IV. HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC TIỂU BAN THUỘC HĐQT (ỦY BAN QUẢN LÝ RỦI RO, ỦY BAN NHÂN SỰ, HỘI ĐỒNG ĐẦU TƯ) VÀ MỘT SỐ TIỂU BAN THUỘC BAN ĐIỀU HÀNH
2. Hoạt động của Ban Kiếm soát
Tổ chức họp, phân công trong nội bộ triển khai nhiệm vụ hoạt động trong BKS:
BKS đã tổ chức họp BKS nội bộ định kỳ và đột xuất để phân công và triển khai nhiệm vụ cho các thành viên BKS theo đúng quy định trên cơ sở phát huy năng lực, trình độ của từng thành viên. Trong năm 2017 các thành viên BKS đã hoàn thành tốt nhiệm vụ được phân công.
BKS thường xuyên thực hiện các cuộc họp trong nội bộ để xem xét và giải quyết các công việc theo đúng quy định pháp luật và VPBank, đưa ra các quyết định chỉ đạo Kiểm toán Nội bộ trong quá trình triển khai các cuộc kiểm toán nhằm theo sát tình hình hoạt động của Ngân hàng. Trong năm 2017, BKS đã thực hiện 09 cuộc họp, ngoài những nội dung liên quan đến việc đánh giá, xem xét và chỉ đạo với hoạt động thường xuyên của Kiểm toán nội bộ theo kế hoạch đầu năm đã phê duyệt, còn có những nội dung chính như sau:
• Bầu các chức danh trong BKS nhiệm kỳ 2015-2020 (cho giai đoạn bắt đầu từ tháng 4/2017);
• Phân công nhiệm vụ từng thành viên trong BKS.
• Thông qua dự thảo Thông báo về việc đánh giá Hệ thống Kiểm soát nội bộ 6 tháng đầu năm 2017 của VPBank.
• Thông qua dự thảo Bản cáo bạch của VPBank khi niêm yết cổ phiếu trên Sở Giao dịch chứng khoán Thành phố
Hồ Chí Minh.
• Định hướng hoạt động kiểm toán nội bộ với giai đoạn mới: sau khi VPBank niêm yết cổ phiếu trên sàn giao dịch
HoSE.
• Thông qua dự thảo Báo cáo thẩm định Báo cáo tài chính hợp nhất 2016 và 6 tháng đầu năm 2017;
• Thông qua quy định nội bộ về tổ chức và hoạt động của BKS;
• Thông qua các điều chỉnh kế hoạch kiểm toán theo các Quý (nếu có);
• Thông qua định hướng của BKS về lập kế hoạch kiểm toán nội bộ năm 2018;
• Đánh giá hoạt động BKS năm 2017, định hướng hoạt động của BKS trong năm 2018 và một số chỉ đạo chính đối
với hoạt động kiểm toán nội bộ năm 2018.
Giám sát hoạt động quản trị ngân hàng trong việc tham dự các cuộc họp bên ngoài:
Các thành viên BKS cũng đã bố trí tham gia các cuộc họp quan trọng của HĐQT, Ủy ban Quản lý Rủi ro, Ủy ban Quản lý Tài sản Nợ - Có, Ban Điều hành, ... để nắm rõ các thông tin định hướng chiến lược, các kế hoạch kinh doanh, các tình trạng tài chính, tín dụng của Ngân hàng, nhằm củng cố tốt hơn cho định hướng kiểm toán, giám sát hoạt động cho bộ phận Kiểm toán Nội bộ.
BKS cũng đã thực hiện giám sát hoạt động quản trị Ngân hàng thông qua việc bố trí người tham dự các cuộc họp nói trên của HĐQT, Ban Điều hành, các Ủy ban. Ở cấp độ giám sát hoạt động vận hành, BKS cũng cử người tham dự hầu hết cuộc họp định kỳ hàng tháng giữa Kiểm toán nội bộ với Ban Điều hành và Pháp chế tuân thủ để trao đổi các phát hiện rủi ro mang tính hệ thống cần nhanh chóng khắc phục. Từ đó, nâng cao hệ thống kiểm soát nội bộ, cải thiện hệ thống quy trình, quy chế nhằm hạn chế rủi ro, đảm bảo hoạt động ngân hàng phát triển an toàn, lành mạnh.
BKS cũng đã trực tiếp đóng góp một số ý kiến tích cực về công tác quản trị, điều hành và vận hành tại các cuộc họp của HĐQT, Ban Điều hành, các Ủy ban thuộc HĐQT, thuộc Ban Điều hành mà BKS đã tham dự.
BKS giữ vai trò trực tiếp bổ nhiệm/miễn nhiệm vị trí Trưởng Kiểm toán Nội bộ và chỉ đạo Kiểm toán Nội bộ thực hiện các công việc theo đúng chức năng nhiệm vụ đã đặt ra:
• Với công tác Kiểm toán trực tiếp các đơn vị:
- Theo kế hoạch đầu năm đã phê duyệt có tất cả 92 cuộc kiểm toán và rà soát (trong đó có 80 cuộc kiểm toán
trực tiếp tại đơn vị và 12 cuộc giám sát/rà soát từ xa).
- Trong năm, xét trên tình hình hoạt động thực tiễn của ngân hàng, kế hoạch có được điều chỉnh. Tính theo kế
hoạch điều chỉnh thì năm 2017 có tất cả 87 cuộc kiểm toán và rà soát (trong đó có 78 cuộc kiểm toán trực tiếp và 9 cuộc giám sát/rà soát từ xa).
- Thực tế, Kiểm toán Nội bộ đã thực hiện 87 cuộc kiểm toán, gồm 78 cuộc kiểm toán trực tiếp và 9 cuộc giám sát/
rà soát từ xa (trong đó đã phát hành báo cáo chính thức cho 70 cuộc kiểm toán và rà soát trong năm 2017, các báo cáo còn lại được phát hành trong đầu năm 2018).
- Các cuộc kiểm toán được thực hiện theo nhiều khía cạnh, bao gồm cả chuyên đề và đơn vị, bao quát được các
rủi ro chính của các hoạt động nghiệp vụ cốt lõi của ngân hàng.
- Các kiến nghị của Kiểm toán Nội bộ đưa ra mang tính hệ thống và nhằm nâng cao hiệu lực, hiệu quả của hệ
thống kiểm soát nội bộ, ngăn chặn và giảm thiểu rủi ro cho hoạt động chung của Ngân hàng.
• Với công tác theo dõi khắc phục các kiến nghị kiểm toán:
- Các kiến nghị đưa ra được Kiểm toán Nội bộ và Ban Điều hành của Ngân hàng phối hợp theo dõi việc thực hiện,
đảm bảo các phát hiện được giải quyết kịp thời. Một số vấn đề chưa khắc phục đúng theo thời hạn đặt ra ban đầu vì các nguyên nhân khách quan cũng được theo dõi chặt chẽ và báo cáo hàng tháng tới Tổng Giám đốc, BKS và HĐQT.
- Bên cạnh đó Kiểm toán nội bộ thực hiện báo cáo định kỳ tới Ngân hàng Nhà nước về các kiến nghị tiến độ khắc
phục kiến nghị theo đúng quy định.
• Với công tác khác:
Kiểm toán Nội bộ luôn cập nhật các quy định pháp luật, các rủi ro phát sinh trong hoạt động ngân hàng, các điều chỉnh kế hoạch hoặc mô hình của Ban Điều hành và HĐQT để điều chỉnh kịp thời các chương trình kiểm toán. Nâng cao công tác rà soát và xây dựng hệ thống Quy định nội bộ; Tăng cường công tác đào tạo và tự đào tạo đối với các cán bộ nhân viên nhằm nâng cao năng lực của Kiểm toán Nội bộ.
• Với công tác khác:
- Kiểm toán Nội bộ luôn cập nhật các quy định pháp luật, các rủi ro phát sinh trong hoạt động ngân hàng, các điều
chỉnh kế hoạch hoặc mô hình của Ban điều hành và HĐQT để điều chỉnh kịp thời các chương trình kiểm toán. Nâng cao công tác rà soát và xây dựng hệ thống Quy định nội bộ; Tăng cường công tác đào tạo và tự đào tạo đối với các cán bộ nhân viên nhằm nâng cao năng lực của Kiểm toán Nội bộ.
Định kỳ cập nhật, bổ sung, chỉnh sửa văn bản pháp lý:
• Năm 2017 đã tổ chức rà soát lại các văn bản liên quan đến hoạt động của BKS để chỉnh sửa, bổ sung, cập nhật các
quy định phù hợp với các quy định mới cũng như hoạt động thực tiễn của ngân hàng.
• Đã ban hành văn bản số 74/2017/QĐ-BKS ngày 31/10/2017 Quy định nội bộ của BKS VPBank.
Công tác khác:
• Đã thẩm định báo cáo tài chính 6 tháng đầu năm 2017 và tiến hành thẩm định báo cáo tài chính cả năm 2017 của
Ngân hàng;
• Thông báo với HĐQT và Tổng giám đốc về việc đánh giá Hệ thống Kiểm soát nội bộ của Ngân hàng 6 tháng đầu
năm 2017;
QUẢN TRỊ DOANH NGHIỆP
64