7. Tính mới của đề tài
1.2.6. Nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động phân tích tàichính doanh nghiệp khách
khách
hàng trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại
Có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động phân tích tài chính trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại. Bên cạnh các nhân tố từ chính ngân hàng còn có những nhân tố khách quan và nhân tố khác.
a. Nhân tố chủ quan từ phía ngân hàng
- Chính sách tín d ụng của ngân hàng: Một chính sách tín d ụng đúng đắn sẽ thu hút nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời trên cơ sở hạn chế rủi ro, tuân thủ phương pháp, đường lối chính sách của nhà nước. Điều đó cho thấy chất lượng tín dụng tùy thuộc vào việc xây dựng chính sách tín dụng của ngân hàng dựa trên tính khoa học, phù hợp với thực tế của ngân hàng cũng như thị trường.
- Quy trình tín dụng: Việc tuân thủ đúng các bước trong quy trình tín dụng đảm bảo hoạt động một cách hệ thống, theo chuẩn mực và để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
- Chất lượng nguồn thông tin thu thập: Thu thập các báo cáo tài chính của doanh nghiệp và bên cạnh đó cần thu thập các thông tin phi tài chính ảnh hưởng mật thiết đến hoạt động của DN. Chính vì vậy chất lượng nguồn thông tin ảnh hưởng rất nhiều đến công tác phân tích tài chính DN từ đó đưa ra các quyết định.
- Chất lượng nguồn nhân sự: Nhân sự cán bộ tín dụng là người trực tiếp tham gia vào mọi khâu của quy trình tín dụng, từ bước đầu đến cuối cùng. Nên đây là một nhân tố quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng. Cần xây dựng đối ngũ nhân viên có trình độ chuyên môn cao, có đạo đức nghề nghiệp, có khả năng dự đoán được những biến động có thể xảy ra từ đó đưa ra các phương án khắc phục.
b. Các nhân tố khách quan
- Từ phía doanh nghiệp:
+ Sự trung thực của DN ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng của ngân hàng. Nếu các DN vay vốn không cung cấp các số liệu trung thực, vi phạm chế độ kế toán thống kê đã được ban hành thì sẽ gây khó khăn cho ngân hàng trong việc nắm bắt tình hình SXKD. DN sử dụng vốn vay không đúng mục đích, phương án vay gây ra tình trạng không trả được nợ đúng hạn.
+ Rủi ro trong công việc kinh doanh của DN: Những rủi ro khách quan ngoài dự đoán của DN như thiên tai, hỏa hoạn hay do năng lực yếu kém, bị lừa đảo, trộm cắp,... cũng ảnh hưởng đến tình hình trả nợ cho ngân hàng.
Chính vì vậy nếu nhà phân tích không nhìn nhận được các việc làm giả này có thể dẫn tới đưa ra các đánh giá không đúng đắn, ảnh hưởng đến kết quả phân tích.
- Bên cạnh các nhân tố khác tố cũng ảnh hưởng đến hoạt động phân tích tài chính trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại như: Những chính sách quản lí vĩ mô của nhà nước, môi trường xã hội, môi trường tự nhiên, môi trường kinh tế, .
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Như vậy trong chương 1 tổng quan nghiên cứu của khóa luận đã nên lên các cơ sở lí luận cơ bản về phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cấp tín dụng tại các ngân hàng thương mại về nội dung, phương pháp, quy trình cũng như các nhân tố ảnh hưởng tới công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp. Từ đó cho thấy tầm quan trọng của công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại.
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI SACOMBANK - CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA