6. Kết cấu của đề tài
2.3. Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu
- Các chỉ tiêu bình quân: n X X n 1 i i
Trong đề tài này, các số bình quân được sử dụng gồm: tỷ lệ nợ quá hạn bình quân, tỷ lệ sử dụng vốn bình quân, độ tuổi bình quân,…
KHUNG LÝ THUYẾT
Biến độc lập Biến phụ thuộc
Nguồn: Tổng hợp của tác giả từ nghiên cứu lý thuyết và các công trình nghiên cứu có liên quan
* Thứ nhất, về chất lượng nguồn nhân lực
- Nội dung : Chất lượng nguồn nhân lực của cán bộ tín dụng tại NHCSXH thể hiện qua trình độ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp và kết quả thực hiện công việc.
- Phương pháp đánh giá: Đánh giá thông qua các tiêu chí như: tỷ lệ cán bộ tín dụng có trình độ chuyên môn cao; tỷ lệ cán bộ tín dụng thành thạo tin học,…; trình độ lý luận chính trị của cán bộ, thái độ làm việc với đồng nghiệp và người dân, ý thức tổ chức kỷ luật,…; kết quả thực hiện nhiệm vụ được giao,... Đồng thời để đánh giá các tiêu chí này có thể sử dụng các câu hỏi trong bảng hỏi điều tra để phân tích rõ hơn về trình độ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp và kết quả thực hiện công việc của đội ngũ cán bộ tín dụng.
Chất lượng nguồn nhân lực
Quy mô tín dụng
Chất lượng cho vay: quản lý nợ quá hạn và quản lý sử dụng vốn
Mức độ đáp ứng nhu cầu vốn cho đối tượng thuộc diện chính sách
Hiệu quả kinh tế xã hội
Quản lý hoạt động tín dụng
- Nguồn số liệu: Sử dụng số liệu kết quả điều tra.
* Thứ hai, về quy mô tín dụng
- Nội dung: Tăng trưởng nguồn vốn; tăng trưởng dư nợ; mức vay vốn bình quân.
- Phương pháp đánh giá: Việc cho vay của NHCSXH có hiệu quả sẽ tạo điều kiện để mở rộng quy mô tín dụng đối với các nội dung cho vay, được thể hiện ở số dư nợ tuyệt đối cho vay của NHCSXH qua các năm. Số tuyệt đối của NHCSXH tăng lên sẽ góp phần vào mở rộng quy mô tín dụng từ đó sẽ góp phần vào tăng cường đáp ứng nhu cầu của người vay vốn. Thông thường quy mô tín dụng thường được so sánh bằng số tương đối để thấy được sự tăng trưởng về nguồn vốn và dư nợ tín dụng qua các năm. Tỷ lệ tăng trưởng quy mô tín dụng được tính như sau:
Tăng trưởng nguồn vốn = Nguồn vốn tín dụng năm sau x 100% Nguồn vốn tín dụng năm trước
Tăng trưởng dư nợ = Dư nợ tín dụng năm sau x 100% Dư nợ tín dụng năm trước
Mức vốn vay bình quân/hộ = Mức vốn vay bình quân/hộ năm sau x 100% Mức vốn vay bình quân/hộ năm trước Mức vốn vay bình quân/lao động = Mức vốn vay bình quân/lao động năm sau
x 100% Mức vốn vay bình
quân/lao động năm trước
* Thứ ba, chất lượng tín dụng
- Nội dung: Đánh giá chất lượng quản lý hoạt động tín dụng qua đối tượng cho vay; hệ số sử dụng vốn; vòng quay vốn tín dụng; sử dụng vốn; tỷ lệ nợ bị chiếm dụng;…
- Phương pháp đánh giá: Chất lượng tín dụng của NHCSXH được thể hiện ở việc cho vay đúng đối tượng thụ hưởng; Hệ số sử dụng vốn; Vòng quay vốn tín dụng; Tỷ lệ nợ quá hạn; Tỷ lệ sử dụng vốn vay sai mục đích; Tỷ lệ nợ bị chiếm dụng; Tỷ lệ thu lãi, lãi tồn đọng; Kết quả xếp loại chất lượng hoạt động của Tổ TK&VV.
+ Cho vay đúng đối tượng thụ hưởng: Đối tượng được thụ hưởng tín dụng chính sách là những khách hàng do Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ chỉ định theo từng chương trình tín dụng, được quy định trong Nghị định, Nghị quyết của Chính phủ và Quyết định của Thủ tướng Chính phủ. Hiện nay, đối tượng thụ hưởng tín dụng chính sách bao gồm: Hộ nghèo, hộ cận nghèo, hộ mới thoát nghèo, học sinh sinh viên (HSSV) có hoàn cảnh khó khăn, các đối tượng cần vay vốn để giải quyết việc làm, các đối tượng chính sách đi lao động có thời hạn ở nước ngoài, hộ gia đình sản xuất kinh doanh tại vùng khó khăn...
Đây là những khách hàng không có hoặc không đủ các điều kiện để tiếp cận với dịch vụ tín dụng của các NHTM; các tổ chức tín dụng và cần sự hỗ trợ tài chính từ Chính phủ và cộng đồng. Như vậy, trong khi các NHTM được hoàn toàn chủ động trong việc lựa chọn khách hàng để cho vay vốn thì NHCSXH phục vụ những khách hàng theo chỉ định của Chính phủ, không được cho vay các đối tượng ngoài quy định của Chính phủ. Bởi vậy, việc cho vay đúng đối tượng thụ hưởng được xem là một trong các chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng của NHCSXH.
+ Hệ số sử dụng vốn: Đây là hệ số phản ánh kết quả sử dụng vốn của NHCSXH, chỉ số này được tính như sau:
Hệ số sử dụng vốn =
Tổng dư nợ bình quân
x 100% Tổng nguồn vốn bình quân
Đây là chỉ tiêu hiệu quả phản ánh chất lượng tín dụng, cho phép đánh giá tính hiệu quả trong hoạt động tín dụng của NHCSXH. Chỉ tiêu này càng lớn thì càng chứng tỏ ngân hàng đã sử dụng hiệu quả nguồn vốn. Để tính chính xác hệ số sử dụng vốn thì phải sử dụng phương pháp tính bình quân gia quyền. Song để đơn giản trong tính toán thì sử dụng phương pháp tính bình quân số học.
+ Vòng quay vốn tín dụng: Đây là chỉ tiêu thể hiện tốc độ luân chuyển của nguồn vốn tín dụng. Đây là chỉ tiêu để đánh giá chất lượng tín dụng trong việc đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng. Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt, nó chứng tỏ nguồn vốn của ngân hàng đã luân chuyển nhanh, thu hồi vốn tốt. Với một số vốn nhất định, vòng quay vốn tín dụng càng nhanh thì càng nhiều khách hàng được vay vốn, được thụ hưởng chính sách tín dụng ưu đãi của Nhà nước.
Vòng quay vốn tín dụng trong năm =
Doanh số thu nợ trong năm
x 100% Dư nợ bình quân trong năm
Trong đó, dư nợ bình quân trong năm = (dư nợ đầu năm + dư nợ cuối năm)/2
Tỷ lệ nợ quá hạn:
Nợ quá hạn là chỉ tiêu cơ bản, quan trọng nhất để đo lường, đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng, chỉ số này càng thấp thì chất lượng tín dụng càng cao và ngược lại.
Nợ quá hạn là loại rủi ro tín dụng gây ra sự tổn thất về tài chính cho Ngân hàng do người vay chưa hoặc không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn theo cam kết hoặc mất khả năng thanh toán. Do đặc thù hoạt động của NHCSXH và vốn của Ngân hàng là vốn huy động từ nhiều nguồn khác nhau nên nợ quá hạn ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình tài chính của NHCSXH, đến khả năng hoàn trả vốn cho các nguồn vốn huy động phải hoàn trả, và đặc biệt đến khả năng cấp tín dụng ở các chu kỳ tiếp theo.
Tùy theo tiêu thức phân loại mà các loại nợ quá hạn được gọi với những tên khác nhau, để có thể đánh giá tổng thể, người ta thường sử dụng chỉ tiêu sau:
Tỷ lệ nợ quá hạn =
Nợ quá hạn
x 100% Tổng dư nợ
+ Tỷ lệ sử dụng vốn sai mục đích: Người vay sử dụng vốn đúng mục đích đã trở thành nguyên tắc quan trọng của ngân hàng nói chung; tuy vậy, trong thực tế đã không ít khách hàng sử dụng vốn sai mục đích đã cam kết với ngân hàng, với động cơ thiếu lành mạnh và do đó dễ bị rủi ro; trong trường hợp này người ta gọi là rủi ro đạo đức. Những khoản vay bị sử dụng sai mục đích phần lớn đều không đem lại những hiệu quả kinh tế xã hội như mong muốn của ngân hàng. Tỷ lệ sử dụng vốn sai mục đích của ngân hàng càng cao thì chất lượng tín dụng của ngân hàng càng giảm và ngược lại. Do đó, tỷ lệ này cao hay thấp cũng thể hiện hiệu quả của công tác quản lý tín dụng của ngân hàng. Chỉ tiêu này có thể xác định theo công thức:
Tỷ lệ sử dụng vốn sai mục đích =
Số vốn sử dụng vốn sai mục đích
x 100% Tổng dư nợ
+ Tỷ lệ nợ bị chiếm dụng:
Nợ bị chiếm dụng là loại nợ bị chiếm và sử dụng một cách trái phép. Có thể hiểu, khách hàng vay vốn tại NHCSXH nhưng không sử dụng vốn vay mà người khác sử dụng.
Nợ bị chiếm dụng tại NHCSXH có thể do Ban quản lý tổ TK&VV thu lãi, thu tiền gửi tiết kiệm của tổ viên không nộp cho NHCSXH theo quy định hoặc Ban quản lý Tổ vay lại, vay ké của tổ viên; cán bộ Hội đoàn thể, chính quyền địa phương, cán bộ NHCSXH hoặc Ban quản lý Tổ trong quá trình thực hiện chức trách, nhiệm vụ đã lợi dụng lòng tin của người vay khi thu tiền gốc, lãi, tiền gửi tiết kiệm không nộp ngân hàng.
Nợ bị chiếm dụng cũng là một trong những chỉ số quan trọng để đo lường chất lượng tín dụng của NHCSXH. Chỉ số này phải bằng không (= 0) mới thể hiện được chất lượng tín dụng tốt. Chỉ tiêu này có thể xác định theo công thức:
Tỷ lệ nợ bị chiếm dụng =
Số vốn bị chiếm dụng
x 100% Tổng dư nợ
+ Tỷ lệ thu lãi, lãi tồn đọng:
* Tỷ lệ thu lãi: Được xác định theo công thức:
Tỷ lệ thu lãi = Số lãi thực thu x 100% Số lãi phải thu
Trong đó, số lãi phải thu = số lãi phát sinh (trong tháng) + số lãi tồn được giao. Tỷ lệ thu lãi cao cho thấy chất lượng tín dụng tốt và ngược lại.
* Lãi tồn đọng: Được xác định theo công thức: Lãi tồn đọng = Số lãi phải thu - Số lãi thực thu
Lãi tồn đọng gồm lãi phát sinh của nợ quá hạn và lãi tồn của nợ trong hạn. Chỉ tiêu lãi tồn đọng cũng là một trong những chỉ tiêu cơ bản đánh giá tình hình tài chính của NHCSXH. Đây là một chỉ số quan trọng để đo lường chất lượng tín dụng của NHCSXH. Chỉ số này thấp sẽ cho thấy chất lượng tín dụng tốt và ngược lại. Lãi tồn đọng là do người vay không thực hiện nghĩa vụ trả lãi theo đúng hạn (hàng tháng) cho NHCSXH.
+ Kết quả xếp loại chất lượng hoạt động của Tổ TK&VV:
Tổ Tiết kiệm và vay vốn được ví như cánh tay nối dài của NHCSXH. Nhiều nội dung công việc trong quy trình cho vay của NHCSXH được ủy thác cho các tổ chức Hội, đoàn thể và ủy nhiệm cho các Tổ TK&VV thực hiện như: bình xét, lựa chọn người vay, kiểm tra, đôn đốc người vay trong việc sử dụng vốn vay đúng mục đích, có hiệu quả, đôn đốc người vay trả lãi tiền vay và nợ gốc đúng thời hạn. Vì vậy, chất lượng của hoạt động ủy thác và hoạt động ủy nhiệm của các đối tác này ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín
dụng của NHCSXH. Một trong những giải pháp quan trọng để thực hiện củng cố, nâng cao chất lượng hoạt động Tổ TK&VV đó là thực hiện việc đánh giá, xếp loại Tổ TK&VV.
Hiện nay, việc đánh giá và xếp loại chất lượng hoạt động của tổ TK&VV dựa vào 10 tiêu chí, trong đó có 5 tiêu chí định lượng cụ thể, đơn giản cho việc chấm điểm (gồm: Tỷ lệ thu lãi trong kỳ, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ bị chiếm dụng, số thành viên tham gia gửi tiết kiệm, số dư tiền gửi tiết kiệm bình quân hộ tăng thêm hàng tháng) và 5 tiêu chí định tính (gồm: Thành lập Tổ, sinh hoạt Tổ và bình xét cho vay, giám sát sử dụng vốn vay, thực hiện giao dịch xã và giao ban, lưu giữ hồ sơ). Đối với 5 tiêu chí định tính này cần phải được đánh giá chính xác từ tình hình thực tế và hoạt động cụ thể của từng Tổ TK&VV.
Tóm lại, đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng của NHCSXH không chỉ dựa trên một chỉ tiêu nào đó mà phải dựa vào tất cả các chỉ tiêu thì mới có được đánh giá toàn diện, chính xác. Đồng thời phải so sánh giữa các thời kì với nhau…, kết hợp với việc phân tích số liệu định lượng với đánh giá định tính mới có thể đưa ra các nhận xét chính xác về chất lượng hoạt động tín dụng của NHCSXH.
- Nguồn số liệu: Sử dụng phương pháp thứ cấp và kết quả điều tra.
* Thứ tư, về mức độ đáp ứng nhu cầu vốn cho vay đối tượng thuộc diện chính sách
- Nội dung: Đánh giá mức độ đáp ứng nhu cầu vay vốn của đối tượng chính sách xã hội dựa trên dư nợ vốn ngân hàng và nhu cầu vay vốn của đối tượng vay.
- Phương pháp đánh giá: Nếu nguồn vốn cho vay của NHCSXH đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu vốn ngày càng tăng của đối tượng chính sách xã hội sẽ góp phần nâng cao hiệu quả của ngân hàng và phản ánh chất lượng công tác quản lý tín dụng của ngân hàng.
Mức độ đáp ứng nhu cầu vay vốn =
Tổng dư nợ
x 100% Tổng nhu cầu vay vốn
- Nguồn số liệu: Sử dụng phương pháp thứ cấp và kết quả điều tra.
* Thứ năm, hiệu quả về mặt kinh tế - xã hội
- Nội dung đánh giá: hiệu quả về công tác giảm nghèo; tạo công ăn việc làm cho người lào động;…
- Phương pháp đánh giá: Tiêu chí đánh giá hiệu quả kinh tế xã hội của NHCSXH được thể hiện ở các nội dung sau:
Một là, tỷ lệ đối tượng hộ nghèo và các đối tượng thuộc diện chính sách được vay vốn.
Nếu tỷ lệ đối tượng hộ nghèo và các đối tượng thuộc diện chính sách khác được vay vốn tăng cao sẽ góp phần vào thực hiện các chương trình mục tiêu quốc gia, giải quyết tốt các vấn đề an sinh xã hội và ngược lại.
Hai là, đối tượng lao động thuộc diện chính sách có việc làm.
Chi nhánh NHCSXH tỉnh có nhiệm vụ tổ chức thực hiện các chương trình tín dụng, giảm nghèo, tạo việc làm cho người lao động. Thông qua công tác cho vay giúp họ nhanh chóng ổn định cuộc sống, sử dụng nguồn vốn có hiệu quả sẽ giúp họ cải thiện được mức sống cho gia đình, xã hội và hạn chế được các tệ nạn xã hội.
Chương 3
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI