Cơ cấu tổ chức bộ máy có khoa học, hiệu quả, ổn định thì mới tạo điều kiện thuận lợi cho mỗi cá nhân, mỗi bộ phận phát huy được năng lực cao nhất đóng góp vào sự hoàn thành mục tiêu chung của tổ chức. Vì lẽ đó, BAOVIET Banh cần:
- Hoàn thiện hệ thống KSNB theo chuẩn mực, nguyên tắc và thông lệ quốc tế cộng với quy định tại thông tư 13/2018/TT-NHNN. cụ thể:
• Hoàn thiện môi trường kiểm soát:
ü Tăng cường tính trung thực, liêm chính, các cam kết mạnh mẽ của Ban lãnh đạo để hình thành nền tảng văn hoá của bản thân Ngân hàng.
ü Phải đảm bảo tính độc lập giữa HĐQT và Ban điều hành, đảm bảo nguyên tắc bốn mắt trong quản lý, tạo môi trường minh bạch để thuận lợi cho nhà đầu tư.
ü Tăng cường, hoàn thiện về tính đầy đủ và chất lượng của các quy trình, chính sách, thủ tục trong NH để đảm bảo bộ máy được vận hành trơn tru, hiệu quả.
• Hoàn thiện hệ thống quản lý và đánh giá rủi ro: thiết kế và vận hành các chốt kiểm soát đảm bảo phòng ngừa, hạn chế các nguy cơ xảy ra đối với hệ thống, từ đó có nền tảng vững mạnh để kiểm toán nội bộ có thể vận hành một cách phù hợp.
• Hoàn thiện hệ thống thông tin và cơ chế trao đổi thông tin: Tăng cường sức mạnh cho hệ thống công nghệ thông tin, đặc biệt khả năng chiết xuất báo cáo phục vụ kiểm toán nội bộ có được thông tin thuận lợi, chính xác.
- Cần làm rõ, tách bạch chức năng nhiệm vụ của kiểm tra kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ, tránh chồng chéo: Thông tư 44 quy định nhiệm vụ của Bộ phận kiểm toán nội bộ là : “ kiểm tra, rà soát, đánh giá một cách độc lập,
khách quan đối với tất cả các đơn vị, bộ phận, hoạt động của TCTD dựa trên mức độ rủi ro và mức độ ảnh hưởng đến hoạt động của TCTD”. Bộ phận KTKSNB chuyên trách (bộ phận tuân thủ) cần tập trung hơn vào công tác giám sát từ xa, chú trọng đến những giao dịch bất thường, tham mưu, tư vấn, giúp việc cho Ban tổng giám đốc, góp phần bảo vệ uy tín, hình ảnh của bản thân TCTD. Một ví dụ rất đơn giản để thấy được sự khác biệt của hệ thống KTKSNB và kiểm toán nội bộ là: Khi khách hàng có nhu cầu chuyển tiền, bộ phận KTKSNB kiểm tra xem yêu cầu chuyển tiền có vi phạm luật phòng chống rửa tiền hay không. Đây là công việc thường xuyên, hàng ngày của bộ phận KTKSNB. Đối với Kiểm toán nội bộ, trách nhiệm chính là đánh giá xem quy trình phòng chống rửa tiền của Ngân hàng đã hợp lý chưa, còn lỗ hổng nào không, cần phải sửa đổi, bổ sung nội dung nào trong
quy trình...Chỉ khi nào nhận thức được chính xác chức năng, nhiệm vụ của hai bộ phận này thì sẽ giảm thiểu được sự chồng chéo, lẫn lộn về công việc như trong thời gian qua.