12
Nhóm chỉ tiêu phản ánh quy mô và tăng trưởng cho vay ngắn hạn
Bảng 4.6: Tỷ trọng dư nợ cho vay NH trên tổng dư nợ cho vay của Vietinbank- CN 12
ĐVT: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Dư nợ cho vay ngắn hạn 1548.96 1793.91 2050.83
Dư nợ cho vay trung và dài hạn 1011.83 1198.39 1609.58
Tổng dư nợ cho vay 2559,79 2992,3 3660,41
Tỷ trọng dư nợ cho vay ngắn
hạn/ Tổng dư nợ cho vay 60.51% 59.95% 56.03%
Tỷ trọng dư nợ cho vay trung và
dài hạn/ Tổng dư nợ cho vay 39.49% 40.05% 43.97%
Hình 4.5: Biểu đồ phản ánh quy mô cho vay ngắn hạn tại Vietinbank - CN 12
Tỷ trọng dư nợ cho vay ngắn hạn trên tổng dư nợ cho vay phản ánh quy mô cho vay ngắn hạn so với tỷ trọng dư nợ cho vay trung và dài hạn. Tỷ trọng này càng cao chứng tỏ ngân hàng đáp ứng nhu cầu vay ngắn hạn của nền kinh tế cao hơn. Qua ba năm 2013- 2015 mức dư nợ cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ cho vay của chi nhánh. Năm 2013, tỷ trọng dư nợ cho vay ngắn hạn đạt 60.51% cao hơn so với tỷ trọng dư nợ cho vay trung và dài hạn lên đến 21.02% chứng tỏ ngân hàng đáp ứng cao nhu cầu vay ngắn hạn đối với nền kinh tế. Đến năm 2014, doanh số dư nợ cho vay ngắn hạn có sự gia tăng nhưng tỷ trọng lại giảm nhẹ 0.56% so với năm 2013 còn 59.95% nhưng vẫn chiếm tỷ trọng cao hơn dư nợ cho vay trung và dài hạn. Sang đến năm 2015, tỷ trọng dư nợ ngắn hạn trên tổng nguồn vốn tiếp tục giảm còn 56.03%, tỷ lệ giảm là 3.92% so với năm 2014 và sự chênh lệch về quy mô so với tỷ trọng dư nợ cho vay trung và dài hạn đã được giảm xuống còn 12.06%. Điều này thể hiện sự chuyển biến trong cơ cấu cho vay của ngân hàng, nhằm mục tiêu tăng dần tỷ trọng cho vay trung và dài hạn cho phù hợp với nhu cầu vốn của doanh nghiệp.
Bảng 4.7: Mức độ tăng trưởng cho vay ngắn hạn của Vietinbank - CN 12
ĐVT: Tỷ đồng
Chỉ tiêu 2013 2014 2015
Mức độ tăng trưởng
tuyệt đối Mức độ tăng trưởng tương đối 2014/2013 2015/2014 2014/2013 2015/2014
Dư nợ cho vay
ngắn hạn 1548.96 1793.91 2050.83 244.95 256.92 15.81% 14.32%
Tổng dư nợ
cho vay 2559.79 2992.3 3660.41 432.51 668.11 16.9% 22.33%
(Nguồn: Báo cáo tài chính 2013- 2015)
60.51% 59.95% 56.03% 39.49% 40.05% 43.97% 0.00% 10.00% 20.00% 30.00% 40.00% 50.00% 60.00% 70.00%
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Tỷ trọng dư nợ cho vay ngắn hạn/ Tổng dư nợ cho vay Tỷ trọng dư nợ cho vay trung và dài hạn/ Tổng dư nợ cho vay
Hình 4.6: Biểu đồ phản ánh tốc độ tăng trưởng cho vay NH tại Vietinbank- CN 12
Qua bảng số liệu 4.7 và biểu đồ 4.6 ta thấy cho vay ngắn hạn qua ba năm 2013- 2015 duy trì được sự tăng trưởng về dư nợ. Cụ thể, năm 2014 mức tăng trưởng tuyệt đối dư nợ cho vay ngắn hạn là 244.95 tỷ đồng tương ứng mức tăng trưởng tương đối là 15.81%. Sang đến năm 2015, mức tăng trưởng tuyệt đối của dư nợ cho vay ngắn hạn là 256.92 tỷ đồng với mức độ tăng trưởng tương đối là 14.32%. Tăng trưởng tín dụng ngắn hạn qua các năm cao thể hiện chi nhánh đã thực hiện khá tốt những biện pháp nhằm cạnh tranh cũng như mở rộng quy mô cho vay. Điều này chứng tỏ hoạt động cho vay ngắn hạn ngày càng ổn định và có hiệu quả, không giảm sút về dư nợ, các doanh nghiệp được tài trợ vẫn coi vốn từ ngân hàng là nguồn cung cấp vốn hiệu quả.
Nhóm chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sử dụng vốn
Bảng 4.8: Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của Vietinbank- CN 12
Chỉ tiêu ĐVT 2013 2014 2015
Dư nợ cho vay ngắn hạn Tỷ đồng 1548.96 1793.91 2050.83
Vốn huy động Tỷ đồng 3480.75 4048.26 4842.07
Tổng nguồn vốn Tỷ đồng 3920.87 4497.5 5302.61
Dư nợ cho vay ngắn hạn/ Vốn huy động Lần 0.445 0.443 0.424
Dư nợ cho vay ngắn hạn/ Tổng nguồn vốn Lần 0.395 0.399 0.387
(Nguồn: Báo cáo tài chính 2013- 2015)
Tổng vốn huy động của Vietinbank chi nhánh 12 tăng nhanh qua các năm chứng tỏ hoạt động huy động vốn từ các tổ chức, cá nhân của ngân hàng diễn ra khá tốt. Tuy
1548.96 1793.91 2050.83 0 250 500 750 1000 1250 1500 1750 2000 2250
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
nhiên, nguồn vốn này vẫn chưa được khai thác hết tiềm lực của mình với hệ số tổng dư nợ cho vay trên vốn huy động và dư nợ cho vay ngắn hạn trên vốn huy động biến động qua các năm. Cụ thể:
Dư nợ ngắn hạn/ Vốn huy động: đây là chỉ tiêu phản ánh khả năng sử dụng vốn huy động trong ngắn hạn của ngân hàng. Qua ba năm chỉ tiêu này có xu hướng giảm dần. Năm 2013, chỉ tiêu này là 0.445 lần nghĩa là cứ 1 đồng vốn huy động của chi nhánh có 0.445 đồng tham gia vào dư nợ tín dụng ngắn hạn. Đến năm 2014 chỉ tiêu này giảm nhẹ còn 0.443 lần nghĩa là cứ 1 đồng vốn huy động của chi nhánh có 0.443 đồng tham gia vào dư nợ tín dụng ngắn hạn. Sang năm 2015, chỉ tiêu này tiếp tục giảm, cứ 1 đồng vốn huy động của chi nhánh còn có 0.424 đồng tham gia vào dư nợ tín dụng ngắn hạn. Điều này có nghĩa là ngân hàng chưa sử dụng hiệu quả toàn bộ nguồn vốn huy động, gây lãng phí, ngân hàng cần tăng cường dư nợ hoặc giảm nguồn vốn huy động nhằm hạn chế tình trạng ứ đọng vốn. Mặt khác, điều này cũng cho thấy khả năng huy động vốn của ngân hàng, không phụ thuộc quá nhiều vào vốn điều chuyển trong hoạt động tín dụng ngắn hạn.
Dư nợ ngắn hạn/ Tổng nguồn vốn: chỉ tiêu này phản ánh tình hình sử dụng nguồn vốn của ngân hàng trong cho vay ngắn hạn, thể hiện ngân hàng đã chủ động trong việc tích cực tạo lợi nhuận từ nguồn vốn huy động hay chưa.Chỉ tiêu này càng cao thể hiện mức tham gia của nguồn vốn vào dư nợ ngắn hạn càng nhiều. Qua ba năm chỉ tiêu này có xu hướng biến động không ổn định. Năm 2013 cứ 1 đồng vốn thì ngân hàng cho vay ngắn hạn 0.395 đồng. Năm 2014 chỉ tiêu này có sự gia tăng nhẹ, cứ 1 đồng vốn thì ngân hàng cho vay ngắn hạn 0.399 đồng. Năm 2015, chỉ tiêu này giảm còn 0.387 lần nghĩa là cứ 1 đồng vốn thì ngân hàng cho vay ngắn hạn 0.387 đồng. Điều này thể hiện sự chuyển biến trong cơ cấu tín dụng của ngân hàng nhằm mục tiêu tăng dần tỷ trọng cho vay trung và dài hạn.
Bảng 4.9: Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn của Vietinbank - CN 12
Chỉ tiêu ĐVT 2013 2014 2015 Chênh lệch
2014/2013 2015/2014
Doanh số thu nợ ngắn
hạn (1) Tỷ đồng 5008.19 4725.36 5670.43 (282.83) 945.07
Doanh số cho vay
ngắn hạn (2) Tỷ đồng 5092.87 4982.99 5730.44 (109.88) 747.45 Dư nợ ngắn hạn bình quân (3) Tỷ đồng 1456.3 1671.44 1922.37 215.14 250.93 Hệ số thu nợ ngắn hạn (1)/(2) % 98.34 94.83 98.95 (3.51) 4.12 Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn (1)/(3) Vòng 3.44 2.83 2.95 (0.61) 0.12
Hệ số thu nợ ngắn hạn: chỉ tiêu này phản ánh khả năng thu hồi nợ của ngân hàng cũng như khả năng trả nợ của khách hàng. Do các khoản vay ngắn hạn thường có thời gian vay từ 1 năm trở xuống nên ngân hàng thu hồi vốn khá nhanh. Tại ngân hàng Công Thương chi nhánh 12, hệ số thu hồi nợ có xu hướng tăng giảm không đều giữa các năm. Năm 2013, hệ số thu nợ ngắn hạn khá cao đạt 98.34% nghĩa là do tình hình kinh doanh khá ổn định nên khách hàng trả nợ khá nhanh chóng. Đến năm 2014, hệ số thu nợ giảm 3.51% so với năm 2013 còn 94.83% do một số khách hàng xin gia hạn nợ. Năm 2015, hệ số thu nợ được cải thiện, đạt tỷ lệ cao do năm này các ngành kinh doanh có hiệu quả nên việc thu hồi nợ tốt, thêm vào đó ngân hàng xử lý được nợ tồn đọng của những năm trước. Nhìn chung hệ số này qua các năm tương đối cao tất cả nhờ vào thành quả đôn đốc, giám sát, theo dõi của cán bộ tín dụng góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của chi nhánh.
Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn: phản ánh hiệu quả đồng vốn đầu tư thông qua tính luân chuyển của nó, cũng như đo lường thời gian thu hồi nợ vay ngắn hạn là nhanh hay chậm. Nhìn chung, vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn của ngân hàng trong ba năm 2013- 2015 có sự biến động không theo một chiều tăng hoặc giảm, mà có sự giảm sau đó tăng trở lại. Năm 2013, vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn đạt mức cao nhất là 3.44 vòng nhưng năm 2014 chỉ còn 2.83 vòng, giảm 0.61 vòng so với năm 2013. Đến năm 2015, chỉ tiêu này tăng thêm 0,12 vòng so với năm 2014, đạt 2.95 vòng. Tuy có sự giảm sút vào năm 2014 nhưng nhìn tổng thể thì vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn qua các năm của chi nhánh so với toàn hệ thống thì khá tốt. Tại chi nhánh, công tác phân tích tín dụng, lựa chọn doanh nghiệp để cho vay, định kỳ hạn nợ, gia hạn nợ vay, kiểm tra, kiểm soát đã luôn được coi trọng. Đối tượng khách hàng mà ngân hàng hướng đến là ngành công nghiệp chế biến và thương mại- dịch vụ, các công ty này có thời gian thu hồi vốn khá nhanh. Kết quả trên thể hiện rõ sự nỗ lực và năng lực của cán bộ ngân hàng, cũng như thể hiện chiến lược phát triển phù hợp của ngân hàng.
Nhóm chỉ tiêu phản ánh sự an toàn
Bảng 4.10: Tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn của Vietinbank - CN 12
Chỉ tiêu ĐVT 2013 2014 2015 Chênh lệch 2014/2013 2015/2014 Dư nợ cho vay ngắn hạn (1) Tỷ đồng 1548.96 1793.91 2050.83 244.95 256.92 Dư nợ ngắn hạn quá hạn (2) Tỷ đồng 26.82 35.38 31.08 8.56 (4.3) Tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn (2)/(1) % 1.73 1.97 1.52 0.24 (0.45)
(Nguồn: Báo cáo tài chính 2013- 2015)
Nợ quá hạn là phần nợ mà khách hàng không hoàn trả được cho ngân hàng theo đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. Chỉ tiêu nợ quá hạn luôn là một chỉ tiêu quan trọng trong đánh giá chất lượng cho vay ngắn hạn của ngân hàng thương mại. Quy
mô nợ quá hạn càng lớn chứng tỏ ngân hàng bị chiếm dụng vốn càng nhiều, doanh nghiệp sử dụng không hiệu quả phần vốn vay dẫn đến không trả được nợ hoặc khách hàng không có thiện chí trả nợ cùng các nguyên nhân khách quan khác dẫn đến chất lượng tín dụng thấp.
Trong số dư nợ cho vay quá hạn thì dư nợ ngắn hạn quá hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn. Sở dĩ có điều này là do dư nợ cho vay ngắn hạn chiếm 56.03% - 60.51% tổng dư nợ cho vay. Tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn trên tổng dư nợ ngắn hạn của chi nhánh có sự tăng giảm qua ba năm. Năm 2014, tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn là 1.97% tăng 0.24% so với năm 2013 là 1.73% nguyên nhân là do trong năm này có một số khách hàng kinh doanh không hiệu quả xin gia hạn nợ làm cho dư nợ quá hạn gia tăng. Sang đến năm 2015, tỷ lệ này đã giảm xuống còn 1.52% giảm được 0.45% so với năm 2014 do ngân hàng bằng các biện pháp kiên quyết, đôn đốc khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo đúng pháp luật, tiếp tục xử lý tài sản đảm bảo, thu hồi nợ nên chi nhánh đã thu hồi được một phần nợ quá hạn, xử lý được nợ tồn đọng của những năm trước. Nhìn chung qua ba năm, tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn của chi nhánh có sự biến động tăng giảm nhưng luôn nằm ở mức dưới 3% theo quy định của Nhà Nước chứng tỏ việc thu hồi vốn của chi nhánh tốt, chất lượng cho vay được nâng cao.
Bảng 4.11: Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn của Vietinbank - CN 12
Chỉ tiêu ĐVT 2013 2014 2015 Chênh lệch 2014/2013 2015/2014
Tổng dư nợ cho vay
(1) Tỷ đồng 2559.79 2992.3 3660.41 432.51 668.11
Dư nợ cho vay ngắn
hạn (2) Tỷ đồng 1548.96 1793.91 2050.83 244.95 256.92
Dư nợ xấu cho vay (3) Tỷ đồng 20.65 28.37 28.62 7.72 0.25
Dư nợ xấu cho vay
ngắn hạn (4) Tỷ đồng 15.52 20 18.84 4.48 (1.16)
Tỷ lệ nợ xấu (3)/(1) % 0.81 0.95 0.78 0.14 (0.17)
Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn
(4)/(2) % 1 1.11 0.92 0.11 (0.19)
(Nguồn: Báo cáo tài chính 2013- 2015)
Nợ xấu là những khoản nợ quá hạn đã quá một kì gia hạn nợ. Đối với các khoản nợ này việc thu hồi vốn là rất khó khăn, ngân hàng phải gánh chịu rủi ro, thậm chí rủi ro mất vốn là rất cao. Dư nợ xấu cho vay ngắn hạn có xu hướng biến động tăng giảm qua ba năm giống với dư nợ ngắn hạn quá hạn. Từ 15.52 tỷ đồng năm 2013 tăng thêm 4.48 tỷ đồng và đạt mức 20 tỷ đồng vào năm 2014. Nguyên nhân là do sau giai đoạn khủng hoảng kinh tế, một vài nhóm khách hàng bị ảnh hưởng bởi suy thoái của nền kinh tế không có khả năng trả nợ làm cho tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn gia tăng đạt tỷ lệ cao nhất vào năm 2014 là 1.11%. Sang năm 2015, tình hình hoạt động kinh doanh đã dần ổn định trở
lại, ngân hàng cũng tích cực thực hiện các công tác thu hồi nợ nên dư nợ xấu cho vay ngắn hạn cũng được cải thiện, giảm được 1.16 tỷ đồng so với năm 2014 đạt 18.84 tỷ đồng với tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn là 0.92%.
Có thể thấy tỷ trọng nợ xấu ngắn hạn chiếm 3/4 tổng nợ xấu nguyên nhân là bởi ngân hàng chủ yếu cho vay ngắn hạn. Tình hình nợ xấu ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn như vậy sẽ đe dọa tính thanh khoản của ngân hàng trong tương lai. Tóm lại, tuy tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn của ngân hàng có giảm nhưng vẫn vượt mức tỷ lệ an toàn cho phép 0.75% (theo thông tư 13/2010 của NHNN), ngân hàng cần thực hiện nhiều biện pháp để hạn chế các khoản nợ quá hạn và nợ xấu, tiếp tục nâng cao chất lượng các khâu thẩm định, kiểm tra, giám sát và thu hồi nợ.
Nhóm chỉ tiêu phản ánh mức độ sinh lời
Bảng 4.12: Tỷ lệ sinh lời ngắn hạn của Vietinbank - CN 12
Chỉ tiêu ĐVT 2013 2014 2015 Chênh lệch 2014/2013 2015/2014
Dư nợ cho vay ngắn
hạn (1) Tỷ đồng 1548.96 1793.91 2050.83 244.95 256.92
Lợi nhuận thu từ
cho vay ngắn hạn (2) Tỷ đồng 114.79 134.69 161.98 19.9 27.29
Tỷ lệ sinh lời ngắn
hạn (2)/(1) % 7.41 7.51 7.9 0.1 0.39
(Nguồn: Báo cáo tài chính 2013- 2015)
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của hoạt động cho vay ngắn hạn. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ các khoản vay ngắn hạn đạt hiệu quả cao, mang lại nhiều khoản thu cho ngân hàng. Do đó, ngân hàng luôn mong muốn tỷ lệ này càng cao càng tốt. Để có được điều này thì ngân hàng cần phải chấp hành nghiêm chỉnh quy trình cho vay, tiến hành thu nợ và giải quyết tốt vấn đề nợ quá hạn.
Qua bảng số liệu 4.12 ta thấy, lợi nhuận thu từ cho vay ngắn hạn năm 2013 đạt 114.79 tỷ đồng với tỷ lệ sinh lời tương ứng là 7.41% . Năm 2014 lợi nhuận này tiếp tục gia tăng thêm 19.9 tỷ đồng đạt 134.69 tỷ đồng với tỷ lệ sinh lời là 7.51%. Sang đến năm 2015, lợi nhuận thu từ cho vay ngắn hạn đạt mức cao nhất qua ba năm là 161.98 tỷ đồng, tăng thêm 27.29 tỷ đồng so với năm 2014. Tỷ lệ sinh lời ngắn hạn trong năm này đạt 7.9%, tăng 0.39%.
Trong những năm gần đây, kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank chi nhánh 12 không ngừng khởi sắc và đạt được những thành tựu đáng kể. Nền kinh tế sau giai đoạn khủng hoảng cũng dần được hồi phục, lạm phát được điều chỉnh ở mức hợp lý. Công cuộc đẩy mạnh tái cơ cấu hệ thống ngân hàng, xử lý nợ xấu của ngân hàng trong những năm gần đây đạt hiệu quả tích cực giúp củng cố thêm niềm tin của khách hàng vào hoạt động của Vietinbank chi nhánh 12. Điều này là một trong những lý do góp phần không nhỏ vào hiệu quả tín dụng và kinh doanh của ngân hàng trong thời gian qua.
4.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN CỦA VIETINBANK- CHI NHÁNH 12