Mô hình nghiên cứu gồm 1 biến phụ thuộc là tỷ lệ an toàn vốn (CAR) và 8 biến độc lập gồm quy mô ngân hàng (SIZE), tỷ lệ huy động vốn trên tổng tài sản (DEP), tỷ lệ cho vay của ngân hàng (LOA), tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng (LLR), tỷ lệ tài sản có khả năng thanh khoản (LIQ), tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE), tăng trƣởng kinh tế (GDP), tỷ lệ lạm phát (INF).
Biến phụ thuộc:
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo TT36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014, TT06/2016/TT-NHNN ngày 27/05/2016 về sửa dổi TT36/2014/TT-NHNN đƣợc đo lƣờng theo công thức sau:
Vốn tự có = Vốn cấp 1 + Vốn cấp 2 – các khoản giảm trừ vốn tự có
Tổng tài sản có rủi ro dựa và mức độ rủi ro của tài sản, NHNN quy định có 6 nhóm tài sản có mức độ rủi ro nhƣ sau: 0%, 20%, 50%, 100%, 150% và 200%.
Biến độc lập
Quy mô ngân hàng (SIZE) đƣợc xác định bằng cách lấy logarit của tổng tài sản, tổng tài sản đƣợc lấy từ bảng cân đối kế toán của các ngân hàng.
SIZE = log(Tổng tài sản)
Tỷ lệ huy động vốn trên tổng tài sản (DEP) đƣợc tính bằng số tiền huy động từ tổ chức và cá nhân của ngân hàng so với tổng tài sản của ngân hàng đó, số liệu đƣợc thu thập từ bảng cân đối kế toán.
ề ử ủ á à
ổ à ả
Tỷ lệ cho vay của ngân hàng (LOA) đƣợc tính bằng dƣ nợ vay khách hàng trên tổng tài sản, chỉ số này thu thập trên bảng cân đối kế toán.
á à
Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng (LLR) đƣợc tính bằng chi phí dự phòng rủi ro tín dụng chia cho tổng dƣ nợ cho vay khach hàng, chi phí dự phòng rủi ro tín dụng đƣợc lấy từ báo cáo kết quả kinh doanh, tổng dƣ nợ đƣợc thu thập từ bảng cân đối kết toán.
í ự ò ủ í ụ
ƣ ợ á à
Tỷ lệ tài sản có khả năng thanh khoản (LIQ) đƣợc xác định bằng tiền và các khoản tƣơng đƣơng tiền chia cho tổng tài sản, các chỉ tiêu này đƣợc thu thập từ bảng cân đối kế toán.
ề à á ả ƣơ đƣơ ề
ổ à ả
Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) đƣợc tính bằng lợi nhuận sau thuế chia cho vốn chủ sở hữu. Lợi nhuận sau thuế đƣợc lấy từ báo cáo kết quả kinh doanh, vốn chủ sở hữu thu thập từ bảng cân đối kế toán.
ợ ậ ế
ố ủ ở ữ
Tăng trƣởng kinh tế (GDP) là chỉ số kinh tế vĩ mô đo lƣờng mức tăng của hàng hóa thành phẩm và dịch vụ đƣợc sản xuất trong nƣớc trong một khoảng thời gian cụ thể. GDP đƣợc tính theo công thức sau:
Tỷ lệ lạm phát (INF) sự thay đổi của mức giá hàng hóa và dịch vụ có thể ảnh hƣởng đến mức tiêu thụ của ngƣời tiêu dùng đƣợc tính theo công thức sau:
Trong đó:
: chỉ số giá tiêu dùng năm t : chỉ số giá tiêu dùng năm t – 1
3Bảng 3.1: Tổng hợp mô tả các biến và kỳ vọng dấu trong nghiên cứu Biến Ký hiệu Đo lƣờng Kỳ vọng dấu Biến phụ thuộc
Tỷ lệ an toàn vốn CAR Vốn tự có/Tổng tài sản Có rủi ro
Biến độc lập
Quy mô ngân hàng SIZE Logarit tự nhiên của tổng tài sản
-
Tỷ lệ huy động vốn DEP Tiền gửi của khách hàng/ Tổng tài sản
-
Tỷ lệ cho vay của ngân hàng LOA Tổng dƣ nợ cho vay khách
hàng/Tổng tài sản + Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng LLR Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng/ tổng dƣ nợ cho vay - Tỷ lệ tài sản có khả năng thanh khoản
LIQ Tiền mặt và các khoản tƣơng đƣơng tiền/Tổng tài sản
+
Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu
ROE Lợi nhuận sau thuế/ vốn chủ sở hữu
+
Tăng trƣởng kinh tế GDP Tốc độ tăng trƣởng GDP của Việt Nam
-
Tỷ lệ lạm phát INF Tỷ lệ lạm phát của Việt Nam trong các năm
-