7. Tính mới của đề tài
2.2.4. Nội dung phân tích
- Thu thập, xác định tính hợp lệ của hồ sơ. Đây là bước đầu tiên trong phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp. Chuyên viên thu thập các thông tin cơ bản về khách hàng, thu thập về tính pháp lí giấy đăng kí kinh doanh, báo cáo tài chính.... - Phân tích thông tin khách hàng một cách sơ bộ:
+ Các thông tin cơ bản của khách hàng: Về vốn điều lệ, ngành nghề kinh doanh. sơ lược quá trình hình thành và phát triển, tình trạng pháp lí..
+ Quan hệ với các tổ chức tín dụng thông qua tra CIC lịch sử tín dụng
+ Tình hình hoạt động: Cơ sở và máy móc thiết bị sản xuất, hàng hóa nguyên vật liệu chính có các nhà cung cấp chính và bạn hàng chính, thị trường tiêu thụ và kênh phân phối, tình hình nhân sự và quản lí.
Các công việc này sẽ do chuyên viên khách hàng doanh nghiệp thực hiện phân tích. Bên cạnh đó có sự phối hợp với các phòng ban, ví dụ như phòng thẩm định khi tài sản bảo đảm có giá trị lớn hơn 10 tỉ đồng sẽ có bộ phậ n thẩm định giá đi định giá còn đối với tài sản đảm bảo có giá trị nhỏ hơn 10 tỉ đồng sẽ do chuyên viên tự định giá.
- Phân tích năng lực tài chính của khánh hàng
Đây là nội dung trọng tâm của phân tích tài chính khách hàng, nó chiếm tỉ trọng lớn trong việc đưa ra quyết định cấp tín dụng cho khách hàng.
+ Kết quả hoạt động kinh doanh: nhận xét khái quát về qui mô của khách hàng, phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến khoản doanh thu, chi phí, lợi nhuận của khách hàng trong kì và sự hợp lí trong biến động.
+ Về tình hình tài chính: Phân tích BCĐKT (phân tích giá trị các khoản mục tài sản, nguồn vồn, qui mô tài sản nguồn vố n so với qui mô hoạt động của doanh nghiệp) + Tính hợp lí trong biến động qui mô. cơ cấu của nguồn vốn và của tài sản với hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và thị trường thời gian qua
STT Khoản mục Số Ngày cấp Hiệu lực
Tính toán các chỉ số tài chính: Nhóm chỉ số hoạt động (Vòng quay vốn lưu động, số ngày phải thu, số ngày phải trả), nhóm chỉ số rủi ro (Hệ số thanh toán hiện thời, hệ số thanh toán nhanh, tỉ số nợ trên tổng tài sản), nhóm chỉ số về khả năng sinh lời (ROA, ROE) đưa ra nhận xét, đánh giá
Xem xét báo cáo lưu chuyển tiền tệ
+ Phân tích khả năng luân chuyển và đảm bảo thanh toán nợ ngắn hạn của tài sản lưu động
+ Cơ cấu nguồn vốn sử dụng hệ số nợ, lưu chuyển tiền tệ và rủi ro tài chính tiềm ẩn
+ Điểm mạnh, điểm yếu về tài chính của doanh nghiệp và các ảnh hưởng thuận lợi/ khó khăn đến việc thực hiện phương án vay vốn. - Nhu cầu cấp tín dụng của khách hàng: Xem xét phương án kết quả kinh doanh kì thực hiện với kì kế hoạch, tính toán nhu cầu cấp tín dụng, nhận xét đánh giá đưa ra giải pháp thực hiện phương án kinh doanh của khách hàng.
- Biện pháp bảo đảm: Bảo đảm bằng tài sản đảm bảo - Đánh giá tác động môi trường xã hội
- Xếp hạng tín dụng
- Nhận xét chung về khách hàng vay vốn
- Từ đó đề xuất cấp hạn mức cấp tín dụng
2.2.5. Ví dụ về phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Sacombank chi nhánh Đống Đa - phân tích tình hình tài chính Công ty TNHH Sản xuất Thương mại và Dịch vụ Huy Anh
Các thông tin dựa trên cơ sở của “Tờ trình cấp tín dụng” đối với Công ty TNHH Sản xuất Thương mại và Dịch vụ Huy Anh và BCTC các năm giai đoạn 2017- 2019 do DN cung cấp đã được xác nhận.
a. Một số thông tin cơ bản về khoản vay
- Ngày hoàn tất tờ trình: 22/08/2019.
- Tổng hạn mức CTD tối đa 17.400 triệu đồng (Trong đó: Hạn mức cho vay 15.700 triệu đồng, hạn mức thấu chi TKTT là 1.700 triệu đồng).
- Thời hạn sử dụng hạn mức: 12 tháng.
- Phương thức giải ngân:Chuyển khoản. Giải ngân chuyể n khoản trực tiếp đến Nhà cung cấp
- Phương thức trả nợ: Trả lãi hàng tháng.
- Lãi suất cho vay/ phí bảo lãn: Theo quy định Sacombank. - Biện pháp bảo đảm: Bất động sản và phương tiện vận chuyển.
b. Một số thông tin cơ bản về khách hàng
- Tên khách hàng: Công ty TNHH Sả n xuất Thương mại và Dịch vụ Huy Anh. - Địa chỉ đăng kí kinh doanh: Số 12, ngõ 3, Tô Hiến Thành, Phường Phúc La, Quận Hà Đông, Thành phố Hà Nội.
- Điện thoại: 04.3851.3158
- Vốn điều lệ: 15.000.000.000đồng (Mười lăm tỉ đồng chẵn)
Trong đó: + Ông Lê Chí Công góp 78% vốn, tương đương: 11.700.000.000 đồng + Bà Mai Thị Nga góp 22% vốn, tương đương: 3.300.000.000 đồng - Ngành nghề kinh doanh chính: Kinh doanh nguyên vật liệu thức ăn chăn nuôi - Sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ chính: Mỡ cá, bột cá các loại
- Người đại diện pháp luật: Ông Lê Chí Công - Chức vụ: Giám đốc công ty - Mã khách hàng tại Sacombank: 4652087
- Tình trạng pháp lí:
1 Giây ĐKKD/
Giây phép đầu tư 0105180198 Câp lần đầu 10/03/2011, đăngkí thay đổi lần thứ 5 ngày 18/07/2018
Còn
“2 Chứng nhận mã
số thuế 0105180198 Còn
1 Điều lệ T8/2013 Còn
Stt Khoản mục Diễn giải
I
-
Thời điêm giao dịch tín
dụng Tháng 9/2015
— Các khoản TD câp còn dư
nợ đến ngày 20/08/2019 Số tiền câp Doanh số sửdụng giải ngân Dư nợ/ số dư - HMTD câp 20/07/2019
- HM thâu chi TKTGTT ( không TSBĐ) câp ngày 20/07/2019 12.300 triệu đồng 1.700 triệu đồng 5.720 triệu đồng 21.384 triệu đồng 10.570 triệu đồng 518 triệu đồng ~ 3 Các giao dịch khác
- TKTT ( VNĐ) - Năm 2018: doanh số báo cáo có 274.186.281.235 đồng (trong đó báo có trực tiếp: 231.623.416.447 đồng)
- Từ 01/01-20/08/2019: doanh số báo cáo có 162.245.951.037 đồng đồng (trong đó báo có trực tiếp: 144.476.055.945 đồng)
37
Từ bảng 2.6 đánh giá: Hoạt động sản xuât kinh doanh của khách hàng phù hợp không trái quy định pháp luật, có tính pháp lí, đáp ứng đủ điều kiện vay vốn tại NHTM Sacombank.
- Quan hệ với các tổ chức tín dụng:
+ Quan hệ với Sacombank
4 Xếp loại khách hàng/ TOI - Hạng: SILVER/ TOI từ 20/07/2018 đến 20/07/2019: 206.307.308 đồng
STT Tên TCTD Mức cấp Dư nợ Biện pháp
đảm bảo HMTD/ NH TDH HMTD/ NH TDH 1 NHTMCP Hàng Hải Việt Nam 5.000triệu đồng 3.914triệuđồng Tín chấp
Dựa vào bảng 2.7 nhận xét: KH thanh toán nợ tốt, thường xuyên sử dụng hết hạn mức, thường xuyên giao dịch thanh toán qua tài khoản. Công ty bắt đầu giao dịch tại Sacombank từ tháng 09/2015 doanh số công ty chủ yếu chuyển qua tài khoản thanh toán mở tại Sacombank. Trong quá trình vay, công ty có ý thức trả nợ cao luôn thanh toán đầy đủ nợ gốc và lãi vay. Công ty không có nợ cần chú ý trong 01 năm gần đây nhất và nợ xấu trong 05 năm gần nhất.
+ Quan hệ với các TCTD khác ( Theo CICB ngày 13/08/2019 và xác minh) Bảng 2.8: Quan hệ của công ty Huy Anh với các TCTD khác
Từ thông tin của bảng 2.8 nhận xét: Quá trình trả nợ vay của khách hàng tốt, tình trạng dư nợ hiện tại đủ tiêu chuẩn. Theo thông tin CIC, thông tin KH và thực tế tìm hiểu thì ngoài Sacombank, công ty hiện đang được NHTMCP Hàng Hải cấp HMTD 5.000 triệu đồng, dư nợ hiện tại 3.914triệu đồng. Trong quá trình vay, công ty có ý thức trả nợ cao luôn thanh toán đầy đủ nợ gốc và lãi vay. Công ty không có nợ cần chú ý trong 01 năm gần đây nhất và nợ xấu trong 05 năm gần nhất.
* Ông Lê Chí Công- Giám đốc- Thành viên góp vốn công ty hiện không có quan hệ tín dụng tại các TCTD khác ngoài Sacombank. Ông Công hiện đang sử dụng 1 thẻ tín dụng hạn mức 100 triệu đồng, dư nợ 0 đồng tại Sacombank, không có nợ cần chú ý trong 12 tháng gần nhất, không bị chậm trả thanh toán thẻ trong 03 năm gần nhất, không có lịch sử nợ xấu trong 05 năm gần nhất.
Khoản mục Diện
tích hữuSở Hiện trạng và chấtlượng còn lại % diện tích sửdụng
* Bà Mai Thị Nga- Thành viên góp vốn công ty hiện đang có dư nợ vay trung hạn tại ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam dư nợ hiện tại 12 triệu đồng. Bên cạnh đó còn 1 thẻ tín dụng hạn mức 20 triệu đồng, dư nợ 0 đồng tại Sacombank, không có nợ cần chú ý trong 12 tháng gần nhất, không bị chậm trả thanh toán thẻ trong 03 năm gần nhất, không có lịch sử nợ xấu trong 05 năm gần nhất.
- Sơ lược về quá trình hình thành và hoạt động kinh doanh:
Công ty TNHH Sản xuất Thương mại và Dịch vụ Huy Anh được thành lập 10/03/2011 và hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực mua bán nhiên liệu thức ăn chăn nuôi (mỡ cá, bột cá)... Trụ sở công ty tại Số 12, ngõ 3, Tô Hiến Thành, Phường Phúc La, Quận Hà Đông, Thành phố Hà Nội. Tuy nhiên, để thuận tiện cho giao dịch nên công ty chủ động thuê thêm văn phòng và kho tại cụm Công nghiệp Thanh Oai, xã Bích Hòa, huyện Thanh Oai, Hà Nội. Doanh thu công ty tăng trưởng ổn định qua các năm: Năm 2013 đạt trên 76 tỉ đồng; Năm 2014 đạt gần 95 tỉ đồng; Năm 2015 đạt 136 tỉ đồng; Năm 2016 đạt 202 tỉ đồng; Năm 2017 đạt 212 tỉ đồng; Năm 2018 đạt 275 tỉ đồng; Năm 2019 đạt sấp sỉ 323 tỉ đồng.
Doanh thu của công ty tăng trưởng qua các năm mặc dù nền kinh tế có biến động ảnh hưởng đến tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp trong nước nhưng dưới sự lãnh đạo của đội ngũ quản lí có năng lực quản lí, nhiều năm kinh nghiệm và uy tín kinh doanh của công ty vẫn đạt hiệu quả và ngày càng phát triển.
c. Tình hình hoạt động
+ Cơ sở sản xuất và MMTB: So với các đơn vị tại địa phương quy mô ở dạng nhỏ, đáp ứng tiêu chuẩn về môi trường, phòng cháy chữa cháy, chưa có bảo hiểm về tài sản. MMTB của công ty bao gồm 1 xe container sản xuất tại Mỹ 1996, 1 xe kéo FRIEGHYLINER 2011, các téc chứa dầu và mỡ cá, còn lại chủ yếu là thiết bị văn phòng (máy tính, điều hòa, máy photo.) thuộc sở hữu của khách hàng. Trụ sở đăng kí kinh doanh của công ty đặt tại đại chỉ số 12, ngõ 3, Tô Hiến Thành, Phúc La, Hà Đông, Hà Nội. Tuy nhiên để thuận tiện cho công việc kinh doanh công ty đã thuê văn phòng và kho tại Cụm công nghiệp Quốc Oai, Bích Hòa, Thanh Oai, Hà Nội với tổ ng diện tích khoảng 1000 m2.
Văn phòng 100 m2 Thuê Cụm công nghiệp Quốc Oai, Bích Hòa, Thanh Oai, HN
100% Nhà xưởng kho bãi 900 m2
STT Họ tên Chức vụ Kinh nghiệm trong ngành
ĩ Lê Chí công GĐ 09 năm
2 Cao Minh Tân PGĐ 07 năm
Nhân viên
STT Phân loại Số lượng Mức TNBQ hiện tại
ĩ Nhân viên trực tiếp 15 8.000.000 đồng/tháng 2 Nhân viên gián tiếp
+ Hàng hóa, nguyên vật liệu đầu vào chính: Ước lượng số lương sử dụng Mỡ cá: 17.500 tấn/ năm; Bột cá: 650 tấn/ năm, có xuất xứ từ trong nước. Các nhà cung cấp chính: Công ty TNHH Sản xuất thương mại xuất nhập khẩu BASA, công ty TNHH TM XNK Khang Thịnh Đồng Tháp, Công ty CP Nam Việt, Công ty TNHH TM XNK An Hưng Phước, Công ty TNHH MTV Nguyễn Văn Thăng, Công ty CPĐTPTXD An Phú Gia, công ty CP Gò Đàng,... Tình hình cung cấp của các đối tác trong thời gian qua: Ve lượng đáp ứng đủ và kịp thời nhu cầu, về giá thì ổn định, mức độ phụ thuộc vào các nhà cung cấp hiện tại ở mức trung bình.
Nguyên liệu đầu vào chủ yếu là mỡ cá, bột cá. các bên thoản thuận kí kết hợp đồng mua bán, mỗi lần nhập về Bên mua sẽ thanh toán ứng trước 10-15% giá trị hợp đồng, phần còn lại sẽ được chậm trả từ 1-2 tuần sau khi nhận hàng. Các đơn vị cung vấp hàng hóa đều là những đối tác có quan hệ lâu năm và có uy tín nên hàng hóa đầu vào luôn đảm bảo.
+ Thị trường tiêu thụ: Công ty cung cấp mỡ cá, bột cá cho các công ty sản xuất thức ăn chăn nuôi trên phạm vi toàn quốc. Các đối tác tiêu thụ chính như CN CTCP TĐ DABACO Việt Nam, công ty cổ phần APPE JV Việt Nam, CTCP dinh dưỡng Hồng Hà, CTCP Mavin Austfeed, Công ty CP Japa Comfeed, Công ty TNHH NewHope Hà Nội, Công ty TNHH thức ăn chăn nuôi XINAN Hải Dương, Công ty TNHH LEONG HUP FEEDMILK.. .Phương thức bán hàng và thu tiền: các bên kí kết hợp đông kinh tế cho từng đơn hàng. Bên mua sẽ thanh toán tiền cho bên bán bằng hình thức chuyển khoản. Bên mua chuyển khoản trước 50% cho bên bán sau khi kí h ợp đồng và 100% giá trị hợp đồng sau khi nhận hàng. Thời gian trả chậm tối đa 45 ngày.
Thị trường của sản phẩm: Nhu cầu cao, tính cạnh tranh cao, nguồn cung của thị trường đa dạng. Xu hướng thị trường có qui mô mở rộng, về giá tăng hoặc ổn định, tính canh tranh và nguồn cung ổn định.
Thị trường của khách hàng: Khả năng cạnh tranh và lợi thế/ khó khăn: Hiện nay trên địa bàn Hà Nội cũng có một số doanh nghiệp kinh doanh các mặt hàng như công ty. Doanh nghiệp có quy mô nhỏ là DN đi sau nhưng với bề dày hơn 9 năm kinh nghiệm của các cấp lãnh đạo, tầm nhìn xa và đã xây dựng được hệ khách hàng trung thành tạo được sự uy tín riêng của mình trên thị trường nên công ty vẫn tăng trưởng đều và ổn định mặc dù tăng trưởng ở mức chậm.
+ Tình hình nhân sự, quản lý
Khoản
mục Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 (+/-)% qua các năm Năm 2018
so với 2017 Năm 2019so với 2018
DTT 212.259 275.679 322.598 130% 117% GVHB 208.261 271.257 318.585 130% 117% Lợi nhuận trước thuế ^^274 1Ĩ9 ”236 116% 74% Lợi nhuân sau thế 219,2 255,2 188,8 116% 74%
Theo thông tin từ bảng 2.9 các thành viên công ty là những người có kinh nghiệm và tạo dựng được nhiều mối quan hệ lâu năm thân thiết. Công ty hiện nay có 2 kế toán, 4 nhân viên kho, 3 lái xe và 6 nhân viên kinh doanh. Đội ngũ nhân viên được đào tạo bài bản, có kinh nghiệm và duy trì ổn định, ít có sự thay đổi về cấu trúc. Chính sách dành cho lao động: Được hưởng chế độ lương cứ ng, cuối năm căn cứ lợi nhuận để giám đốc quyết định thưởng. Khả năng ổn định và đảm bảo nguồn lao động ở kì kế hoạch tốt.
=> Kế hoạch phát triển sản phẩm và thị trường, thị phần của KH: Tiếp tục củng cố mối quan hệ với các đơn vị mua hàng truyền thống để có nguồn thu ổn định thường xuyên, sau đó xây dựng, mở rộng các đơn vị khác là tại các tỉnh phía Bắc, miền Trung.
42
Nhận định về tiềm năng và triển vọng thị trường của khách hàng: Thị trường thức ăn chăn nuôi luôn có xu hướng ổn định và phát triển bề n vững. về thị trường này thì công ty đã có gần 10 năm kinh nghiệm và cũng có hệ khách hàng trung thành, xây dựng được hệ thống tiêu thụ ở các tỉnh miền Bắc, một số tỉnh miền Trung. Hiện nay công ty đang mở rộng thị trường tiêu thụ từ năm 2016: gần 50 đối tác, năm 2017 có 60 đối tác, năm 2018 có hơn 80 đối tác và 2019 đã lên hơn 100 đối tác. Nhìn chung triển vọng thị trường tiêu thụ các mặt hàng đang kinh doanh của khách hàng tương đối tốt.
d. Kết quả hoạt động kinh doanh và Tình hình tài chính