Trong cỏc hợp đồng bảo hiểm thiệt hại thụng thường, doanh nghiệp bảo hiểm chỉ bồi thường cho những thiệt hại thực tế về tài sản đó bị tổn thất. Điều đú cú nghĩa là cỏc chi phớ sửa chữa thay thế tài sản bị hư hỏng gõy ra bởi những hiểm hoạ như hoả hoạn, lũ lụt, trộm cắp được bảo hiểm bởi những hợp đồng bảo hiểm thiệt hại tài sản thụng thường. Tuy nhiờn, do những thiệt hại nờu trờn mà việc sản xuất cú thể bị ngừng trệ. Dự đó được bồi thường bồi thường một khoản tiền để khụi phục tài sản bị thiệt hại nhưng nhà sản xuất vẫn phải chi trả rất nhiều khoản tiền như lương nhõn viờn hành chớnh, lói ngõn hàng, chi phớ
tăng thờm để sản xuất như chi phớ thuờ mặt bằng mới,...Cỏc chi phớ này dẫn đến sụt giảm thu nhập của doanh nghiệp, thậm chớ bị phỏ sản.
Vớ dụ: một doanh nghiệp sản xuất hàng tiờu dựng, đó tham gia bảo hiểm chỏy nổ cho
toàn bộ tài sản và cỏc trang thiết bị nhà xưởng, mỏy múc, hàng hoỏ, nguyờn vật liệu...với số tiền bảo hiểm là 2 triệu USD. Theo cỏch tớnh toỏn thỡ mỗi thỏng, doanh nghiệp này thu được khoản lợi nhuận trung bỡnh 20.000USD từ hoạt động kinh doanh. giả sử khi hợp đồng bảo hiểm chỏy nổ đang trong thời hạn cú hiệu lực, rủi ro chỏy xảy ra gõy tổn thất về nhà xưởng, mỏy múc thiết bị, hàng hoỏ, nguyờn vật liệu để trong kho. Khi đú, theo hợp đồng bảo hiểm chỏy nổ đó ký kết, cụng ty bảo hiểm sẽ bồi thường cho những thiệt hại thực tế về tài sản của doanh nghiệp (mỏy múc thiết bị, nhà xưởng, hàng hoỏ, nguyờn liệu...). Tuy nhiờn, thiệt hại về lợi nhuận 20.000USD mỗi thỏng này sẽ khụng được bồi thường trong hợp đồng chỏy nổ. Người ta ước tớnh rằng sau khi tổn thất xảy ra, doanh nghiệp phải xõy dựng lại toàn bộ nhà xưởng đú, thời gian xõy dựng lại là 5 thỏng. Như vậy sau 5 thỏng doanh nghiệp cú thể trở lại sản xuất bỡnh thường. Mặc dự đó trở lại sản xuất bỡnh thường nhưng trong những thỏng đầu tiờn khi bắt đầu quay trở lại sản xuất, lợi nhuận mà doanh nghiệp thu được sẽ bị giảm đi rất nhiều bởi vỡ quóng thời gian ngừng sản xuất kinh doanh, khỏch hàng đó tỡm mua sản phẩm của doanh nghiệp khỏc trờn thị trường và doanh nghiệp lại mất thờm cỏc chi phớ quảng cỏo, kớch thớch tiờu thụ, doanh thu giảm nhưng chi phớ lại tăng. Theo tớnh toỏn thỡ phải 7 thỏng sau khi trở lại sản xuất, doanh nghiệp này mới trở lại bỡnh thường. Lợi nhuận bỡnh quõn thu được trong 7 thỏng hoạt động sau tổn thất là 10.000USD/thỏng.
Như vậy, tổng số lợi nhuận mà doanh nghiệp bị mất đi do quỏ trỡnh đỡnh trệ sản xuất kinh doanh và trong thời gian 7 thỏng sau khi quay lại sản xuất là: 20.000x5 + (20.000- 10.000)x7 = 170.000USD.
Số doanh thu bị mất đi trờn sẽ được bảo hiểm bởi hợp đồng bảo hiểm giỏn đoạn kinh doanh hay cũn gọi là hợp đồng bảo hiểm tổn thất hậu quả hay hợp đồng bảo hiểm mất lợi nhuận.
* Đối tượng của hợp đồng bảo hiểm giỏn đoạn kinh doanh:
+ Lợi nhuận trong quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh của người được bảo hiểm + Cỏc chi phớ cố định bắt buộc
+ Cỏc chi phớ cố định phỏt sinh (tiền thuờ nhà tạm để thay thế trong thời gian chờ xõy dựng lại nhà xưởng)
*Thời hạn bồi thường:
Khỏch hàng sẽ yờu cầu định ra một thời hạn bồi thường khi họ tham gia bảo hiểm giỏn đoạn kinh doanh. Thời hạn bồi thường được chọn đú sẽ được nờu trong phụ lục của hợp đồng bảo hiểm. Khụng nờn nhầm lẫn giữa thời hạn bồi thường và thời hạn bảo hiểm.
Tổn thất được đỏnh dấu X xảy ra trong thời hạn bảo hiểm. thời hạn bồi thường thể hiện thời kỳ giỏn đoạn do hậu quả mà cụng ty bảo hiểm sẽ cú trỏch nhiệm. Thời hạn bồi thường này cú thể diễn ra trong nhiều thỏng sau khi hợp đồng bảo hiểm đỏo hạn với điều kiện sự cố đầu tiờn phải xảy ra trong thời hạn bảo hiểm.
Thời hạn bồi thường thể hiện thời hạn tối đa của thời điểm tại đú cụng ty bảo hiểm cú trỏch nhiệm về giảm thu nhập, tăng chi phớ hoạt động và tiền lương. Nếu thời hạn bồi thường quỏ ngắn sẽ gõy hậu quả cho người được bảo hiểm tương tự như khi chưa được
Thời hạn bảo hiểm Thời hạn bồi thường X
bảo hiểm về thiệt hại vật chất. Vỡ vậy, thời hạn bồi thường phải đủ để cho người được bảo hiểm trở lại hoạt động sản xuất kinh doanh bỡnh thường. Cú một định nghĩa điển hỡnh về thời hạn bồi thường như sau: Thời hạn bồi thường là thời kỳ bắt đầu xảy ra thiệt hại và kết thỳc với đủ số thỏng được nờu trong phụ lục. Trong suốt thời gian sau đú, kết quả kinh doanh sẽ bị ảnh hưởng do hậu quả của thiệt hại.
Thiệt hại cú thể xảy ra vào đỳng ngày cuối cựng của thời hạn bảo hiểm. Thời hạn bồi thường bắt đầu từ ngày đú và kộo dài cho đến khi doanh nghiệp khụng cũn bị ảnh hưởng bởi thiệt hại nữa, đỳng với số thỏng đó ghi trong hợp đồng bảo hiểm
Thời hạn bồi thường trong bảo hiểm giỏn đoạn kinh doanh sẽ do người được bảo hiểm lựa chọn. Ở một số hợp đồng bảo hiểm cỏ biệt, giai đoạn bồi thường cú thể hơn 12 thỏng. Tuy nhiờn, trong phần lớn cỏc hợp đồng bảo hiểm loại này, thụng thường giai đoạn bồi thường là 12 thỏng. Đú là giai đoạn mà theo tớnh toỏn của người được bảo hiểm sẽ đủ để họ khụi phục lại kinh doanh, khụi phục lại hoàn toàn khả năng hoạt động kể cả về doanh thu, lợi nhuận so với thời điểm ban đầu khi chưa xảy ra tổn thất.
* Số tiền bảo hiểm
Số tiền bảo hiểm trong bảo hiểm giỏn đoạn kinh doanh được tớnh trờn cơ sở của phần lợi nhuận rũng trong một thời gian nào đú. Thụng thường tớnh trong một niờn độ kế toỏn (12 thỏng).
Quy trỡnh của việc xỏc định số tiền bảo hiểm được tiến hành theo cỏch thức: người được bảo hiểm cung cấp cho doanh nghiệp bảo hiểm những số liệu trờn sổ sỏch kế toỏn và căn cứ vào số liệu này doanh nghiệp bảo hiểm sẽ nắm được thực trạng về doanh thu, lợi nhuận rũng, chi phớ trong một niờn độ kế toỏn.
Trờn thực tế, đối với doanh nghiệp làm ăn cú hiệu quả thỡ lợi nhuận rũng năm sau cao hơn n ăm trước và một số chi phớ cũng trăng lờn qua cỏc năm vỡ thế để đỏnh giỏ đỳng được lợi nhuận rũng và cỏc chi phớ cố định của năm tham gia bảo hiểm cần phải nhõn với hệ số tăng trưởng bỡnh quõn của chỳng.
Hệ số tăng trưởng bỡnh quõn được tớnh căn cứ vào số liệu thống kờ về lợi nhuận và chi phớ của doanh nghiệp trong cỏc năm trước liền kề với năm tham gia bảo hiểm. Hệ số tăng trưởng bỡnh quõn được tớnh bằng một tỷ lệ % nhất định.
Như vậy cú thể xỏc định số tiền bảo hiểm tối đa theo cụng thức 4.3
xTHBT xH CPCD LNR S + = 12 ) (
Trong đú:LNR: lợi nhuận rũng cả năm của năm liền kề với năm tham gia bảo hiểm CPCD: chi phớ cố định cả năm của năm liền kề với năm tham gia bảo hiểm THBT: Thời hạn bồi thường tớnh theo thỏng.
Người tham gia cú thể chỉ tham gia bảo hiểm cho phần lợi nhuận rũng bị giảm do giỏn đoạn kinh doanh hay chi phớ cố định phỏt sinh do giỏn đoạn kinh doanh hay tham gia cả lợi nhuận và chi phớ cố định phỏt sinh.
* Phớ bảo hiểm trong giỏn đoạn kinh doanh
Phớ bảo hiểm trong giỏn đoạn kinh doanh = tỷ lệ phớ x số tiền bảo hiểm
Tỷ lệ phớ phụ thuộc vào ngành nghề kinh doanh, khả năng xảy ra rủi ro, khả năng thay thế sửa chữa, cỏch phũng chống rủi ro ỏp dụng trong thời gian bảo hiểm theo thoả thuận.
Phớ tạm tớnh là phớ tớnh khi ký kết hợp đồng
Phớ phải thu là phớ được tớnh khi kết thỳc thời hạn hợp đồng theo thoả thuận.