5. Bố cục của luận văn
1.2.3. Một số phương pháp quản trị rủi ro tín dụng
1.2.3.1. Phương pháp xếp hạng và giám sát danh mục tín dụng
Đối với các NHTM Việt Nam, xây dựng hệ thống xếp hạng và giám sát danh mục tín dụng là một yêu cầu bắt buộc theo qui định tại Quyết định 493/2005/QĐ -NHNN ngày 22/4/2005 về phân loại, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng, nhằm hướng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM Việt Nam đến gần hơn các chuẩn mực và thông lệ Quốc tế
Xếp hạng tín dụng được xây dựng theo nguyên tắc chấm điểm các chỉ số tài chính kết hợp với yếu tố phi tài chính của khách hàng nhằm lượng hóa các rủi ro tín dụng mà NHTM sẽ phải đối mặt. Phương pháp này được áp dụng với khách hàng là doanh nghiệp/hợp tác xã và cá nhân/hộ gia đình. Các chỉ tiêu của hệ thống xếp hạng tín dụng đưa ra những đánh giá khá đầy đủ về một khách hàng có nhu cầu vay vốn. Tuy nhiên, trong công tác quản trị rủi ro tín dụng cũng cần thường xuyên giám sát việc xếp hạng tín đối với khách hàng, bởi lẽ hệ thống chấm điểm tín dụng là một hệ thống động, trong đó các chỉ tiêu cũng như tầm quan trọng của các chỉ tiêu có thể thay đổi do sự thay đổi của môi trường kinh doanh, môi trường đầu tư, các chính sách đối với doanh nghiệp…
Dựa vào xếp hạng tín dụng, các NHTM có thể sử dụng cho nhiều mục đích:
- Xác định giới hạn tín dụng với mỗi khách hàng;
- Quyết định cấp tín dụng: từ chối hay đồng ý, thời hạn và mức lãi suất vay, cũng như xác định các yêu cầu về tài sản đảm bảo;
- Đánh giá hiện trạng khách hàng trong quá trình theo dõi vốn vay; - Cơ sở để phân loại và trích lập dự phòng rủi ro.
Xếp hạng và giám sát danh mục tín dụng là cách thức quản trị tín dụng tiên tiến mà các NHTM cần thực hiện để quản trị tốt rủi ro tín dụng. Một hệ thống xếp hạng tín dụng được xây dựng phù hợp sẽ giúp cho việc đánh giá khách hàng nhất quán giữa các cán bộ tín dụng, giữa cán bộ tín dụng và các cấp quản lý, giữa các chi nhánh của một NHTM; giảm được các đánh giá mang tính chủ quan của con người, nâng cao chất lượng và hiệu quả của hoạt động tín dụng.
1.2.3.2. Quản trị rủi ro theo Basel
Trong xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng, nguyên tắc Basel có một số điểm cơ bản:
+ Phân tách bộ máy cấp tín dụng theo các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng tín dụng cũng như trách nhiệm rạch ròi của các bộ phận tham gia.
+ Nâng cao năng lực của cán bộ quản lý rủi ro tín dụng.
+ Xây dựng một hệ thống quản lý và cập nhật thông tin hiệu quả để duy trì một quá trình đo lường, theo dõi tín dụng thích hợp, đáp ứng yêu cầu thẩm định và quản lý rủi ro tín dụng.
Tại Basel III, các nhà quản lý Ngân hàng các nước thuộc Ủy ban Basel về giám sát Ngân hàng đã đồng thuận một quy định mới có tính lịch sử về quản lý Ngân hàng nhằm xây dựng hệ thống tài chính toàn cầu ổn định hơn.
Theo quy định mới, gọi là Hiệp định Basel III, buộc các Ngân hàng có hoạt động quốc tế phải tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc lên 7%, cao hơn nhiều lần so với tiêu chuẩn 2% hiện hành và cao hơn cả tỷ lệ 4% mà các Ngân hàng Mỹ áp dụng sau khi kiểm tra sức chịu đựng của Ngân hàng vào năm 2009.
Quy định này được cho là sẽ giúp hệ thống Ngân hàng toàn cầu được kết nối chặt chẽ với nhau tránh tích tụ nợ và rủi ro quá mức từng làm đảo lộn thị trường tài chính Wall Street và gây chấn động nền kinh tế Thế giới vừa qua,
buộc các chính phủ phải dùng tiền thuế của người dân để cứu nguy các tổ chức tài chính.
Từ nay đến năm 2015 chẳng hạn, các Ngân hàng phải tích lũy vốn sao cho nguồn vốn dự trữ phải bằng hoặc nhiều hơn 4,5% so với tài sản, sau năm 2015 phải xây dựng quỹ dự phòng 2,5%, sao cho đạt được tỷ lệ dự trữ tối thiểu 7% vào ngày 01/01/2019.
Ngân hàng nào không xây dựng quỹ dự phòng hoặc tỷ lệ dự trữ không đạt mức tối thiểu mà Basel III quy định, cơ quan quản lý sẽ bắt buộc họ phải trích lợi nhuận để gia tăng vốn, giảm nguồn tiền dùng để chia cổ tức hay thưởng cho giới quản trị. Một số người tin rằng, quy định mới có thể buộc nhiều Ngân hàng phải thu hẹp dư nợ tín dụng hoặc bán bớt tài sản để cải thiện tình trạng vốn.