- Trong đó: Chiphí lãivay
1 Mâu sò ∣ 0GTKΓ0∕QQ
0001187 I
Hạch toán...CDT I .,, ChitBndiSnthoaitXongdau,... Ma tiên tệ Γhu'0∙∏(VND I 1.0000] Clit-Iili ISuIi lý uiá HĐ: Lu∙o∙ng Thi Quỳnh
Đồi tu-□,ng______
... BACHA ... CfingtyTNHH HncHH-Kinh HsctMST 23D09SDH73)- Km27ιŋirne Ift 1S. thfiπ Rnng Yên, XH Rfing Phnng, huyện Yβ∏ Phnng, tĩnh sft<1ιτ∣ O NkT tói da I O
Đai diên... 1 MST I IOia chi... ' ' I Hfffidpng...
Ngan hàng...
_______________
... Kho... I - Nhân viên...
Dien giãi... DO 0.05S-Π IiTWiE
STT D∣⅛n g∣a∣[D) NỢ TK củ TK Iiia sp τna∏ntι⅛∏[E>
1 DO 0.05S-Π 64227 1111 464.873
_____
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng
Tại công ty Co phần Công nghệ Epoxy Quốc tế, kế toán lập các tài khoản chi tiết:
TK 64221 - Chi phí nhân viên quản lý; TK 64223 - Chi phí đồ dùng văn phòng; TK 64224 - Chi phí khấu hao TSCĐ; TK 64225 - Thuế, phí và lệ phí;
TK 64227 - Chi phí dịch vụ mua ngoài; TK 64228 - Chi phí bằng tiền khác.
> Quy trình luân chuyển chứng từ và hạch toán kế toán
- Đối với chi phí khấu hao TSCĐ, CCDC phục vụ bộ phận quản lý, cuối mỗi tháng, kế toán lập bảng tính khấu hao TSCĐ, CCDC làm căn cứ để hạch toán chi phí
khấu hao cho bộ phận quản lý. Căn cứ vào bảng tính khấu hao này, kế toán hạch toán
lên phần mềm: Nợ TK 64224
Có TK 214, 242
- Đối với chi phí dịch vụ mua ngoài, bất cứ chi phí nào được bộ phận quản lý sử dụng phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh thì người thực hiện giao
dịch có
trách nhiệm yêu cầu nhà cung cấp hàng hóa, dịch vụ xuất hóa đơn GTGT, sau đó về
giao lại hóa đơn này cho phòng kế toán trong trường hợp nhận được hóa đơn giấy.
Sau khi thu thập đủ chứng từ cần thiết, kế toán căn cứ vào chứng từ phản ánh lên phần mềm kế toán.
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng
< b
KSni Llieu.......I I Cliứuy Lừ y UUI CGny IiciI... 4t>4,tff⅛]
ThuS
GTGT....... IV10 |% Mặt hàngI ι______ιι______ι TiSn GTGT....I 40,407 I
Chứng từ Dien giải TKDU Phát sinh Số dư
So liệu Ngày Nợ Có Nợ Có
Dư đầu kỳ 299,392,220
Bảo hiểm xã hội phải nộp tháng
01/12/19 12/2019 (Bảo hiểm xã hội quân Tây
Hồ)
3383 8,443,750 307,835,970
01/12/19 Bảo hiểm y tế phải nộp tháng 12/2019(Bảo hiểm xã hội quân Tây Hồ) 3384 1,447,500 309,283,470
Bảo hiểm thất nghiệp phải nộp tháng
01/12/19 12/2019 (Bảo hiểm xã hội quân Tây
Hồ) 3385 00 482,5 309,765,970
8365806 01/12/19 Dịch vụ FTTH (Tập đoàn côngnghiệp-Viễn thông quân đội) 1111 82 318,1 310,084,152