4.4.1. Đặc điểm mẫu khảo sát
Mẫu được thu thập theo phương pháp thuận tiện dưới hình thức bảng câu hỏi khảo sát. Sau khi loại bỏ những bảng trả lời không hợp lệ (do thiếu các thông tin), còn lại 257 bảng hợp lệ được tổng hợp và đưa vào phân tích định lượng và kiểm định độ tin cậy thang đo. Thông tin này được tóm tắt trong bảng sau:
Bảng 6. Thông tin mẫu
Nhân tố Đặc điểm Tỷ lệ % Tần số
Giới tính Nam 62,6 161
Nữ 37,4 96
Tổng 100 257
Kinh nghiệm làm việc
Dưới 5 năm 27,6 71
Từ 5 – 10 năm 30,8 79
Trên 10 – 15 năm 17,5 45
Trên 15 năm 24,1 62
Tổng 100 257
Trong 257 đối tượng khảo sát thì theo đặc điểm về giới tính thì mẫu có sự chênh lệch giữa nam và nữ, trong đó nữ chiếm 37,4% còn nam 62,6% cho thấy nam chiếm ưu thế trong tổng thể mẫu. Theo kinh nghiệm làm việc thì nhóm công tác Dưới 5 năm chiếm 27,6%, nhóm Từ 5 – 10 năm chiếm 30,8%, nhóm Trên 10 – 15 năm chiếm 17,5%, nhóm Trên 15 năm chiếm 24,1%. Như vậy, mẫu khảo sát có tính đại diện cho đám đông tương đối cao (mẫu tổng thể mẫu từng nhóm theo đặc điểm cá nhân đều đủ lớn để phân tích thống kê vì đều ≥ 30).
4.4.2. Kết quả hiệu chỉnh thang đo
Trong nghiên cứu này sử dụng các khái niệm: (1) Công tác thẩm định tín dụng, (2) Chính sách điều hành quản lý tín dụng, (3) Lãi suất cho vay, (4) Công tác kiểm tra giám sát khoản vay, (5) Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng, (6) Khả năng quản lý, điều hành của những người đứng đầu doanh nghiệp vay vốn, (7) Nợ xấu ngân hàng.
Cụ thể để đo lường các khái niệm có trong mô hình, tác giả sử dụng thang đo Likert 5 điểm (5: Hoàn toàn đồng ý/ 4: Đồng ý/ 3: Không ý kiến/ 2: Không đồng ý/ 1: Hoàn toàn không đồng ý)
a) Thang đo “Công tác thẩm định tín dụng”
Công tác thẩm định tín dụng là việc đánh giá khả năng tài chính, phương án vay vốn, tài sản đảm bảo của khách hàng trước khi đưa ra quyết định cho vay. Để tránh rủi ro tín dụng thì việc thẩm định phải được thực hiện khách quan để những thông tin đưa ra chính xác cao mới có thể không tổn hại đến lợi ích của TCTD. Hiện nay, nhiều ngân hàng liều lĩnh chấp nhận rủi ro cao, nhằm đạt được mức lợi nhuận cao mà bất chấp những hợp đồng tín dụng không lành mạnh, thiếu an toàn. Bên cạnh đó cán bộ phụ trách công tác thẩm định phải có kiến thức chuyên môn cũng như kinh nghiệm mới có khả năng đảm trách hiệu quả công tác.
Để đánh giá thang đo Công tác thẩm định tín dụng, Wondimagegnehu Negera (2012) xây dựng thang đo Likert gồm các biến quan sát như sau:
Công tác thẩm định tín dụng
Các khoản cấp tín dụng dễ dàng thường dẫn đến rủi ro nợ xấu Tuân thủ quy trình thẩm định tín dụng của ngân hàng nhằm giảm thiểu rủi ro nợ xấu
Những khoản vay tốt đảm bảo mang lại hiệu quả vay vốn Đánh giá rủi ro kém sẽ dẫn đến rủi ro nợ xấu
Trong nghiên cứu của Habtamu Gemechu Ejigu (2015), cũng sử dụng thang đo Likert gồm các biến quan sát như sau:
Công tác thẩm định tín dụng
Tuân thủ quy trình thẩm định tín dụng của ngân hàng nhằm giảm thiểu rủi ro nợ xấu
Đánh giá rủi ro kém sẽ dẫn đến rủi ro nợ xấu
Một nghiên cứu khác của các tác giả Arega Seyoum Asfaw, Hanna Nigussie Bogale, Tadele Tesfay Teame (2016) cũng sử dụng thang đo Likert gồm các biến quan sát như sau:
Công tác thẩm định tín dụng
Tuân thủ quy trình thẩm định tín dụng của ngân hàng nhằm giảm thiểu rủi ro nợ xấu
Phân tích tín dụng yếu kém góp phần tăng
Thẩm định tín dụng tốt nhằm giảm thiểu rủi ro nợ xấu Đánh giá rủi ro kém sẽ dẫn đến mặc định cho vay rủi ro Chia sẻ thông tin tín dụng giảm thiểu rủi ro tín dụng
Dựa trên những cơ sở lý luận về Công tác thẩm định tín dụng, tác giả đề xuất thang đo cho nhân tố này bao gồm 3 biến quan sát thể hiện các khía cạnh: (1) Chưa được ban lãnh đạo quan tâm chặt chẽ làm tăng nguy cơ nợ xấu, (2) Cán bộ thẩm định thiếu kinh nghiệm và khả năng chuyên môn, (3) Nội dung, quy trình thực hiện hiệu quả, khoa học. Sau nghiên cứu định tính thang đo Công tác thẩm định tín dụng
rút trích số lượng biến quan sát phù hợp với bài luận văn và hiệu chỉnh về từ ngữ cho phù hợp. Như vậy, thang đo Công tác thẩm định tín dụng gồm 3 biến quan sát tương ứng với các phát biểu sau:
Bảng 7. Bảng phát biểu thang đo Công tác thẩm định tín dụng
Mã biến Phát biểu
TD1 Công tác thẩm định chưa được Ban lãnh đạo ngân hàng quan tâm chặt chẽ làm tăng nguy cơ nợ xấu.
TD2 Cán bộ thẩm định thiếu kinh nghiệm và khả năng chuyên môn trong việc đánh giá khách hàng có thể dẫn đến nguy cơ gia tăng nợ xấu.
TD3
Nội dung, quy trình thẩm định được thực hiện hiệu quả, khoa học, đánh giá khách quan, chính xác khả năng tài chính, phương án vay vốn của khách hàng góp phần làm giảm nợ xấu.
b) Thang đo “Chính sách điều hành quản lý tín dụng”
Chính sách điều hành quản lý tín dụng là hệ thống các chủ trương, định hướng, quy định chi phối hoạt động tín dụng do ngân hàng đưa ra nhằm sử dụng hiệu quả nguồn vốn và thiết lập môi trường nhằm giảm bớt rủi ro trong hoạt động tín dụng. CBTD cho vay chủ yếu dựa vào các quy định trong Chính sách điều hành quản lý tín dụng để thực hiện công việc theo quy trình được xây dựng cụ thể, chi tiết đối với mỗi loại hình tín dụng, mỗi đối tượng khách hàng để đảm bảo việc thực hiện đúng, đủ quy định là có thể hạn chế được rủi ro xảy ra. Nhưng trong thời gian qua một số ngân hàng vì áp lực tăng trưởng tín dụng mà các nhà quản lý, điều hành đã nới lỏng những quy định hay lách luật đã khiến nợ xấu gia tăng.
Để đánh giá thang đo Chính sách điều hành quản lý tín dụng,
Wondimagegnehu Negera sử dụng thang đo Likert gồm các biến quan sát như sau:
Chính sách điều
hành quản lý tín dụng
Cạnh tranh giữa các ngân hàng khiến ban lãnh đạo ngân hàng nới lỏng các quy định về điều kiện vay vốn
Chính sách điều hành quản lý tín dụng không phù hợp tình hình kinh tế khó khăn.
Chính sách điều hành quản lý tín dụng chưa chặt chẽ làm gia tăng các khoản tín dụng không hợp lệ
Mục tiêu tăng trưởng tín dụng đã lôi kéo các nhà quản lý ngân hàng cho vay quá mức trong thời kỳ kinh tế bất ổn
Sau nghiên cứu định tính thang đo giữ nguyên về số lượng biến nhưng về từ ngữ đã được điều chỉnh. Thang đo Chính sách điều hành quản lý tín dụng bao gồm 4 biến quan sát và tương ứng các phát biểu sau:
Bảng 8. Bảng phát biểu thang đo Chính sách điều hành quản lý tín dụng
Mã biến Phát biểu
CS1 Sự cạnh tranh giữa các ngân hàng khiến ban lãnh đạo ngân hàng nới lỏng các quy định về điều kiện vay vốn.
CS2 Chính sách điều hành quản lý tín dụng không phù hợp với tình hình kinh tế khó khăn, đầy biến động dễ dẫn đến nguy cơ gia tăng nợ xấu.
CS3 Chính sách điều hành quản lý tín dụng chưa chặt chẽ làm gia tăng các khoản tín dụng không hợp lệ.
CS4 Mục tiêu tăng trưởng tín dụng đã lôi kéo các nhà quản lý ngân hàng cho vay quá mức trong thời kỳ kinh tế bất ổn
c) Thang đo “Lãi suất cho vay”
Theo David S.Kidwell (1997) cho rằng lãi suất cho vay là giá cả của sự thuê tiền, là giá của sự vay tiền cho quyền sử dụng sức mua và thường được sử dụng bằng một tỷ lệ % của số tiền vay. Thời gian qua cho thấy, các ngân hàng thu lãi suất cao sẽ phải đối mặt với một tỷ lệ tương đối cao các khoản vay không có khả năng thu hồi vốn.
Để đánh giá thang đo Lãi suất cho vay, Wondimagegnehu Negera (2012) xây dựng thang đo Likert gồm các biến quan sát như sau:
Lãi suất cho vay
Các khoản vay có lãi suất cao có rủi ro chuyển thành nợ xấu
Lãi suất cho vay cao luôn khiến các doanh nghiệp vay vốn chịu áp lực rất lớn
Các doanh nghiệp chấp nhận mức lãi suất cho vay cao thường hoạt động không hiệu quả
Dựa trên thang đo từ Wondimagegnehu Negera (2012) và những cơ sở lý luận về Lãi suất cho vay, sau nghiên cứu định tính thang đo được giữ nguyên số lượng biến quan sát nhưng đã được hiệu chỉnh về từ ngữ tương ứng vơi các phát biểu sau:
Bảng 9. Bảng phát biểu thang đo Lãi suất cho vay
Mã biến Phát biểu
LS1 Các khoản vay có lãi suất cao có rủi ro chuyển thành nợ xấu.
LS2 Lãi suất cho vay cao luôn khiến các doanh nghiệp vay vốn chịu áp lực rất lớn trong việc trả nợ ngân hàng.
LS3 Các doanh nghiệp chấp nhận mức lãi suất cho vay cao thường hoạt động không hiệu quả.
d) Thang đo “Công tác kiểm tra, giám sát khoản vay”
Công tác kiểm tra, giám sát khoản vay là quá trình kiểm tra, giám sát mục đích sử dụng vốn vay và tình hình thực hiện phương án vay vốn, khả năng tài chính và tài sản đảm bảo của khách hàng sau khi cho vay. Khi ngân hàng không kiểm tra, giám sát các khoản vay sẽ không nhìn thấy nguy cơ rủi ro có thể xảy ra. Mục tiêu của công tác này là để kiểm tra xem cơ sở quyết định cho vay có chính xác và để xác định vốn vay được sử dụng đúng với mục đích đã được cấp.
Để đánh giá thang đo Công tác kiểm tra, giám sát khoản vay,
Wondimagegnehu Negera (2012) và Arega Seyoum Asfaw, Hanna Nigussie Bogale, Tadele Tesfay Teame (2016) đều xây dựng thang đo Likert gồm các biến quan sát như sau:
Công tác kiểm tra, giám sát
khoản vay
Công tác kiểm tra, giám sát khoản vay chặt chẽ đảm bảo khoản vay có hiệu quả
Công tác kiểm tra, giám sát khoản vay giúp giúp quản lý nắm rõ tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp
Kiểm tra giám sát khoản vay liên quan trực tiếp đến sự xuất hiện của các khoản nợ xấu
Các ngân hàng có ngân sách cao hơn cho Công tác kiểm tra, giám sát khoản vay thì có ít nợ xấu hơn
Dựa trên những cơ sở lý luận về Công tác kiểm tra, giám sát khoản vay, tác giả đề xuất thang đo bao gồm 4 biến quan sát thể hiện các khía cạnh: (1) được thực hiện thường xuyên đảm bảo nguồn vốn vay được sử dụng đúng mục đích; (2) giúp cán bộ quản lý nắm rõ tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp; (3) việc xem nhẹ hoặc thực hiện một cách chiếu lệ công tác kiểm tra, giám sát khoản vay làm tăng nguy cơ nợ xấu; (4) các ngân hàng luôn phải bỏ ra nhiều chi phí để giám sát các khoản vay. Sau nghiên cứu định tính thang đo giữ nguyên về số lượng biến nhưng về từ ngữ đã được điều chỉnh. Thang đo Công tác kiểm tra, giám sát khoản vay bao gồm 4 biến quan sát và tương ứng các phát biểu sau:
Bảng 10. Bảng phát biểu thang đo Công tác kiểm tra, giám sát khoản vay
Mã biến Phát biểu
KT1 Công tác kiểm tra giám sát khoản vay được thực hiện thường xuyên đảm bảo nguồn vốn vay được sử dụng đúng mục đích.
KT2 Công tác kiểm tra giám sát khoản vay giúp cán bộ quản lý nắm rõ tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
KT3 Việc xem nhẹ hoặc thực hiện một cách chiếu lệ công tác kiểm tra, giám sát khoản vay làm tăng nguy cơ nợ xấu.
KT4 Các ngân hàng luôn phải bỏ ra nhiều chi phí để giám sát các khoản vay nhằm giảm thiểu nguy cơ nợ xấu
e) Thang đo “Tỷ lệ tăng trƣởng tín dụng”
Là tỷ lệ thay đổi theo thời gian về lượng tiền các NHTM cấp tín dụng cho khách hàng (được tính theo tỷ lệ %). Áp lực tăng trưởng tín dụng đã khiến ngân hàng thường xuyên nới lỏng các tiêu chuẩn bảo lãnh, cho vay vì vậy sự phát triển của quy mô khoản vay luôn đi liền với rủi ro tiềm ẩn về nợ xấu tại các ngân hàng.
Để đánh giá thang đo Công tác kiểm tra, giám sát khoản vay,
Wondimagegnehu Negera (2012) sử dụng thang đo Likert gồm các biến quan sát như sau:
Tỷ lệ tăng trưởng tín
dụng
Sự tăng trưởng mạnh của tín dụng dẫn đến sự tăng trưởng nợ xấu ngày càng nhiều
Áp lực tăng trưởng dư nợ cao khiến ban lãnh đạo các ngân hàng bỏ qua các quy định đảm bảo an toàn vốn
Tăng trưởng dư nợ cao khiến các ngân hàng khó khăn hơn trong kiểm soát các khoản nợ của khách hàng
Dựa trên thang đo từ Wondimagegnehu Negera (2012) và những cơ sở lý luận về Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng, tác giả đề xuất thang đo bao gồm 3 biến quan sát. Sau nghiên cứu định tính thang đo được giữ nguyên về số lượng biến và từ ngữ
đã đượcđiều chỉnh. Như vậy, thang đo Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng gồm 3 biến quan sát và tương ứng các phát biểu:
Bảng 11. Bảng phát biểu thang đo Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng
Mã biến Phát biểu
TT1 Sự tăng trưởng mạnh của tín dụng dẫn đến sự tăng trưởng nợ xấu ngày càng nhiều.
TT2 Áp lực tăng trưởng dư nợ cao để tối đa hóa lợi nhuận khiến ban lãnh đạo các ngân hàng bỏ qua các quy định đảm bảo an toàn vốn.
TT3 Tăng trưởng dư nợ cao khiến các ngân hàng khó khăn hơn trong kiểm soát các khoản nợ của khách hàng.
f) Thang đo “Khả năng quản lý, điều hành của những ngƣời đứng đầu doanh nghiệp vay vốn”
Người lãnh đạo có vai trò dẫn dắt, định hướng, chỉ đạo và xây dựng doanh nghiệp vận hành theo một hệ thống nhất định. Trong quá trình hoạt động sự phát triển của doanh nghiệp chịu tác động rất lớn bởi khả năng quản lý, điều hành của những người đứng đầu doanh nghiệp. Nếu khả năng quản lý, điều hành của những người đứng đầu doanh nghiệp kém thì dẫn đến tình trạng các doanh nghiệp không nắm bắt được xu hướng phát triển, thiếu thích nghi với cạnh tranh của môi trường, các dự án đầu tư của doanh nghiệp gặp khó khăn, không hiệu quả khiến khả năng tài chính kém dễ dàng xảy ra rủi ro.
Dựa trên thang đo từ Kibosia Naomi Chelagat (2009) và những lý luận về
Khả năng quản lý, điều hành của những người đứng đầu doanh nghiệp vay vốn, tác giả đề xuất thang đo gồm 3 biến quan sát ở các khía cạnh như:
Khả năng quản lý,
Sự thiếu kiến thức chuyên môn và kinh nghiệm quản lý, điều hành của lãnh đạo doanh nghiệp vay vốn khiến doanh nghiệp hoạt động kém hiệu quả và gặp khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng
điều hành của những người đứng đầu doanh nghiệp vay vốn
Sự yếu kém trong quản lý và chuyên môn của lãnh đạo doanh nghiệp vay vốn khiến phương án vay không còn tính khả thi cao như dự kiến
Kinh nghiệm và khả năng quản lý điều hành của lãnh đạo doanh nghiệp vay đi vay là yếu tố hàng đầu đảm bảo cho khả năng trả nợ của doanh nghiệp
Sau nghiên cứu định tính thang đo không có gì thay đổi, riêng từ ngữ được điều chỉnh dễ hiểu hơn nên thang đo cho yếu tố Khả năng quản lý, điều hành của những người đứng đầu doanh nghiệp vay vốn sẽ bao gồm 3 biến quan sát tương ứng với các phát biểu:
Bảng 12. Bảng phát biểu thang đo Khả năng quản lý, điều hành của những người đứng đầu doanh nghiệp vay vốn
Mã biến Phát biểu
QL1
Sự thiếu kiến thức chuyên môn và kinh nghiệm quản lý, điều hành của lãnh đạo doanh nghiệp vay vốn khiến doanh nghiệp hoạt động kém hiệu quả và gặp khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng.
QL2 Sự yếu kém trong quản lý và chuyên môn của lãnh đạo doanh nghiệp vay vốn khiến phương án vay không còn tính khả thi cao như dự kiến QL3
Kinh nghiệm và khả năng quản lý điều hành của lãnh đạo doanh nghiệp