Hoạt động kiểm toán nội bộ của Ngân hàng TMCP Bảo Việt hiện nay dựa vào các cơ sở pháp lý sau:
- Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010, trong đó điều 40 quy định về Hệ thống Kiểm soát nội bộ và ở điểm 3 có quy định hoạt động của hệ thống KSNB của TCTD phải được kiểm toán nội bộ đánh giá định kỳ. Tiếp đến trong điều 41: ngoài việc quy định TCTD phải thành lập bộ phận kiểm toán nội bộ chuyên trách thuộc Ban kiểm soát thì còn yêu cầu “Kiểm toán nội bộ thực hiện rà soát, đánh giá độc lập, khách quan đối với hệ thống kiểm soát nội bộ; đánh giá độc lập về tính thích hợp và sự tuân thủ quy định, chính sách nội bộ, thủ tục, quy trình đã được thiết lập trong TCTD; đưa ra kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả của các hệ thống, quy trình, quy định, góp phần bảo đảm TCTD hoạt động an toàn, hiệu quả, đúng pháp luật”
- Luật số 17/2017/QH14 ngày 20/11/2017 về sửa đổi, bổ sung một số điều của các tổ chức tín dụng;
- Thông tư 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2011 của Ngân hàng nhà nước Việt Nam quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ. Điểm quan trọng trong thông tư là nhấn mạnh lại điểm 3 điều 40 Luật các TCTD là hoạt động của hệ thống KSNB cần được đánh giá độc lập bởi kiểm toán nội bộ nhằm rà soát, đánh giá và báo cáo về tính đầy đủ, hiệu lực và hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ liên quan đến các hoạt động, lĩnh vực được kiểm toán thông qua việc xác định và đánh giá rủi ro, xác định các tồn tại của hệ thống kiểm soát nội bộ và chỉ ra các thay đổi cần thiết đối với hệ thống kiểm soát nội bộ để xử lý, khắc phục. Báo cáo đánh giá độc lập là một phần của Báo cáo kiểm toán nội bộ hằng năm.
- Thông tư 13/2018/TT-NHNN ngày 18/05/2018 quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
- Quy chế kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng, ban hành kèm theo Quyết định số 37/2006/QĐ-NHNN ngày 01/08/2006 của Thống đốc NHNN Việt Nam;
- Điều lệ tổ chức và hoạt động của Ngân hàng TMCP Bảo Việt ban hành kèm theo quyết định số 515/2015/QĐ-HĐQT ngày 09/03/2015 của Hội đồng quản trị.
- Quy chế 804/2015/QC-HĐQT ngày 13/04/2015 của Hội đồng quản trị, ban hành quy chế về kiểm toán nội bộ của Ngân hàng TMCP Bảo Việt;
Như vậy, kể từ khi thông tư 44/2011/TT-NHNN của Ngân hàng nhà nước chính thức ban hành, thì cho đến 2015 (phải gần 4 năm sau thông tư 44 , tuy khá chậm trễ trong việc cập nhật quy định mới của cơ quan quản lý, nhưng cuối cùng Ngân hàng TMCP Bảo Việt cũng đã ban hành khá đầy đủ, đồng bộ các quyết định liên quan đến tổ chức bộ máy, mục tiêu, nguyên tắc, phạm vi, nội dung, phương pháp kiểm toán nội bộ, tạo hành lang pháp lý quan
trọng cho hoạt động kiểm soát nói chung, kiểm toán nội bộ nói riêng tại ngân hàng.