người đứng đầu doanh nghiệp vay vốn.
Hình 4. Mô hình nghiên cứu đề xuất
Công tác thẩm định tín dụng
Chính sách điều hành quản lý tín dụng
Lãi suất cho vay
Công tác kiểm tra giám sát khoản vay
Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng
Nợ xấu ngân hàng
Khả năng quản lý, điều hành của những người đứng đầu
doanh nghiệp vay vốn H1 - H2 - H3 + H4 - H5 + H6 -
Bảng 5. Bảng thống kê các yếu tố của mô hình nghiên cứu đề xuất
Yếu tố Mô tả Các tham khảo
Công tác thẩm định tín dụng
Là quá trình phân tích phương án vay vốn, khả năng tài chính, tài sản đảm bảo của khách hàng trước khi ngân hàng quyết định cho vay nhằm đảm bảo cho các nghĩa vụ trả nợ của khách hàng đối với ngân hàng.
Wondimagegnehu Negera (2012), Mabvure và cộng sự (2012) Chính sách điều hành quản lý tín dụng Chính sách quản lý tín dụng là tập hợp các chủ trương và hành động về phương diện quản lý tín dụng tại các ngân hàng nhằm đảm bảo hoạt động này có hiệu quả mang lại lợi nhuận cho ngân hàng và tránh rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Wondimagegnehu Negera (2012), Mabvure và cộng
sự (2012)
Lãi suất cho vay
Là mức chi phí mà bên vay phải trả cho ngân hàng trong quá trình vay vốn từ ngân hàng. Wondimagegnehu Negera (2012);Guyana, Tarron Khemraj, Sukrishnalall Pasha, (2009) Công tác kiểm tra, giám sát khoản vay
Là quá trình kiểm tra, giám sát tình hình hoạt động kinh doanh và tình hình trả nợ vay của khách hàng tại ngân hàng.
Wondimagegnehu Negera (2012); Mabvure và cộng sự (2012) Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng
Là tỷ lệ biến động về doanh số trong hoạt động tín dụng tại các ngân hàng qua thời gian (tính theo tỷ lệ %) Wondimagegnehu Negera (2012); Tarron Khemraj, Sukrishnalall Pasha, (2009), Mabvure và cộng sự (2012) Khả năng quản lý, điều hành của những người đứng đầu doanh nghiệp
Năng lực quản lý, vận hành bộ máy doanh nghiệp của nhà lãnh đạo doanh nghiệp vay vốn. Wondimagegnehu Negera (2012), Kibosia Naomi Chelagat (2009) Nợ xấu ngân hàng (Biến phụ thuộc)
Là các khoản nợ có khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của TCTD do khách hàng cố tình không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ của mình theo cam kết.
4.1.2. Giả thuyết nghiên cứu
Giả thuyết Nội dung
H1 Công tác thẩm định tín dụng tác động ngược chiều lên Nợ xấu ngân hàng
H2
Chính sách điều hành quản lý tín dụng có tác động ngược chiều lên Nợ