7. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu
2.2.2. Tình hình cho vay hộ kinh doanh
Với đặc thù là một huyện thuộc tỉnh Đăk Lăk, hoạt động kinh tế chủ yếu là sản xuất nông nghiệp nhƣ cà phê, tiêu, cây rừngẦdo vậy hoạt động của những khách hàng vay vốn hầu nhƣ liên quan đến ngành nông nghiệp và đƣợc thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.5. Phân loại dư nợ hộ kinh doanh theo ngành nghề
Đơn vị tắnh: Triệu đồng
Dƣ nợ cho vay HKD theo ngành nghề
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Dư nợ Tỷ trọng (%) Dư nợ Tỷ trọng (%) Dư nợ Tỷ trọng (%) Nông nghiệp - Nông nghiệp - Lâm nghiệp 91.525 71.668 19.857 79.1% 61.9% 17.2% 110.816 90.292 20.524 80.3% 65.4% 14.9% 120.953 96.028 24.925 80.5% 63.9% 16.6% Công nghiệp Ờ XDCB 8.657 7.5% 10.524 7.6% 10.976 7.3% Thƣơng mại, dịch vụ 15.567 13.4% 16.753 12.1% 18.524 12.2% Tổng cộng 115.749 100 138.093 100 150.453 100 Tăng trƣởng - - +/- % +/- % Nông nghiệp - Nông nghiệp - Lâm nghiệp - - 19.291 18.624 667 21% 26% 3.4% 10.137 5.736 4.401 9.1% 6.4% 21.4% Công nghiệp Ờ XDCB 1.867 21.6% 452 4.3% Thƣơng mại, dịch vụ 1.186 7.6% 1.771 10.6%
- Xét về tỷ lệ tăng trƣởng
Do sự nỗ lực phấn đấu của đội ngũ lãnh đạo và cán bộ nhân viên chi nhánh, năm 2014 dƣ nợ cho vay HKD của chi nhánh đạt 115.749 triệu đồng, trong đó cho vay nông nghiệp là 91.525 triệu đồng chiếm đến 79.1% dƣ nợ cho vay hộ kinh doanh của chi nhánh, cho vay thƣơng mại dịch vụ là 15.567 triệu đồng chiếm 13.4% dƣ nợ cho vay hộ kinh doanh của chi nhánh. Ngành công nghiệp và xây dựng cơ bản là ngành chiếm tỷ trọng thấp nhất 7.5% dƣ nợ cho vay hộ kinh doanh của chi nhánh, tƣơng ứng với số tiền 8.657 triệu đồng.
Năm 2015, dƣ nợ cho vay hộ kinh doanh trong năm này đạt 138.093 triệu đồng, tăng 22.344 triệu đồng so với năm 2014, tƣơng ứng với mức tăng 19.3% so với năm 2014. Tỷ trọng cho vay HKD trong lĩnh vực nông nghiệp vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất 80.3% dƣ nợ cho vay HKD, chi nhánh cho vay trong lĩnh vực nông nghiệp tăng 19.291 triệu đồng, tƣơng ứng với mức tăng 21% so với năm 2014. Bên cạnh đó cho vay trong lĩnh vực thƣơng mại dịch vụ đạt 16.753 triệu đồng, tăng 1.186 triệu đồng so với năm 2014, tƣơng ứng với mức tăng 7.6 % so với năm 2014. Trong khi đó cho vay lĩnh vực công nghiệp Ờ xây dựng cơ bản đạt 10.524 triệu đồng, tăng 1.867 triệu đồng, tƣơng ứng với mức tăng 21.6% so với năm 2014.
Năm 2016, dƣ nợ cho vay hộ kinh doanh trong năm này đạt 150.453 triệu đồng, tăng 12.360 triệu đồng so với năm 2014, tƣơng ứng với mức tăng 9% so với năm 2015.
Trong lĩnh vực thƣơng mại dịch vụ năm 2015 đạt 18.524 triệu đồng, tăng 1.771 triệu đồng so với năm 2014, tƣơng ứng với mức tăng 10.6 % so với năm 2015. Trong khi đó cho vay lĩnh vực công nghiệp Ờ xây dựng cơ bản đạt 10.976 triệu đồng, tăng 452 triệu đồng, tƣơng ứng với mức tăng 4.3% so với năm 2015.
chi nhánh tăng trƣởng trung bình khoảng 14%/ năm. Nhìn chung tình hình tăng trƣởng qua các năm tƣơng đối ổn định.
- Xét về cơ cấu dƣ nợ:
Trong cho vay hộ kinh doanh, cơ cấu cho vay chiếm tỷ trọng nhiều nhất tại chi nhánh Agribank MỖ Đrăk là cho vay nông nghiệp chiếm tỷ trọng 80.5% năm 2016.
Ngành thƣơng mại, dịch vụ cũng góp phần tƣơng đối trong cơ cấu cho vay HKD của chi nhánh, năm 2014 ngành thƣơng mại dịch vụ chiểm 14,3 % tổng dƣ nợ cho vay HKD của chi nhánh.
Cho vay trong lĩnh vực công nghiệp và xây dựng cơ bản chiếm tỷ trọng thấp nhất trong cơ cấu cho vay hộ kinh doanh của chi nhánh, năm 2016 cho vay lĩnh vực này chiếm 7.3% tổng dƣ nợ cho vay HKD của chi nhánh.
Qua đây chúng ta có thể nhận thấy là cơ cấu dƣ nợ trong cho vay hộ kinh doanh của Agribank MỖ Đrăk có tỷ trọng các ngành, lĩnh vực tƣơng đối luôn ổn định, thay đổi ắt trong 3 năm 2014 Ờ 2016. Điều đó cho thấy chi nhánh luôn thận trọng trong hoạt động cho vay, duy trì cơ cấu hợp lý, phù hợp với tình hình kinh tế địa phƣơng, luôn đảm bảo mục tiêu an toàn hiệu quả.
- Cơ cấu cho vay HKD theo TSBĐ
Bảng 2.6. Phân loại dư nợ cho vay hộ kinh doanh theo hình thức đảm bảo
Đơn vị tắnh: Triệu đồng Dƣ nợ cho vay
HKD bảo đảm bằng TS
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) - TSĐB ngƣời vay 125.586 83.5 130.152 81.2 149.359 80.1 - TSĐB bên thứ 3 20.314 13.5 22.443 14 25.916 14.5 Tổng cộng 150.478 100 160.306 100 178.726 100
(Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh chi nhánh)
Tại Agribank MỖĐrăk áp dụng chắnh sách cho vay đối với khách hàng là hộ kinh doanh mà 100% dƣ nợ cho vay đều có tài sản đảm bảo của khách hàng vay hoặc tài sản đảm bảo của bên thứ ba.
Việc cấp tắn dụng dựa trên tài sản đảm bảo của khách hàng vay chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cho vay hộ kinh doanh. Tỷ lệ này dao động ở mức 80% - 84% trong ba năm từ 2014 Ờ 2016.
Cho vay HKD theo TSBĐ của bên thứ 3 chiếm tỷ trọng thấp, tỷ trọng bình quân 3 năm từ 2014 Ờ 2016 khoảng 14%, dao động ở mức từ 13,5% - 14,5%.
Trong tài sản thế chấp của khách hàng hộ kinh doanh thì chủ yếu thế chấp tài sản là bất động sản và một phần nhỏ tài sản ngân hàng nhận thế chấp là động sản. Đây cũng đƣợc xem nhƣ là một biện pháp ngăn ngừa RRTD trong cho vay HKD của chi nhánh bằng việc không cho vay đối với các loại tài sản là động sản.
2.3. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Ờ CHI NHÁNH HUYỆN MỖ ĐRĂK Ờ TỈNH ĐĂK LĂK
2.3.1. Tổ chức bộ máy quản lý kiểm soát RRTD trong cho vay HKD tại Agribank MỖ Đrăk
Việc kiểm soát rủi ro tắn dụng trong cho vay hộ kinh doanh tại chi nhánh đƣợc thực hiện thông qua các phòng, ban cụ thể sau:
- Ban giám đốc định hƣớng hoạt động kinh doanh, quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh toàn chi nhánh.
Căn cứ vào kế hoạch kinh doanh của Agribank Đăk Lăk giao cho chi nhánh, chi nhánh sẽ tổ chức họp để đƣa ra định hƣớng hoạt động nhằm hoàn
thành mục tiêu các kế hoạch kinh doanh đã đề ra: bao gồm các kế hoạch về huy động vốn, dịch vụ, nợ xấu, chỉ tiêu về lợi nhuậnẦ Từ việc phân tắch kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh, nhũng khó khăn, thách thức cũng nhƣ lợi thế của mình và của các đối thủ cạnh tranh trên địa bàn, ban lãnh đạo sẽ đề ra các giải pháp cụ thể nhằm tháo gỡ các khó khăn đang gặp phải, tiếp tục phát huy các điểm mạnh, các lợi thế hiện có. Qua đó, sẽ đƣa ra các giải pháp, các định hƣớng và giao kế hoạch cụ thể cho các phòng ban, các phòng ban căn cứ vào kế hoạch cụ thể đƣợc giao sẽ giao cụ thể đến từng cán bộ nhân viên trong phòng. Căn cứ vào các chỉ tiêu đã giao, hàng tháng chi nhánh sẽ tổ chức họp và đánh giá lại kết quả đạt đƣợc, từ đó đƣa ra các nhận xét, đánh giá kết quả của từng phòng, từng cán bộ, nhân viên và tiếp tục đƣa ra các định hƣớng, giao các chỉ tiêu cho tháng tiếp theo.
- Phòng kế hoạch kinh doanh tiếp nhận hồ sơ xin vay của khách hàng, thẩm định kiểm tra hồ sơ và thực hiện cho vay đối với khách hàng.
+ Cán bộ tắn dụng là ngƣời trực tiếp tiếp nhận hồ sơ và thẩm định cho vay và trình lên trƣởng phòng Kế hoạch kinh doanh, khi có hồ sơ của khách hàng hộ kinh doanh có nhu cầu vay vốn, CBTD sẽ là ngƣời trực tiếp tiếp nhận hồ sơ của khách hàng, căn cứ vào các thông tin khách hàng cung cấp cũng nhƣ nhu cầu của khách hàng hộ kinh doanh, CBTD sẽ đi thẩm định lại các thông tin đó, bao gồm thông tin về nhân thân và gia đình của khách hàng, thông tin về tài sản đảm bảo, nhu cầu vay và mục đắch sử dụng vốn vay, khả nãng tài chắnh, nguồn trả nợ và khả nãng thực hiện phýõng án của khách hàng. Sau khi kiểm tra và xác minh lại các thông tin đó, CBTD thấy các thông tin khách hàng cung cấp là chắnh xác, phýõng án khả thi, báo cáo và trình lên trƣởng phòng kế hoạch kinh doanh.
Trƣởng phòng KHKD là ngƣời kiểm soát hồ sơ của cán bộ tắn dụng trình và tái phẩm định lại nếu thấy cần thiết: căn cứ vào báo cáo của CBTD về
khách hàng hộ kinh doanh, trƣởng phòng KHKD sẽ xem lại hồ sơ vay vốn của khách hàng hộ kinh doanh, nếu thấy hồ sơ hợp pháp, hợp lệ, phƣơng án sản xuất kinh doanh khả thi và có hiệu quả, trƣởng phòng KHKD sẽ báo cáo lên giám đốc hoặc phó giám đốc, ngƣợc lại nếu cảm thấy hồ sơ của khách hàng có điều gì còn thắc mắc, chƣa rõ trƣởng phòng KHKD sẽ cùng CBTD tái thẩm định lại.
- Giám đốc (hoặc phó giám đốc) là ngƣời quyết định cho vay: từ kết quả thẩm định của CBTD, báo cáo đề xuất của trƣởng phòng kinh doanh, giám đốc hoặc phó giám đốc sẽ căn cứ vào đó, quyết định cho vay hoặc không cho vay. Nếu thống nhất cho vay thì CBTD cầm hồ sơ khách hàng: bao gồm hồ sơ pháp lý, hồ sơ bảo đảm tiền vay, hợp đồng tắn dụngẦ trình trƣởng phòng KHKD kiểm soát lại tắnh hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ và trƣởng phòng sẽ trình lên giám đốc hoặc phó giám đốc ký duyệt cho vay.
- Cán bộ kế toán cho vay căn cứ vào hồ sơ đã đƣợc giám đốc hoặc phó giám đốc phê duyệt thực hiện giải ngân cho vay: sau khi đã đƣợc giám đốc hoặc phó giám đốc ký duyệt cho vay, cán bộ kế toán cho vay sẽ căn cứ vào hồ sơ tắn dụng thực hiện việc đăng ký tài sản bảo đảm, đăng ký khoản vay và thực hiện giải ngân khoản vay theo các nội dung đã ký trong hợp đồng tắn dụng.
- Trƣởng phòng kế toán là ngƣời kiểm soát lại hồ sơ cho vay khi cán bộ kế toán cho vay và đăng ký giải ngân, nội dung kiểm tra bao gồm: kiểm tra lại tắnh đầy đủ của hồ sơ về tài sản bảo đảm, về các nội dung đã ký trong hợp đồng tắn dụng xem kế toán cho vay đã đăng ký đầy đủ và chắnh xác chƣa, nếu thấy kế toán cho vay đã thực hiện đầy đủ và chắnh xác thì trƣởng phòng kế toán sẽ phê duyệt khoản vay đó trên hệ thống và thực hiện giải ngân cho khách hàng HKD.
- Cán bộ hậu kiểm, kiểm tra tắnh hợp lệ, đầy đủ hồ sơ sau khi giải ngân, tổ chức kiểm tra đột xuất để kiểm tra tắnh tuân thủ các quy định của Agribank nói riêng và NHNN nói chung. Vào cuối ngày làm việc hoặc đầu ngày hôm sau cán bộ hậu kiểm sẽ thực hiện kiểm tra lại các bộ chứng từ đã giải ngân trong ngày, nếu thấy đầy đủ thì sẽ ký xác nhận vào chứng từ đó, nếu thấy chƣa đầy đủ thì yêu cầu các cán bộ liên quan bổ sung cho đầy đủ và hợp lệ.
- Phân cấp phán quyết tại chi nhánh thực hiện theo đúng quy định của ngành, hàng năm Tổng giám đốc Agribank sẽ căn cứ vào kết quả hoạt động, căn cứ vào quy mô, xếp hạng, năng lực điều hành của từng chi nhánh sẽ phân mức phán quyết cụ thể đối với từng chi nhánh Agribank loại 1, loại 2. Từ đó, giám đốc Agribank Đăk Lăk cũng căn cứ vào quy mô, kết quả hoạt động, năng lực điều hành của từng giám đốc chi nhánh loại 3 sẽ phân giao mức phán quyết tùy theo đối tƣợng khách hàng, đối với chi nhánh Agribank MỖ Đrăk, mức phán quyết cấp trên giao cụ thể nhƣ sau: khách hàng là hộ kinh doanh mức phán quyết tối đa là 2 tỷ đồng đối với khách hàng loại A, 1.6 tỷ đồng đối với khách hàng loại B, giám đốc chi nhánh đƣợc ủy quyền lại cho phó giám đốc tối đa 70% mức phán quyết của cấp trên giao.
Nhìn chung, việc tổ chức quản lý kiểm soát rủi ro tắn dụng trong cho vay HKD tại chi nhánh thực hiện đúng theo quy định của Agribank theo quy trình tƣơng đối chặt chẽ. Các khoản cho vay vƣợt định mức đều phải trình lên Agribank Đăk Lăk để đảm bảo tắnh khách quan, hạn chế các rủi ro tắn dụng trong cho vay HKD.
Trong quy trình kiểm soát, giải ngân món vay còn mang nặng tắnh hình thức, thủ tục. Trên thực tế, CBTD vẫn là ngƣời quan trọng đề xuất việc cấp tắn dụng, các khâu còn lại nhƣ giải ngân, hậu kiểm chỉ mang tắnh hình thức và kiểm soát trên hồ sơ, giấy tờ chứ chƣa đi vào kiểm soát thực tế.
MỖ Đrăk
Dựa trên tình hình thực tế về nền kinh tế, xã hội tại địa phƣơng kết hợp với nhƣng kết quả đạt đƣợc trong những năm qua, và định hƣớng chung của Agribank. Chi nhánh xây dựng mục tiêu kiểm soát RRTD trong giai đoạn 2014 Ờ 2016 nhƣ sau:
- Phát triển tắn dụng HKD bảo đảm chất lƣợng, an toàn, hiệu quả. Tập trung phân tắch, đánh giá, chọn lọc khách hàng HKD để có chắnh sách, biện pháp tắn dụng phù hợp với thực tế. Chấp hành nghiêm túc quy trình thẩm định, quyết định cho vay, tuân thủ quy trình nghiệp vụ. Tăng cƣờng khai thác tìm kiếm khách hàng trên địa bàn và lân cận để cho vay, tăng tỷ trọng dƣ nợ vay có bảo đảm bằng tài sản.
- Giám sát các khoản nợ và không để phát sinh thêm nợ xấu, nợ quá hạn.
- Tập trung thu hồi nợ ngoại bảng, nợ xấu và nợ nhóm 2. Xác định đây là nhiệm vụ trọng tâm trong năm. Phân công cán bộ thực hiện các biện pháp thu hồi nợ có hiệu quả và kiên quyết; tập trung thu hồi nợ nhóm 2, tận thu lãi.
- Trắch quỹ dự phòng rủi ro theo quy định của ngân hàng nhà nƣớc đúng và đủ; đảm bảo đủ nguồn dự phòng rủi ro để bù đắp rủi ro tắn dụng.
- Tăng cƣờng hoạt động kiểm tra, giám sát nhằm năng cao chất lƣợng tắn dụng, giảm thiểu RRTD. Thực hiện quản lý điều hành bằng quy trình, quy chế, nghiệp vụ cụ thể.
Nhìn chung, các mục tiêu chi nhánh đƣa ra đối với hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay HKD ở giai đoạn này tƣơng đối rõ ràng, phù hợp với thực tế. Chi nhánh đã căn cứ vào các điều kiện của chi nhánh về các yếu tố nhƣ: nguồn nhân lực, cơ sở vật chất, năng lực quản lý điều hành của lãnh đạo, tình hình khách hàng hộ kinh doanh và điều kiện cụ thể của địa phƣơng làm cơ sở để đƣa ra các mục tiêu trên.
2.3.3. Thực trạng vận dụng các biện pháp kiểm soát RRTD trong cho vay HKD tại Agribank MỖ Đrăk
a. Các biện pháp nhằm né tránh rủi ro
Việc xác định mức độ rủi ro của khách hàng đƣợc thực hiện qua các công việc sau:
- Lựa chọn cơ hội cho vay qua kết quả thẩm định và tái thẩm định tắn dụng:
Công tác thẩm định tắn dụng là một giai đoạn quan trọng, nhằm giúp cho ngân hàng thƣơng mại có cái nhìn rõ ràng, chi tiết hơn về tắnh khả thi của dự án, phƣơng án kinh doanh của HKD, khả năng NHTM có thu hồi đƣợc nợ gốc và lãi vay hay không phụ thuộc rất nhiều vào tắnh hiệu quả của dự án. Hoạt động thẩm định tắn dụng sẽ giúp NHTM loại bỏ đƣợc những dự án không đem lại lợi nhuận trong tƣơng lai, các dự án gây ra rủi ro tắn dụng cho ngân hàng.
Công tác thẩm định tắn dụng tại chi nhánh Agribank MỖ Đrăk, do phòng KHKD chịu trách nhiệm, Chi nhánh không có bộ phận thẩm định riêng