7. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu
1.2.3. Mục tiêu hoạt động kiểm soát rủi ro tắn dụng trong cho vay hộ
hộ kinh doanh của NHTM
Kiểm soát rủi ro tắn dụng trong cho vay hộ kinh doanh gắn liền với quản trị và kinh doanh tắn dụng, hộ kinh doanh là một trong những hoạt động chủ đạo của ngân hàng thƣơng mại. Kiểm soát rủi ro tắn dụng trong cho vay hộ kinh doanh phải hƣớng vào các mục tiêu sau:
- Kiểm soát đƣợc mức độ thiệt hại rủi ro tắn dụng trong giới hạn đề ra, rủi ro tắn dụng luôn đƣợc giám sát chặt chẽ với các tiêu chắ đo lƣờng, cảnh báo theo các mức độ khác nhau để đảm bảo rằng rủi ro tắn dụng đƣợc kiểm soát và không vƣợt quá khả năng về vốn và tài chắnh của ngân hàng.
- Đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu quả, phát triển bền vững trong điều kiện thị trƣờng đầy biến động, nguy cơ rủi ro ngày một gia tăng.
- Thực hiện đúng các quy định của nhà nƣớc và của pháp luật hiện hành.
1.2.4. Nội dung hoạt động kiểm soát rủi ro tắn dụng trong cho vay hộ kinh doanh của NHTM
Kiểm soát rủi ro tắn dụng trong cho vay hộ kinh doanh là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ nhằm né tránh, đề phòng, hạn chế tầm suất, độ lớn của những tổn thất và những ảnh hƣởng không mong muốn của rủi ro tắn dụng trong cho vay HKD.
Kiểm soát rủi ro tắn dụng trong cho vay HKD bao gồm kiểm soát trƣớc khi cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay. Kiểm soát rủi ro tắn dụng trong cho vay HKD có thể đƣợc thực hiện theo các phƣơng pháp sau đây:
- Né tránh rủi ro tắn dụng: Quy định đối tƣợng, khách hàng vay vốn phù hợp với chắnh sách cho vay theo từng thời kỳ; lựa chọn sàn lọc khách hàng cho vay có tình hình tài chắnh và kết quả hoạt động kinh doanh tốt, có tài sản bảo đảm có tắnh thanh khoản cao và giá trị lớn qua quá trình thẩm định tắn dụng, lựa chọn khách hàng có mục đắch vay vốn rõ ràng, cụ thể, phƣơng án kinh doanh hiệu quả và ắt rủi ro do biến động của thị trƣờng. Đối với khách hàng vay hộ kinh doanh thì chú trọng khách hàng sản xuất kinh doanh trong những lĩnh vực ngành nghề theo chủ trƣơng phát triển kinh tế địa phƣơng và kinh tế xã hội theo từng thời kỳ.
- Ngăn ngừa rủi ro tắn dụng: là tìm cách giảm bớt số lƣợng các tổn thất xẩy ra hoặc loại bỏ chúng hoàn toàn.
Để ngăn ngừa rủi ro tắn dụng trong cho vay hộ kinh doanh các ngân hàng thƣơng mại thƣờng đƣa ra một số giải pháp sau:
+ Thực hiện việc phân cấp phẩm quyền hạn mức phán quyết tắn dụng trong cho vay đối với khách hàng cá nhân và hộ gia đình trong từng thời kỳ và tùy theo đặc điểm của địa bàn hoạt động.
+ Xây dựng và thực hiện theo đúng quy trình cấp tắn dụng trong cho vay hộ kinh doanh mà hội sở chắnh ban hành trong từng thời kỳ chặt chẽ và đầy đủ.
+ Tài sản đảm bảo nợ vay.
+ Sử dụng các biện pháp tài chắnh.
- Phân tán rủi ro tắn dụng trong cho vay hộ kinh doanh: thực hiện cấp tắn dụng đối với nhiều đối tƣợng khách hàng, nhiều lĩnh vực hoạt động sản xuất, nhiều ngành nghề kinh doanh thƣơng mại đa dạng khác nhau. Ngân hàng không tập trung cho vay quá nhiều vào một số ắt ngành nghề, lĩnh vực hoạt động, hình thức cấp vốn, hoặc một nhóm khách hàng nhằm mục đắch phân tán rủi ro.
- Giảm thiểu rủi ro tắn dụng trong cho vay hộ kinh doanh: đây là biện pháp nhằm làm giảm mức độ thiệt hại do rủi ro mang lại nếu nó xẩy ra. Các biện pháp giảm thiểu tổn thất: áp dụng sản phẩm, quy trình cho vay phù hợp; áp dụng các điều khoản trong nội dung hợp đồng tắn dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay; định giá khoản vay có phần bù rủi ro; áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay; trắch lập dự phòng rủi ro; cán bộ tắn dụng phải thƣờng xuyên giám sát kiểm tra khách hàng vay và khoản vay theo định kỳ hoặc đột xuất; thực hiện phƣơng án cơ cấu lại khoản nợ; biện pháp khuyến khắch khách hàng trả nợẦ
- Chuyển giao rủi ro tắn dụng trong cho vay hộ kinh doanh: là công cụ kiểm soát rủi ro bằng cách tạo ra nhiều thực thể khác nhau thay vì một thực thể phải gánh chụi rủi ro. Có thể chuyển giao cho công ty bảo hiểm, ngƣời kinh doanh rủi ro hoặc cho ngân sách nhà nƣớc. Các cách thức chuyển giao rủi ro: Chuyển giao rủi ro cho ngƣời kinh doanh rủi ro (các công ty bảo hiểm); chuyển giao rủi ro cho bên mua nợ; chuyển giao rủi ro cho ngân sách nhà nƣớc (đối với những khoản vay theo chỉ định của chắnh phủ); sử dụng công cụ phái sinh; chứng khoán hóa khoản vay.
- Các điều kiện khác: Đào tạo, bồi dƣỡng nhân sự, chế độ trách nhiệm ứng dụng công nghệ thông tin hiện đại trong quản lý cho vay, tổ chức và khai thác nguồn thông tin tắn dụng HKD, kiểm soát tuân thủ...
1.2.5. Các tiêu chắ phản ánh kết quả hoạt động kiểm soát rủi ro tắn dụng trong cho vay hộ kinh doanh của NHTM
Mục đắch cuối cùng của kiểm soát RRTD là hạn chế thiệt hại do rủi ro gây ra bằng cách duy trì RRTD trong phạm vi giới hạn có thể chấp nhận đƣợc. Do đó, để đánh giá kết quả kiểm soát rủi ro tắn dụng, ngân hàng thƣờng sử dụng các chỉ tiêu sau:
a. Tỷ lệ nợ xấu
Nợ xấu bao gồm các khoản nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5: nhóm 3 (nợ dƣới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn). Đây là những khoản nợ rất khó có khả năng hoàn trả.
Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ phần trăm giữa nợ xấu (nợ nhóm 3, 4, 5) và tổng dƣ nợ cho vay ở một thời điểm nhất định, thƣờng là cuối tháng, cuối quý, cuối năm. Tỷ lệ này càng cao thì chất lƣợng tắn dụng càng kém và ngƣợc lại.
Tỷ lệ nợ xấu = Dƣ nợ xấu (nợ nhóm 3, 4, 5) 100% Tổng dƣ nợ
Mức giảm tỷ lệ nợ xấu kỳ này so với kỳ trƣớc cho thấy hiệu quả của công tác quản lý nợ xấu.
b. Biến động cơ cấu nhóm nợ
Tùy theo điều kiện từng khách hàng, các ngân hàng có thể lựa chọn phân loại nợ theo phƣơng pháp định lƣợng hoặc định tắnh. Theo các quy định của NHNN, nợ vay đƣợc phân thành 5 nhóm:
- Nợ nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn - Nợ nhóm 2: nợ cần chú ý
- Nợ nhóm 3: nợ dƣới tiêu chuẩn - Nợ nhóm 4: nợ nghi ngờ
- Nợ nhóm 5: nợ có khả năng mất vốn.
Mỗi nhóm nợ sẽ đƣợc trắch lập quỹ dự phòng khác nhau để bù đắp rủi ro tƣơng ứng. Trong cơ cấu nhóm nợ, tỷ trọng nợ nhóm 1 càng cao, tỷ trọng các nhóm nợ còn lại càng thấp cho thấy chất lƣợng tắn dụng tốt, nợ xấu thấp, rủi ro càng thấp và ngƣợc lại.
c. Tỷ lệ trắch lập dự phòng
Dự phòng rủi ro tắn dụng là khoản tiền đã trắch lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xẩy ra. Số tiền trắch lập và tỷ lệ trắch lập dự phòng rủi ro
phản ánh đƣợc nguồn dự phòng rủi ro của ngân hàng. DPRR cụ thể càng cao chứng tỏ chất lƣợng tắn dụng của ngân hàng không tốt và rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải là khá cao.
Dự phòng rủi ro bao gồm: Dự phòng rủi ro chung và dự phòng rủi ro cụ thể.
Trắch lập dự phòng rủi ro chung đƣợc xác định bằng 0.75% tổng giá trị của các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.
Dự phòng cụ thể đƣợc trắch lập đối với 5 nhóm nợ cụ thể nhƣ sau: - Nhóm 1: 0% - Nhóm 2: 5% - Nhóm 3: 20% - Nhóm 4: 50% - Nhóm 5: 100%. Mức trắch lập dự phòng RRTD phản ánh mức độ rủi ro tắn dụng của ngân hàng dựa trên việc phân loại nợ theo mức độ rủi ro. Do đó, chỉ tiêu này nói lên sự chuẩn bị của một ngân hàng cho các tổn thất tắn dụng đƣợc dự kiến trƣớc. Nếu dự phòng RRTD trong cho vay cao tức là tỷ lệ nợ xấu trong tổng dƣ nợ cũng cao và ngƣợc lại.
d. Tỷ lệ xoá nợ ròng
Nợ xóa (hay còn gọi là nợ đã xử lý rủi ro, nợ xử lý ngoại bảngẦ) là khoản nợ đƣợc xếp vào nợ xấu trong một thời gian theo quy định và khách hàng không còn khả năng chi trả nên ngân hàng phải xóa nợ bằng cách sử dụng nguồn dự phòng rủi ro đã trắch để thực hiện xóa nợ. Tỷ lệ xóa nợ ròng càng cao cho thấy công tác kiểm soát RRTD của ngân hàng càng hạn chế.
Tỷ lệ xóa nợ ròng = Nợ xóa ròng 100% Tổng dƣ nợ vay
Chỉ tiêu này đánh giá khả năng thu nợ từ các khoản nợ đã chuyển ra ngoại bảng và đang đƣợc ngân hàng sử dụng các biện pháp mạnh để thu hồi.