2.2.4.1. Tổng kết chỉ tiêu báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp:
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2018, 2019 và 2020
Sau ba năm kể từ khi thanh lập, doanh nghiệp đã đạt được những kết quả kinh doanh ấn tượng trong năm 2020. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng trưởng lần lượt 443% và 157% vào năm 2018 - 2019 và 2019-2020. Lợi nhuận gộp của doanh nghiệp ghi nhận ở mức 2 tỷ 838 triệu đồng, tương đương mức tăng trưởng 75% từ 2020
- 2019 và 4611% giữa năm 2019 - 2018. Doanh thu từ hoạt động tài chính có giá trị rất nhỏ và chi phí tài chính bằng 0 trong cả ba năm. Tổng lợi nhuận trước thuế của doanh nghiệp đạt mức 676,529,353 đồng, tương đương mức tăng trưởng 4766% so với năm 2019. Lợi nhuận sau thuế đạt mức 594,296,446 đồng, tương đương mức tăng trưởng 4174% so với năm 2018.
2.2.4.2. Tổng kết chỉ tiêu bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp:
Hình 2.3 Cấu Trúc Tài Sản Doanh Nghiệp (Đơn Vị: Triệu Đồng) Nguồn: Bảng cân đối kế toán năm 2018, 2019 và 2020
Tổng tài sản doanh nghiệp cũng ghi nhận mức tăng trưởng ấn tượng trong thời gian 2018 - 2019, với mức tăng trưởng 110% từ năm 2020 đến năm 2019 và 88 % đến từ năm 2019 đến 2018. Trong đó, tài sản ngắn hạn là động lựctăng trưởng chính, trong bối cạnh tài sản dài hạn của doanh nghiệp có xu hướng suy giảm. Cụ thể
Tài sản ngắn hạn ghi nhận ở mức 9 tỷ 621 triệu đồng, tăng trưởng 141% so với năm 2019 và 271% so với năm 2018. Nguyên nhân chính của sự tăng trưởng này đến từ hoạt động kinh doanh hiệu quả dẫn đến số lượng hợp đồng và giá trị hợp đồng tăng lên, từ đó ảnh hưởng lớn đến các chỉ tiêu tài sản ngắn hạn gồm:
- Tiền và các khoản tương đương tiền: Năm 2020, chỉ tiêu tiền và tương đương tiền được ghi nhận 4 tỷ 807 triệu đồng, tương đương 46% tổng tài sản doanh nghiệp và mức tăng trưởng 201% so với 2018. Nguyên nhân của mức tăng trưởng này đến từ số tiền doanh nghiệp được thanh toán và đặt cọc trước từ các khách hàng và hợp đồng mới. Thông thường, ngay sau khi kí kết hợp đồng, khách hàng sẽ chuyển khoản thanh toán 20 - 30% giá trị hợp đồng.
- Các khoản phải thu ngắn hạn: Năm 2020, chỉ tiêu này ghi nhận mức tăng
trưởng 3 tỷ 750 triệu, tương đương 36.3% tổng tài sản doanh nghiệp và ghi nhận mức tăng trưởng 277% so với năm 2018. Tương tự như chỉ tiêu tiền và tương đương tiền, với số hợp đồng được kí kết tăng lên, chỉ tiêu khoản phải thu ngắn hạn cũng tăng lên từ các khoản thanh toán hoàn tất hợp đồng - là các khoản thanh toán cuối cùng của hợp đồng, thường chiếm tỷ lê 30 - 50% giá trị hợp đồng và được thanh toán trong vòng 15 ngày kể từ khi hợp đồng được hoàn tất thủ tục nghiệm thu kết quả và thanh lý hợp đồng.
- Hàng tồn kho: Chỉ tiêu hàng tồn kho lần đầu tiên được ghi nhận dương với
giá trị 1 tỷ 63 triệu đồng. Khoản này đến tử việc doanh nghiệp đặt mua các gói quảng cáo từ các đơn vị truyền thông (nhà đài, báo chí,..) nhưng chưa tiến hành bán cho khách hàng. Việc đặt mua trước này sẽ giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí so với đặt mua khi có nhu cầu từ khách hàng cũng như chủ động trong việc lên kế hoạch chiến dịch.
Tài sản dài hạn của doanh nghiệp chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ - 6.69% trong cấu trúc
tài sản của doanh nghiệp và có xu hướng giảm trong năm 2020. Các tài sản dài hạn này thực tế là các đạo cụ bối cảnh (bàn ghế, cửa sổ, đèn bàn,..) trong các video quảng cáo được doanh nghiệp thiết kế và đặt mua theo từng video. Sau khi hoàn tất việc quay video, các đạo cụ này sẽ được tiến hành thanh lý cho các bên thu mua hoặc các khách hàng cá nhân có nhu cầu mua lại. Trong năm 2019, doanh nghiệp đã tiến hành thanh lý một lượng lớn tài sản kể trên.
Chỉ Tiêu (Đơn Vị: Triệu Đồng)
2020 2019 2018 Giá Trị Thay Đổi % Thay Đổi
2020 - 2019 2019 - 2018 2020 - 2019 2019 - 2018 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 15924.61 5776.98 1064.16 10,147.63 4,712.82 175.66 % 442.87%
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 15924.61 5776.98 1064.16 10,147.63 4,712.82 175.66 % 442.87% Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 2838.17 1619.77 34.39 1,218.40 1,585.38 75.22% 4610.62 % Doanh thu hoạt động tài
chính
0.96 0.36 0.04 0.60 0.33 163.48
% 913.53%
Doanh thu khác 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Lợi nhuận khác -0.51 0.00 0.00 (0.51) 0.00
Tổng lợi nhuận trước thuế
676.53 13.90 -106.31 662.63 120.22 4765.60
% 113.08%-
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 594.30 13.90 -106.31 580.39 120.22 4174.18 % 113.08%- ■ Vốn Chủ Sở Hữu ■ Nợ Phải Trả Tổng Nguồn Vốn 10311.11
Hình 2.4 Cấu Trúc Nguồn Vốn Doanh Nghiệp (Đơn Vị: Triệu Đồng)
Nguồn: Bảng cân đối kế toán năm 2018, 2019 và 2020 (Công Ty TNHH Kim Chỉ Việt Nam, 2020) (Công Ty TNHH Kim Chỉ Việt Nam, 2021) và (Công Ty TNHH Kim Chỉ Việt Nam/
2019)
Ve nguồn vốn của doanh nghiệp, cả nợ phải trả và vốn chủ sở hữu đều ghi nhận tăng trưởng, tuy nhiên nợ phải trả là động lực tăng trưởng chính của tổng nguồn vốn.
Cụ thể, nợ phải trả năm 2020 của doanh nghiệp ghi nhận 7 tỷ 806 triệu đồng, tương đương mức tăng trưởng 161% so với năm 2019 và chiếm 64.05% tổng nguồn vốn. Mức tăng trưởng này chủ yếu đến từ tăng trưởng khoản phải trả người bán, chỉ tiêu này đạt giá trị 7 tỷ 550 triệu đồng vào năm 2020 và ghi nhận giá trị trưởng lên đến 6 tỷ 844 triệu đồng từ năm 2020 đến năm 2018. Khoản phải trả người bán thực chất đến từ các hợp đồng được kí kết với đối tác tuy nhiên chưa tiến hành thanh toán do chưa đến thời điểm/hạng mục mà doanh nghiệp phải tiến hành thanh toán theo hợp đồng.
Bên cạnh nợ phải trả, vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp cũng ghi nhận tăng trưởng trong năm 2020 sau hai năm ghi nhận giảm, nguyên nhân của cả ba sự thay đổi này đều đến từ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối của doanh nghiệp thay đổi theo kết quả kinh doanh hằng năm. Trong đó, năm 2018 và năm 2019 doanh nghiệp ghi nhận lợi nhuận âm và năm 2020 lợi nhuận bắt đầu dương.
23