5. Kết cấu của đề tài
1.1.3. Quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại
1.1.3.1. Khái niệm và sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng a. Khái niệm về quản lý rủi ro tín dụng
Khái niệm về quản lý rủi ro
Quản lý rủi ro chính là trung tâm của hoạt động quản lý điều hành của mỗi NHTM. Hiểu một cách đơn giản thì quản lý rủi ro chính là quá trình các NHTM áp dụng các nguyên lý, các phương pháp và kinh nghiệm quản lý ngân hàng vào hoạt động kinh doanh của ngân hàng mình để giám sát, phòng ngừa, hạn chế và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng, đầu tư và các hoạt động kinh doanh khác để ngăn chặn tổn thất thiệt hại cho ngân hàng, đồng thời không ngừng nâng cao sức mạnh và uy tín của ngân hàng trên thương trường. Quản lý rủi ro là bộ phận quan trọng trong chiến lược kinh doanh của mỗi NHTM, đồng thời với mỗi loại rủi ro cụ thể lại áp dụng các phương pháp quản lý riêng.
Khái niệm về quản lý rủi ro tín dụng
Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình tổ chức tín dụng xây dựng và thực hiện các chính sách, biện pháp nhằm tăng cường giám sát, phòng ngừa, giảm thiểu nợ quá hạn, nợ xấu và tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không thực hiện được nghĩa vụ của mình về khoản nợ gây ra.
b. Sự cần thiết quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng
Rủi ro tín dụng chiếm tỷ trọng lớn thường là 90% các loại rủi ro cơ bản. Vì vậy, quản lý tốt RRTD có ý nghĩa quyết định đến sự an toàn và hiệu quả kinh doanh của NHTM. Trong hoạt động của mình, nhìn chung các NHTM chỉ chấp nhận rủi ro tín dụng ở mức độ thiệt hại tối đa không cao hơn mức lợi nhuận mong đợi.
Các ngân hàng nếu quản lý rủi ro không tốt, để mất vốn lớn, không chuẩn bị kịp thời và không có đủ khả năng đáp ứng nhu cầu rút tiền quá lớn, nhất là khi có những tin đồn xấu về khả năng chi trả của ngân hàng có thể dẫn tới phá sản, sụp đổ và có thể gây hiệu ứng lan truyền đặc trưng của hệ thống ngân hàng, ảnh hưởng tồi tệ sâu rộng đến nền kinh tế.
Tăng cường năng lực cạnh tranh là công cụ tạo giá trị ngân hàng thương mại: khi năng lực quản lý rủi ro yếu kém, nếu mở rộng tín dụng thì ngân hàng chỉ càng
ngày thua lỗ và có thể dẫn đến kết cục hết sức tồi tệ. Tuy nhiên, vì năng lực yếu kém dẫn đến việc hạn chế trong mở rộng tín dụng ngân hàng cũng có thể mất dần những khách hàng tốt, giảm thị phần. Do ngân hàng hoạt động dựa trên lợi thế kinh tế về quy mô nên đến một thời điểm nào đó ngân hàng có thể bị thua lỗ và cũng có nguy cơ phá sản. Do vậy, mở rộng năng lực quản lý rủi ro tín dụng là tiền đề cho việc tăng lợi nhuận ngân hàng.
Nhìn nhận vấn đề này kỹ hơn, khi cấp tín dụng, mức lãi suất về nguyên tắc phải đủ trang trải các chi phí và thêm một phần lợi nhuận mong đợi. Trong chi phí đó có phần bù đắp rủi ro. Trong thị trường cạnh tranh như ngày nay, ngân hàng đánh giá chính xác và cấp những khoản tín dụng ít rủi ro thì lợi thế trong kinh doanh của ngân hàng sẽ tăng lên. Biểu hiện ở chỗ ngân hàng có thể giảm mức lãi suất để cạnh tranh với các ngân hàng khác hoặc thông qua mở rộng tín dụng ngân hàng có thể cung cấp thêm cho khách hàng những sản phẩm khác của mình.
1.1.3.2. Nội dung quản lý rủi ro tín dụng a. Nhận biết rủi ro tín dụng
Nhận biết rủi ro tín dụng là việc phát hiện, xác định được các nguy cơ rủi ro tồn tại trong hoạt động tín dụng
Ngân hàng thực hiện các bước nhận dạng rủi ro: theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động và quy trình cho vay để thống kê các dạng RRTD, nguyên nhân từng thời kỳ và dự báo được những nguyên nhân tiềm ẩn có thể gây ra RRTD
Đê nhận dạng rủi ro, nhà quản lý phải lập được bảng liệt kê tất cả các dạng rủi ro đa dạng và có thể xuất hiện bằng các phương pháp: lập bảng hỏi nghiên cứu, tiến hành điều tra, phân tích các hồ sơ tín dụng, đặc biệt quan tâm điều tra các hồ sơ đã có vấn đề. Kết quả phân tích cho ra những dấu hiệu, biểu hiện, nguyên nhân RRTD, từ đó nhằm tìm ra biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro
Các chuyến thăm khách hàng thường xuyên: là cách tốt nhất để phát hiện nhanh chóng những dấu hiệu này. Những chuyến thăm này luôn phải có việc kiểm tra tình hình thực tế và sổ sách của khách hàng. Sau đây là những dấu hiệu thường thấy nhất từ phía khách hàng:
Không đáp ứng được những đơn đặt hàng; Các khoản thu tiền về chậm; Hàng tồn kho gần như không bán được; Nhờ cậy vào chỉ một khách hàng hoặc một nhà cung cấp; Áp dụng chính sách chiết khấu bất bình thường, lưu chuyển tiền mặt ròng giảm; Lợi nhuận giảm; Giá trị của tài sản giảm;
+ Một số dấu hiệu có thể là không đáng kể, nhưng khi chúng xảy ra thì rất có thể là khoản vay có vấn đề. Các dấu hiệu đó gồm:
- Những dấu hiệu liên quan đến giao dịch ngân hàng: Số dư tài khoản tại ngân hàng giảm; Công tác kế hoạch hóa tài chính cho các nhu cầu về tài sản cố định hoặc các nhu cầu về vốn lưu động thể hiện sự đơn giản và kém cỏi; Đặt niềm tin nhờ cậy nhiều vào các khoản nợ ngắn hạn; Những thay đổi đáng kể ở góc độ thời hạn cho các đề nghị vay vốn; Xuất hiện ở các khoản vay có nhiều nguồn trả nợ nhưng lại khó có thể nhận thấy chúng dễ dàng; Xuất hiện những chủ nợ khác, đặc biệt những chủ nợ nhận tài sản bảo đảm.
- Những dấu hiệu liên quan đến quản trị công ty: Thay đổi trong thái độ, thói quen cá nhân của những người chủ chốt của công ty; Thay đổi trong thái độ đối với ngân hàng, cán bộ ngân hàng, đặc biệt là khi họ tạo cảm giác thiếu tính hợp tác; Không có khả năng thực hiện kế hoạch; Báo cáo và quản lý tài chính kém cỏi; Các chức năng điều hành và phân công xử lý công việc thể hiện sự chắp vá; Mạo hiểm khi mua bán, khi thực hiện công việc kinh doanh mới, tại khu vực kinh doanh mới hoặc với dây chuyền sản xuất mới; Mong muốn và khăng khăng đòi “đánh bạc” với kinh doanh có những rủi ro quá mức; Đặt giá bán hàng hóa và dịch vụ một cách không thực tế; Những nhân vật chủ chốt của công ty ốm hoặc chết; Những thay đổi trong quản lý, quyền sở hữu hoặc những nhân vật chủ chốt; Tính không liên tục của các dây chuyền tiêu chuẩn sinh lời; Chậm trễ trong việc phản ứng lại với sự đi xuống của thị trường hoặc các điều kiện kinh tế.
b. Phân tích, đo lường và đánh giá mức độ rủi ro tín dụng
Đo lường RRTD là lượng hóa mức độ rủi ro có thể xảy ra để định giá rủi ro có thể chấp nhận được, dự tính lượng dự phòng rủi ro. NHTM có thể sử dụng một trong hai hoặc song song hai mô hình sau để đo lường RRTD:Mô hình định tính: phân tích “6 khía cạnh - 6C” của khách hàng là: Tính cách (Character), năng lực (Capacity),
vốn (Capital), dòng tiền (Cach flows), tài sản thế chấp (Collateral) và điều kiện (Conditions)
Mô hình định lượng:
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ:
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là công cụ đo lường RRTD đối với từng khách hàng theo phương pháp dựa vào một thang điểm thống nhất đánh giá các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của khách hàng.
Phương pháp tính tổn thất tín dụng (EL - Expected Loss) dựa trên hệ thống cơ sở dữ liệu đánh giá nội bộ - IRB (Internal Ratings Based):
EL = PD x EDA x LGD
Trong đó: PD (Probability of Default): Xác suất người vay không trả được nợ, EDA (Exposure at Default): Dự đoán dư nợ của khách hàng tại thời điểm phát sinh nợ xấu, LGD (Loss Given Default): tỷ lệ phần trăm của dư nợ vay không thu hồi được vào lúc phát sinh nợ xấu.
Để đánh giá mức độ RRTD người ta sử dụng hệ thống chỉ tiêu như đã trình bày ở mục 1.1.2.3.
c. Kiểm soát rủi ro tín dụng
Kiểm soát RRTD là một nội dung quan trọng trong quản lý RRTD và được thực hiện song hành với hoạt động quản lý rủi ro nhằm hai mục đích chính là: Một là, phòng, chống và kiểm soát các rủi ro có thể phát sinh trong hoạt động ngân hàng; Hai là, đảm bảo toàn bộ các hoạt động, các bộ phận và từng cán bộ trong ngân hàng đều tuân thủ các quy định của pháp luật, tiếp thu và triển khai các chiến lược, chính sách, quy trình và quyết định của các cấp thẩm quyền, đảm bảo mục tiêu an toàn và hiệu quả.
Kiểm soát RRTD bao gồm 3 hoạt động:
- Kiểm soát trước khi cho vay: Kiểm soát quá trình thiết lập chính sách, thủ tục, quy trình cho vay; kiểm tra quá trình lập hồ sơ vay vốn và thẩm định, các kiểm tra viên thực hiện đối chiếu với quy định để kiểm tra tính dầy đủ, hợp pháp của hồ sơ vay vốn, kiểm tra tính chính xác của các số liệu tính toán và thẩm định trên hồ sơ tín dụng; kiểm tra tờ trình cho vay và các hồ sơ liên quan để tìm hiểu quan điểm của cán
bộ tín dụng (CBTD), ý kiến của phụ trách bộ phận tín dụng, xét duyệt của ban lãnh đạo và trình duyệt đối với trường hợp vượt thẩm quyền phán quyết.
- Kiểm soát trong khi cho vay: Kiểm soát một lần nữa hợp đồng tín dụng; kiểm tra quá trình giải ngân bao gồm đối chiếu xác nhận của khách hàng với số liệu tại ngân hàng để từ đó phát hiện các trường hợp vay hộ, lập hồ sơ giải ngân vay vốn, kê khai khống TSĐB, CBTD thu nợ, lãi không nộp ngân hàng, điều tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng có đúng mục đích xin vay hay không, giám sát thường xuyên khoản vay.
- Kiểm soát sau khi cho vay: Kiểm soát việc đôn đốc thu hồi nợ, kiểm soát tín dụng nội bộ độc lập, đánh giá lại chính sách tín dụng để rút kinh nghiệm cho những năm tới.
d. Xử lý tổn thất
Khi có rủi ro xảy ra, trước hết cần theo dõi, xác định chính xác những tổn thất của doanh nghiệp. Kế theo đó, phải có biện pháp cụ thể trong xử lý rủi ro. Các biện pháp xử lý rủi ro phụ thuộc và nguyên nhân xảy ra rủi ro và điều kiện xử lý, đảm bảo đúng mục đích, đúng yêu cầu, hợp lệ, hợp pháp. Trong các ngân hàng thương mại biện pháp xử lý rủi ro được quy định cụ thể theo tính chất mức độ thiệt hại và nguồn tài trợ xử lý rủi ro. Các biện pháp xử lý rủi ro thường dựa vào nguồn trích lập dự phòng, hoặc có thể phối hợp xử lý tài sản đảm bảo, nguồn dự phòng rủi ro tín dụng, đảm bảo vốn an toàn tối thiểu.
1.1.3.3. Các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng
a. Chính sách tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng
Chính sách tín dụng là hệ thống các chủ trương, định hướng, quy định, chỉ dẫn chi phối hoạt động tín dụng của ngân hàng được đưa ra nhằm sử dụng hiệu quả nguồn vốn tài trợ cho doanh nghiệp, hộ gia đình và các cá nhân; đồng thời thiết lập môi trường nhằm giảm bớt rủi ro tín dụng trong hoạt động tín dụng.
Một trong những yếu tố quan trọng bảo đảm cho danh mục tín dụng của NHTM an toàn là việc hình thành một “chính sách tín dụng an toàn và hiệu quả”. Chính sách tín dụng cung cấp cho cán bộ tín dụng (CBTD) và nhà quản lý một khung chỉ dẫn của ngân hàng. Nội dung của chính sách tín dụng bao gồm các yếu tố như hạn mức cho vay
đối với khách hàng, kỳ hạn cho vay, lãi suất, mức lệ phí, các hình thức cho vay được thực hiện, tài sản thế chấp, khả năng thanh toán nợ của khách hàng, hướng giải quyết phần tín dụng quá hạn hay các khoản vay có vấn đề… Tùy theo đặc điểm cụ thể của từng ngân hàng mà nhà quản lý có thể bổ sung thêm một số yếu tố phù hợp. Thực tế đã chứng minh rằng ngân hàng nào xây dựng được một chính sách tín dụng hợp lý, chất lượng tín dụng tại ngân hàng đó thường cao hơn.
Chính sách quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động quản lý rủi ro tín dụng
Mục tiêu của việc xây dựng chính sách này là nhằm giảm đến mức tối thiểu khả năng xảy ra rủi ro tín dụng và hạn chế tổn thất ở mức ngân hàng cho là hợp lý. Do vậy, chính sách này cần phải quản lý được các rủi ro hiện hữu ở từng khoản vay, cả trước và sau khi rủi ro gây ra tổn thất cho ngân hàng. Thông thường, chính sách quản lý rủi ro tín dụng đưa ra những khuyến cáo về ngành, lĩnh vực, đối tượng khách hàng không nên hoặc thận trọng cho vay, đồng thời đưa ra những công cụ quản lý hữu hiệu, thích hợp với đặc điểm của từng ngân hàng. Cũng như vậy, trong trường hợp rủi ro đã xảy ra, chính sách quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng cũng quy định cách thức giải quyết sao cho thu hồi được nợ nhiều và nhanh nhất, giảm tổn thất với ngân hàng. Có thể nói, ngân hàng ban hành được chính sách quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng đầy đủ, cụ thể bằng văn bản, ngân hàng đó đã bước đầu thành công trong việc hạn chế rủi ro tín dụng.
b. Tổ chức quản lý tín dụng và rủi ro tín dụng
Phần lớn các ngân hàng đều thành lập tổ chức quản lý rủi ro hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng như phòng thông tin tín dụng và phòng ngừa rủi ro, phòng giám sát và kiểm tra tín dụng, công ty quản lý nợ và xử lý tài sản bảo đảm. Các tổ chức này có chức năng cung cấp những thông tin thiết yếu cho cán bộ tín dụng về khách hàng, trợ giúp cán bộ trong quá trình ra quyết định cho vay; đồng thời giám sát, kiểm tra tình hình những khoản vay sau giải ngân để sớm phát hiện những dấu hiệu của rủi ro. Khi rủi ro xảy ra thì có biện pháp xử lý tài sản bảo
c. Quy trình cho vay và chất lượng thẩm định cho vay vốn
Quá trình cho vay được bắt đầu từ khâu thẩm định cho vay, giải ngân, kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay đến khi thu hồi nợ. Thẩm định cho vay là khâu quan trọng nhất, quyết định đến việc tăng hay giảm rủi ro tín dụng đối với mỗi khoản vay. Vì thế, làm tốt khâu này sẽ tạo tiền đề cho việc thu hồi được cả vốn và lãi khi đến hạn thanh toán, tạo điều kiện cho vốn tín dụng luân chuyển nhanh. Tuy nhiên, thẩm định tín dụng khó đạt đến mức có thể dự đoán hoàn toàn chính xác về một khoản vay có được hoàn trả đúng hạn hay không.
Khi quyết định cho vay, ngân hàng phải tính đến sự an toàn của vốn vay, khả năng hoàn trả vốn vay, khả năng sinh lợi của vốn tín dụng. Muốn vậy, phải thực hiện tốt quy trình cho vay, điều này sẽ hạn chế được điều bất lợi xảy ra và đảm bảo được độ an toàn của đồng vốn. Trên thực tế, nhiều khi ngân hàng đã không chấp hành đầy đủ, nghiêm chỉnh các quy trình nghiệp vụ cho vay như: thực hiện không đầy đủ các nguyên tắc, thể lệ cho vay, không có khả năng hoặc phân tích các báo cáo tài chính chưa chính xác, xác định kỳ hạn các khoản vay không thích hợp, thiếu sự giám sát sau khi cho vay sẽ dẫn đến rủi ro tín dụng.
d. Chất lượng của đội ngũ cán bộ tín dụng
Chất lượng đội ngũ cán bộ ngân hàng là nhân tố quyết định đến sự thành bại