Phần 3 : Phương pháp nghiên cứu
3.2. Phương pháp nghiên cứu
3.2.1. Phương pháp tiếp cận vấn đề nghiên cứu
Tiếp cận hệ thống
Tiếp cận hệ thống được sử dụng trong đánh giá các yếu tố bên trong và các yếu tố bên ngoài có ảnh hưởng tới công tác quản lý vốn Trái phiếu chỉnh phủ trong đầu tư công trình thủy lợi tại Ban QLDA Sở Nông nghiệp và PTNT Bắc Ninh. Các yếu tố bên ngoài bao gồm: Chính sách của Chính phủ, chủ trương của Nhà nước về quản lý vốn trái phiếu chỉnh phủ trong đầu tư công trình thủy lợi, điều kiện tự nhiên - kinh tế - xã hội của tỉnh Bắc Ninh, ... Các yếu tố bên trong bao gồm: Tổ chức quản lý vốn TPCP, Trình độ cán bộ quản lý,…
Tiếp cận có sự tham gia
Cách tiếp cận có sự tham gia được sử dụng xuyên suốt ở tất cả các lĩnh vực, các hoạt động của đề tài. Từ việc điều tra, khảo sát và đánh giá thực trạng đến việc xác định các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý vốn trong đầu tư công trình thủy lợi từ TPCP tại Ban QLDA Sở Nông nghiệp và PTNT Bắc Ninh. Trong đó, nhấn mạnh sự tham gia của các chủ thể nghiên cứu chính là cán bộ quản lý có liên quan, người dân và các đơn vị thì công. Một số công cụ của tiếp cận có sự tham gia sẽ được sử dụng một cách linh hoạt để thu thập các thông tin cần thiết từ bảng hỏi đến phỏng vấn cấu trúc và bán cấu trúc hay các cuộc trò chuyện về vấn đề nghiên cứu với các chủ thể nghiên cứu nhằm thu thập những thông tin cần thiết phục vụ đề tài.
3.2.2. Phương pháp chọn điểm nghiên cứu
tham vấn của các cán bộ lãnh đạo Ban, đề tài lựa chọn các điểm nghiên cứu đại diện dựa trên việc xác định chủ thể chính của đề tài là cán bộ tham gia công tác quản lý vốn trong đầu tư công trình thủy lợi từ TPCP tại Ban QLDA Sở Nông nghiệp và PTNT Bắc Ninh. Đề tài đã lựa chọn được 3 huyện thị làm điểm nghiên cứu bao gồm Thị xã Từ Sơn, Huyện Tiên Du, Huyện Quế Võ là những địa bàn mang đặc trưng chung trong quá trình đầu tư xây dựng các công trình thủy lợi từ nguồn vốn TPCP của tỉnh Bắc Ninh.
3.2.3. Phương pháp thu thập tài liệu/thông tin
Về thông tin thứ cấp: Đề tài thu thập các thông tin thứ cấp thông qua các luồng chính: Các báo cáo, chuyên đề hội thảo, kỷ yếu hội thảo, sách, báo và từ internet.
Về thông tin sơ cấp: Đề tài thu thập thông tin sơ cấp từ quá trình phỏng vấn các cán bộ thuộc Ban QLDA Sở Nông nghiệp và PTNT Bắc Ninh, một số cán bộ KBNN tỉnh Bắc Ninh phụ trách vốn TPCP, cán bộ Phòng Đầu tư Sở Tài chính tỉnh Bắc Ninh, cán bộ Phòng Thanh tra Sở Nông nghiệp và PTNT Bắc Ninh, chuyên viên UBND phụ trách Ngành Nông nghiệp...; đại diện các doanh nghiệp đang triển khai thực hiện các dự án XDCB; và đại diện đơn vị sử dụng các công trình thủy lợi trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh.
Bảng 3.7. Số lượng mẫu điều tra
Đơn vị điều tra Số lượng mẫu điều tra
Đại diện chủ đầu tư : 30
UBND tỉnh 5
Kho bạc Nhà nước tỉnh 5
Sở Tài chính 5
Sở Nông nghiệp và Phát triển nông thôn 10
Thanh tra Sở 5
Đại diện các doanh nghiệp 30
- Cán bộ quản lý, lãnh đạo 5
- Cán bộ chuyên môn kế toán tài chính 10
- Cán bộ thực hiện công trình 15
Đại diện đơn vị quản lý sử dụng công trình 30
Tổng số 90
Các thông tin điều tra đối với từng đối tượng nhóm đối tượng:
- Đối với đại diện chủ đầu tư, các cán bộ quản lý: Lấy ý kiến đánh giá của các cán bộ này về sự phù hợp của cơ chế chính sách, quy định, quy trình trong quản lý vốn TPCP trong cho đầu tư xây dựng công trình thủy lợi, đánh giá khả năng đáp ứng của lực lượng cán bộ quản lý đối với khối lượng lớn các công trình thủy lợi; Đánh giá về ý thức chấp hành các quy định trong quản lý cho đầu tư xây dựng công trình thủy lợi. Đối với chọn mẫu điều tra đại diện chủ đầu tư tác giả lựa chọn phương pháp chọn mẫu chủ đích, chọn các cán bộ lãnh đạo, cán bộ chức TPCP.
- Đối với nhóm doanh nghiệp: Đánh giá sự phù hợp của quy định trong quản lý vốn trái phiếu chỉnh phủ trong đầu tư công trình thủy lợi từ khâu lập dự toán, tạm ứng, tới khâu thanh, quyết toán công trình; đánh giá việc thực hiện quản lý của các đơn vị thuộc chủ đầu tư (trình độ khả năng kiểm tra, giải quyết hồ sơ tạm ứng, quyết toán; thời hạn thực hiện thanh toán, khả năng giải thích, hỗ trợ doanh nghiệp hoàn thiện hồ sơ tạm ứng, thanh toán, quyết toán công trình,... Đối với nhóm đối tượng điều tra này tác giả lựa chọn theo phương pháp ngẫu nhiên các doanh nghiệp tham gia thực hiện các công trình thuỷ lợi tại địa bàn.
- Đối với đơn vị sử dụng công trình: Đánh giá chất lượng các công trình thủy lợi được đầu tư xây dựng từ nguồn vốn TPCP của đơn vị mình và trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh, đánh giá về các yếu tố ảnh hưởng tới hoạt động quản lý vốn trong đầu tư xây dựng công trình thủy lợi từ TPCP. Nhóm đối tượng này được lựa chọn theo phương pháp chọn mẫu ngẫu nhiên.
3.2.4. Phương pháp phân tích số liệu
3.2.4.1. Phương pháp thống kê mô tả
Phương pháp này được vận dụng trong chọn điểm nghiên cứu, phân tổ thống kê các loại lao động bao gồm: Loại hình đầu tư, loại công trình, dự án đầu tư, cán bộ quản lý phân theo giới tính, độ tuổi, trình độ chuyên môn. Phương pháp này cũng dùng để lựa chọn các tiêu thức để so sánh và phân tích như loại công trình, dự án ưu tiên, thời gian giải ngân vốn, khối lượng vốn đầu tư…
3.2.4.2. Phương pháp thống kê so sánh
Công tác quản lý vốn TPCP trong đầu tư xây dựng công trình thủy lợi được nghiên cứu trong đề tài sẽ được so sánh thông qua phương pháp thống kê so sánh nhằm chỉ ra sự khác biệt về kết quả bố trí vốn đầu tư theo các năm, so sánh
cơ cấu kế hoạch vốn đầu tư theo các năm và theo các lĩnh vực, ngành kinh tế, theo nguồn vốn... Phân tích so sánh sự khác biệt về các vấn đề có liên quan, những vấn đề phát sinh trong công tác quản lý vốn TPCP trong đầu tư xây dựng công trình thủy lợi. Từ đó đưa ra kết luận có căn cứ khoa học cho các giải pháp đồng thời đưa ra các khuyến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản lý vốn trong đầu tư xây dựng công trình thủy lợi từ TPCP tại Ban QLDA Sở Nông nghiệp và PTNT Bắc Ninh.
3.2.5. Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu
* Hệ thống chỉ tiêu đánh giá về xây dựng kế hoạch và phân bổ vốn TPCP trong đầu tư xây dựng công trình thủy lợi
- Đánh giá dựa trên tiêu chí về tuân thủ luật pháp, các quy định của Nhà nước trong việc xây dựng và phân bổ vốn TPCP đầu tư xây dựng công trình thủy lợi, nguyên tắc phân bổ vốn TPCP trong từng thời kỳ, điều kiện ghi kế hoạch vốn đầu tư xây dựng từ TPCP, sự tăng trưởng phát triển kinh tế - xã hội của địa phương. Việc đánh giá này nhằm mục tiêu xem xét công tác quản lý vốn đã tuân thủ các quy định của pháp luật hay chưa, công tác quản lý chặt chẽ hay buông lỏng.
- Đánh giá công tác lập và phê duyệt chủ trương đầu tư trên cơ sở nguồn lực. Sự mất cân đối trong đầu tư xây dựng công trình thủy lợi sẽ dẫn đến áp lực trả nợ đối với các dự án, công trình, rơi vào tình trạng khó có thể trả được hết nợ XDCB các dự án đã hoàn thành.
- Đánh giá tính tập trung, dài hạn, trung hạn trong việc xây dựng kế hoạch vốn TPCP trong đầu tư xây dựng công trình thủy lợi nhằm chủ động trong khâu lập kế hoạch và việc quản lý theo dõi mang tính toàn diện, tổng thể.
* Hệ thống chỉ tiêu đánh giá công tác lập, thẩm định, phê duyệt dự án đầu tư
- Đánh giá về tính phù hợp giữa dự án được thẩm định với quy hoạch xây dựng được phê duyệt và phù hợp với quy hoạch phát triển ngành, lĩnh vực, quy hoạch tổng thể phát triển KT-XH.
- Đánh giá năng lực của Chủ đầu tư, tư vấn trong việc lập hồ sơ trình thẩm định, lập dự toán, thiết kế, phương án thi công theo tiêu chuẩn, định mức quy định của pháp luật.
* Hệ thống chỉ tiêu đánh giá công tác quản lý vốn TPCP trong đầu tư xây dựng công trình thủy lợi ở khâu cấp phát và thanh toán
- Đánh giá về sự tuân thủ quy trình, thủ tục cấp phát, kiểm soát chi thanh toán với các quy định của pháp luật về công tác thanh toán, cấp phát vốn TPCP trong đầu tư xây dựng công trình thủy lợi.
- Đánh giá tiến độ, khối lượng giải ngân vốn đầu tư qua hệ thống Kho bạc Nhà nước, kéo dài thanh toán vốn, chuyển nguồn vốn.
- Đánh giá công tác tạm ứng, số dư tạm ứng và thanh toán tạm ứng vốn TPCP trong đầu tư xây dựng công trình thủy lợi.
* Hệ thống chỉ tiêu đánh giá công tác quyết toán vốn đầu tư dự án hoàn thành - Đánh giá công tác lập, phê duyệt quyết toán dự án đầu tư đã hoàn thành tuân thủ theo quy định của pháp luật về thanh, quyết toán vốn đầu tư của Nhà nước.
- Đánh giá năng lực, trình độ của Chủ đầu tư, của cơ quan có thẩm quyền phê duyệt quyết toán trong việc lập và phê duyệt quyết toán dự án đầu tư.
- Đánh giá công tác quyết toán công trình tồn đọng, các dự án chậm quyết toán.