3.2.4.1. Các chỉ tiêu phản ánh tín dụng của Agribank chi nhánh huyện Đoan
Hùng Phú Thọ đối với sản xuất kinh doanh
a. Doanh số cho vay hộ sản xuất kinh doanh
Doanh số cho vay hộ là chỉ tiêu phản ánh tổng số tiền mà Ngân hàng cho hộ
dân vay đểđàu tư phát triển sản xuất kinh doanh trong một thời gian nhất định.
Ngoài ra, người ta còn dùng chỉ tiêu tương đối phản ánh tỷ trọng cho vay
hộ sản xuất kinh doanh trong tổng doanh số vay của Ngân hàng trong một năm.
b. Doanh số thu nợ hộ sản xuất kinh doanh
Đây là chỉ tiêu phản ánh tổng số tiền Ngân hàng thu hồi được sau khi đã
giải ngân cho hộ sản xuất kinh doanh trong một thời kỳ. Để phản ánh tình hình thu nợ hộ sản xuất kinh doanh Ngân hàng còn sử dụng chỉ tiêu tương đối phản ánh tỷ trọng thu hồi được trong tổng doanh số cho vay hộ sản xuất kinh doanh của Ngân hàng trong một thời kỳ.
3.2.4.2. Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng
Chất lượng tín dụng là vấn đề cốt lõi quyết định sự tồn tại và phát triển
của một Ngân hàng, là một trong những vấn đề quan tâm hàng đầu của toàn hệ
thống. Để nâng cao chất lượng tín dụng trước hết ta phải đánh giá một cách đúng
đắn, chính xác dựa vào các chỉ tiêu sau:
* Chỉ tiêu tốc độtăng trưởng dư nợ cho vay
Khi sử dụng chỉ tiêu này để đánh giá chất lượng cho vay của Ngân hàng
cần được đặt trong điều kiện hoạt động nhất định của Ngân hàng. Tốc độ tăng
trưởng cho vay không những được xem xét trong mối liên hệ với tốc độ tăng trưởng trong quá khứ, mà còn phải trong môi trường cạnh tranh chung. Nếu tốc
độ tăng trưởng của Ngân hàng quá cao thì tiềm ẩn trong nó sẽ có rất nhiều rủi ro.
Khi đó vấn đề đặt ra với nhà quản trị Ngân hàng là xem xét lựa chọn mối tương
quan hợp lý giữa tốc độ tăng trưởng cho vay và chất lượng khoản vay, hay giữa lợi nhuận của Ngân hàng và rủi ro mà Ngân hàng phải chấp nhận.
* Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ = Nợ quá hạn x 100% Tổng dư nợ Xét về mặt bản chất, tín dụng là sự hoàn trả. Do đó tính an toàn là yếu tố quan trọng bậc nhất để cấu thành chất lượng tín dụng. Khi một khoản vay không
trảđúng hạn như đã cam kết, mà không có lý do chính đáng nó sẽ bị chuyển sang
nợ quá hạn với lãi suất cao hơn lãi suất bình thường. Trên thực tế, phần lớn các khoản nợ quá hạn là các khoản nợ có vấn đề, có khảnăng mất vốn. Như vậy tỉ lệ nợ quá hạn càng cao thì ngân hàng càng gặp khó khăn trong kinh doanh vì sẽ có
nguy cơ mất vốn, mất khả năng thanh toán và giảm lợi nhuận. Tức là tỷ lệ quá
hạn càng cao, chất lượng tín dụng càng thấp.
* Tỷ lệ nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ phần trăm giữa nợ xấu và tổng dư nợ của NHTM ở
một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm. Chỉ tiêu này
được tính theo công thức dưới đây: Tỷ lệ nợ xấu =
Nợ xấu
x 100%
* Khảnăng bảo toàn và phát triển vốn
Ngân hàng xem xét doanh nghiệp có bảo toàn và phát triển vốn để đảm bảo cho việc duy trì và phát triển hoạt động kinh doanh hay không ? Được tính bằng cách so sánh giá trị vốn hiện có của doanh nghiệp với giá trị bảo đảm vốn khi giao nhận, hoặc theo kỳ trước đã được tính lãi theo chỉ số giá cả và tỷ giá thực tế hoặc giá mua do Ngân hàng công bố tại thời điểm phân tích.
Hệ số bảo toàn =
Số vốn doanh nghiệp hiện có thực tế Số vốn doanh nghiệp phải bảo
toàn tại thời điểm xác định
Cách tính giá trị vốn phải bảo toàn tại thời điểm phân tích như sau: + Nếu hệ số bảo toàn = 1: Doanh nghiệp bảo toàn được vốn. + Nếu hệ số bảo toàn > 1: Doanh nghiệp phát triển được vốn. + Nếu hệ số bảo toàn < 1: Doanh nghiệp không bảo toàn được vốn.
Theo quy định nếu doanh nghiệp không bảo toàn được vốn phải lấy thu
nhập đểbù đắp, do vậy phải tính thêm khảnăng bảo toàn:
Hệ số khảnăng bảo
toàn =
(Hệ số hiện có + Thu nhập) Số vốn doanh nghiệp phải bảo toàn
* Hệ số sử dụng vốn vay
Hệ số sử dụng vốn =
Tổng dư nợ
Tổng vốn huy động
Chỉ tiêu này giúp cho các nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với khả năng huy động vốn, đồng thời xác định hiệu quả của một
đồng vốn huy động. Nếu chỉ nhìn vào kết quả của tỷ lệ này thì chưa thể khẳng
định được là tốt hay xấu, bởi nếu tiền gửi ít hơn tiền cho vay thì Ngân hàng
phải kiếm nguồn vốn có chi phí cao hơn, còn nếu gửi tiền nhiều hơn tiền cho vay thì Ngân hàng sẽrơi vòa tình trạng thừa vốn. Do đó, chỉ tiêu này chỉ mang
tính tương đối giúp chúng ta so sánh khả năng cho vay và huy động vốn của
* Chỉ tiêu lợi nhuận ròng tín dụng
Chỉtiêu này được tính theo công thức:
Lợi nhuận ròng tín dụng =
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng
Tổng vốn huy động
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng của NHTM chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng lợi nhuận cảu NHTM. Chỉ tiêu này phản ánh khảnăng sinh lời của tín dụng. Lợi nhuận ở đây phản ánh chênh lệch giữa chi phí đầu vào (Lãi suất huy động)
và thu lãi đầu ra. Chỉ tiêu này phản ánh khảnăng sinh lời của vốn tín dụng, một
khoản tín dụng ngắn hạn hay dài hạn không thể xem là có chất lượng cao nếu nó
không đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng. Chỉ tiêu này cao chứng tỏ các khoản
cho vay của Ngân hàng sinh lời và ngược lại chỉ tiêu này thấp chứng tỏ các khoản vay không sinh lời, đồng nghĩa với chất lượng tín dụng chưa tốt. Đánh giá
chất lượng khoản tín dụng trên cơ sở căn cứ vào lợi nhuận thu được của các
NHTM, đây cũng là chỉ tiêu tương đối vì nó phụ thuộc vào nhiều yếu tố như:
Chính sách lãi suất, chính sách khách hàng…Thông thường trong hoạt động ngân hàng, nếu chất lượng tín dụng NHTM tốt, tỷ lệ nợ xấu thấp thì lợi nhuận từ hoạt động tín dụng sẽcao hơn khi cùng một mức dư nợ so với các ngân hàng khác.
PHẦN 4. KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN
4.1. THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN ĐOAN HÙNG PHÚ THỌ