Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của ngân

6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu

1.2.5. Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của ngân

ngân hàng thƣơng mại

a. Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp

Quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nh m nhận dạng, đo lƣờng, kiểm soát và tối thiểu hóa những tác động bất lợi của rủi ro. Hay đó là sự chuyển từ trạng thái không kiểm soát đƣợc sang trạng thái kiểm soát đƣợc.

Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp là quá trình ngân hàng vận dụng các phƣơng pháp, công cụ phù hợp nh m nhận dạng, đo lƣờng, kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng nh m đạt đƣợc mục tiêu hạn chế tổn thất, thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra trong cho vay doanh nghiệp.

b. Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp

Mục tiêu kinh doanh ngân hàng là an toàn và hiệu quả, tối thiểu hóa chi phí quản trị và tối đa hóa khả năng giảm thiểu tác động bất lợi của rủi ro, do vậy để đạt đƣợc mục tiêu này thì NHTM phải xác định mục tiêu quản trị rủi ro của mình.

Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng là đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng, nâng cao mức độ an toàn trong hoạt động kinh doanh của mỗi ngân hàng b ng các chính sách, công cụ quản lý và giám sát hoạt động tín dụng một cách khoa học và hiệu quả. Đặc biệt là quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp rất phức tạp nếu quản lý và đánh giá tốt rủi ro góp phần gia tăng lợi nhuận.

Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp cũng đồng thời là quá tr nh đạt đƣợc các mục tiêu kinh doanh của ngân hàng, tùy theo đặc điểm cụ thể của từng ngân hàng mà nhà quản trị thiết lập chính sách tín dụng phù hợp với mục tiêu an toàn và tối đa hóa lợi nhuận.

21

c. Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp

Nội dung cơ bản của quản trị rủi ro tín dụng bao gồm: Nhận dạng rủi ro tín dụng, đo lƣờng rủi ro tín dụng, kiểm soát rủi ro tín dụng, tài trợ rủi ro tín dụng.

- Nhận dạng rủi ro tín dụng trong cho vay DN là quá tr nh xác định liên tục, có hệ thống các rủi ro và sự bất định của DN nh m theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trƣờng hoạt động của DN nh m xác định nguyên nhân gây ra rủi ro trong từng thời kỳ và dự báo những nguyên nhân tiềm ẩn có thể gây ra RRTD. Các phƣơng pháp nhận dạng rủi ro gồm:

+ Phƣơng pháp check-list là phƣơng pháp thông qua các câu hỏi về những vấn đề có thể xảy ra, để từ đó có thể nhận dạng và đánh giá mức độ tác động của từng loại rủi ro.

+ Phƣơng pháp phân t ch tài ch nh là phƣơng pháp phân t ch BCTC để nhận dạng rủi ro.

+ Nghiên cứu số liệu tổn thất quá khứ là phƣơng pháp mà các nhà quản trị rủi ro có thể tham khảo hồ sơ lƣu trữ về những tổn thất qua các biến cố rủi ro đã xảy ra tại tổ chức.

+ Phƣơng pháp lƣu đồ là phƣơng pháp có thể giúp chúng ta liệt kê trình tự các bƣớc đối với một quy tr nh đầu tƣ tài ch nh.

- Đo lường rủi ro tín dụng (Risk Credit Measurement) là xác định khả năng vỡ nợ (default risk) của một khoản cấp tín dụng DN cụ thể hoặc một danh mục tín dụng và các nhân tố ảnh hƣởng đến khả năng vỡ nợ của DN đó.

Các phƣơng pháp đo lƣờng rủi ro

* Phƣơng pháp định tính tính: Mô hình chất lƣợng 6C để nhận biết khả năng thanh toán của khách hàng khi khoản vay đến hạn.

-Tƣ cách của khách hàng (Character); Năng lực của khách hàng (Capacity); Thu nhập của khách hàng (Cash); Tài sản đảm bảo (Collateral);

22

Các điều kiện (Conditions); Kiểm soát (Control).

* Phƣơng pháp định lƣợng: Mô hình trọng số tuyến tính (Linear Discrimiant Models)

+ Mô h nh điểm số Z : Z= 1.2X1+1.4X2 + 3.3X3 + 0.6X4+1.0X5

Trong đó: X1 là tỷ lệ vốn lƣu động/ tổng tài sản X2 là tỷ lệ lợi nhuận chƣa phân phối/ tổng tài sản X3 là tỷ lệ lợi nhuận trƣớc thuế và lãi/ tổng tài sản

X4 là tỷ lệ giá trị thị trƣờng của vốn chủ sở hữu /giá trị hạch toán của tổng nợ

X5 là tỷ lệ doanh thu/ tổng tài sản

Nếu Z< 1.8: DN có khả năng xảy ra rủi ro cao 1.8< Z < 3: Không xác định đƣợc

Z > 3: DN không có khả năng vỡ nợ.

+ Phƣơng pháp ƣớc tính tổn thất tín dụng dựa trên hệ thống cơ sở dữ liệu đánh giá nội bộ IRB ( Internal Ratings Based)

EL = EAD x PD x LGD

Trong đó:

EL ( expected loss) là tổn thất tín dụng dự kiến

EAD ( Exposure at Defaut) là tổng dƣ nợ của khách hàng tại thời điểm khách hàng không trả đƣợc nợ

PD( Probability of default) là xác suất khách hàng không trả đƣợc nợ LGD( Loss given default) là tỷ trọng tổn thất ƣớc tính.

*Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay DN: là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lƣợc và những quá trình nh m ngăn ngừa, né tránh, phân tán, giảm thiểu, trung hòa, chuyển giao, tự khắc phục rủi ro nh m giảm thiểu tần suất xuất hiện và mức độ thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra.

23

ngân hàng sử dụng các nguồn tài chính bên trong và bên ngoài nh m bù đắp các tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra.Các hình thức tài trợ rủi ro tín dụng gồm: Tài trợ RRTD b ng các nguồn tài chính bên ngoài và tài trợ RRTD b ng các nguồn tài chính bên trong NHTM.

1.3. KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI

1.3.1. Khái niệm và đặc điểm kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thƣơng mại

a. Khái niệm kiểm soát rủi ro tín dụng

- Kiểm soát rủi ro chung: là quá trình ngân hàng vận dụng những kỹ thuật, công cụ, chiến lƣợc và các chƣơng tr nh hoạt động nh m biến đổi rủi ro của một tổ chức thông qua việc né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu b ng cách kiểm soát tần suất, mức độ của rủi ro và tổn thất.

- Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp: là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lƣợc và những quá trình nh m ngăn ngừa, né tránh, phân tán, giảm thiểu, trung hòa, chuyển giao, nh m giảm thiểu tần suất xuất hiện và mức độ thiệt hại do rủi ro tín dụng trong cho vay DN gây ra.

b. Đặc điểm của kiểm sóat rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp

Từ đặc điểm của doanh nghiệp và đặc điểm của rủi ro tín dụng, đúc kết đƣợc đặc điểm của rủi ro tín dụng trọng cho vay DN nhƣ sau:

- Do nguồn thông tin của DN thƣờng đầy đủ hơn nên kết quả công tác XHTDNB và thẩm định tín dụng thƣờng ch nh xác hơn do đó né tránh đƣợc những rủi ro.

- Số lƣợng khách hàng DN thƣờng ít nên NHTM có điều kiện kiểm tra giám sát sau khi cho vay tốt hơn, vì vậy ngăn ngừa RRTD tốt hơn

24

lớn nên việc xử lý TSBĐ để thu nợ thƣờng khó khăn hơn.

1.3.2. Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thƣơng mại

a. Né tránh rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp

Né tránh, từ bỏ là né tránh những hoạt động, đối tƣợng, những nguyên nhân làm phát sinh tổn thất có thể xảy ra.

Trong hoạt động kiểm soát RRTD, né tránh rủi ro là một trong những công cụ kiểm soát RRTD. Theo đó, NHTM quy định những trƣờng hợp, đối tƣợng không cho vay, không cung cấp bất kỳ khoản tài trợ cho một số lĩnh vực, ngành nghề cụ thể cho DN trong từng thời kỳ, mà ngân hàng xét thấy có mức độ RRTD cao. Né tránh RRTD trong cho vay DN có nghiã là không đối diện với rủi ro b ng nhiều hình thức nhƣ quyết định từ chối cho vay.

NHTM sử dụng kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ để lựa chọn DN cho vay, lựa chọn cơ hội cho vay DN thông qua kết quả thẩm định tín dụng. Nếu thấy DN không đủ điều kiện, không đạt tiêu chuẩn theo quy định thì từ chối cho vay.

Né tránh rủi ro là cách tiếp cận hiệu quả của quản trị rủi ro tín dụng. B ng cách né tránh RRTD, NHTM chắc chắn r ng sẽ không gánh chịu những tổn thất tiềm ẩn mà RRTD gây ra. Đây là quyết định thƣờng đƣợc đánh giá là tƣơng đối dễ dàng, đơn giản, triệt để và chi phí thấp.

Để công tác từ chối cho vay có hiệu quả, đảm bảo không bỏ mất những khách hàng tốt, đồng thời né tránh những khách hàng yếu kém, dễ dẫn đến tổn thất vốn vay hoặc sụt giảm lợi nhuận, ngân hàng cần đƣa ra những tiêu chí cụ thể cho từng loại khách hàng nh m thống nhất công tác sàng lọc khách hàng.

b. Ngăn ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp

Là việc NHTM tìm cách giảm bớt rủi ro tập trung, giảm bớt số lƣợng, tần suất rủi ro xảy ra nh m giảm bớt thiệt hại khi tổn thất xảy ra, các biện

25 pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng nhƣ:

NHTM thực hiện phân cấp mức phán quyết cho vay theo mức độ rủi ro tín dụng: Mục đ ch của việc phân cấp phán quyết cho vay là để công tác cho vay của ngân hàng đƣợc xem xét thận trọng tƣơng ứng với mức độ rủi ro tín dụng và tr nh độ của cán bộ đồng thời hạn chế đƣợc quá tải trong công tác phán quyết cho vay tức là mức phán quyết cho vay theo từng cấp chi nhánh, phòng giao dịch, trƣởng phòng, phó phòng… để bảo bảo kiểm soát tốt món vay.

Xây dựng qui tr nh cho vay tƣơng ứng với mức độ rủi ro tín dụng, tƣơng ứng với các sản phẩm cấp tín dụng khác nhau vì mỗi sản phẩm tín dụng đều có những đặc điểm, mức độ rủi ro khác nhau. Việc tuân thủ quy trình cho vay chặt chẽ và thƣờng xuyên thực hiện kiểm tra trƣớc, trong và sau khi cho vay nhƣ: việc sử dụng vốn của DN, tuân thủ các điều khoản hợp đồng, giám sát dòng tiền của DN…nh m phát hiện sớm những tiềm ẩn, rủi ro để ngân hàng có giải pháp ngăn ngừa kịp thời.

Bảo đảm tín dụng b ng tài sản tác động đến ý thức trả nợ của DN, giúp NH ngăn ngừa rủi ro tín dụng, ràng buộc DN vay có tránh nhiệm cao hơn trong việc trả nợ để bảo toàn tài sản.

Thiết lập các điều khoản hạn chế trong hợp đồng tín dụng:

 Ngân hàng chỉ thực hiện cho vay đối với DN có tỷ trọng vốn chủ sở hữu mức bao nhiêu để tham gia vào phƣơng án, dự án nh m tăng trách nhiệm sử dụng vốn vay của khách hàng. Mức vốn chủ sở hữu của DN tham gia vào phƣơng án, dự án đầu tƣ phụ thuộc vào mức độ RRTD đƣợc ngân hàng đánh giá và mức độ XHTD của DN trong quá trình vay vốn, ngăn ngừa bớt rủi ro tín dụng khi rủi ro xảy ra.

 Ngân hàng thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng với khách hàng các trƣờng hợp thu hồi nợ trƣớc hạn do khách hàng không thực hiện đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng hoặc khi ngân hàng phát hiện các dấu hiệu rủi ro nhƣ

26

sử dụng vốn sai mục đ ch…có thể dẫn đến việc trả nợ không đúng hạn.

Ngân hàng thƣờng xuyên phân t ch, đánh giá rà soát, lựa chọn cán bộ có đủ năng lực, tr nh độ, phẩm chất đạo đức để thực hiện các hoạt động nghiệp vụ liên quan đến công tác tín dụng; có cơ chế uỷ quyền, quy định trách nhiệm đối với cán bộ phụ trách và tác nghiệp. Theo chức năng nhiệm vụ của mình, các phòng chức năng hoàn thiện cơ chế thông tin, báo cáo, kiểm soát, xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro để nâng cao khả năng quản lý, nh m phát hiện kịp thời những rủi ro tiềm ẩn từ nhân viên để có biện pháp xử lý thích hợp. Cần tách bạch ba bộ phận đề xuất tín dụng, thẩm định tín dụng và quan hệ khách hàng. Sự tách bạch ba bộ phận này giúp việc ra quyết định cấp tín dụng khách quan hơn ngăn ngừa bớt rủi ro xảy ra.

c. Giảm thiểu rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp

Đây là biện pháp nh m giảm mức độ thiệt hại do rủi ro gây ra, những hoạt động giảm thiểu tổn thất là những biện pháp thực hiện trƣớc khi tổn thất xảy ra.

Định gía khoản vay có phần bù rủi ro: tức trong lãi suất cho vay phải bao gồm phần bù rủi ro tín dụng. Phần bù rủi ro đƣợc áp dụng tùy theo mức độ rủi ro mà DN đạt đƣợc theo kết quả chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ. Nếu khách hàng có xếp hạng tín dụng cao sẽ có lãi suất cho vay thấp hơn và ngƣợc lại đối với các khách hàng có mức xếp hạng tín dụng thấp sẽ cho vay với mức lãi suất cao hơn. Việc áp dụng lãi suất vay vốn theo mức độ rủi ro tín dụng nh m tạo sự cạnh tranh giữa các DN, DN luôn phải phấn đấu nâng cao năng lực tài ch nh, tr nh độ quản lý để đƣợc NHTM nâng hạng tín dụng.

Ngân hàng thực hiện đa dạng hóa danh mục cho vay, thực hiện cho vay vốn nhiều loại sản phẩm, nhiều đối tƣợng DN, nhiều ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh, nh m giảm thiểu rủi ro.

27

nhu cầu vốn cần thiết của khách hàng, giúp khách hàng vay vốn có kế hoạch quản lý vốn và sử dụng vốn hiệu quả trong giới hạn vốn tín dụng đƣợc cấp, xác định giới hạn tín dụng cao nhất mà NHTM chấp nhận RRTD trên cơ sở kết quả thẩm định. Nhƣ vậy, giới hạn tín dụng cho một khách hàng giúp cho NHTM giới hạn khả năng chịu đựng rủi ro tín dụng, bên cạnh đó NHTM còn qui định tỷ lệ dƣ nợ tối đa cho một DN nh m giảm thiểu RRTD trong cho vay. Các ngân hàng thực hiện cho vay đồng tài trợ (cho vay hợp vốn) là hình thức cấp tín dụng thông qua hình thức tài trợ vốn của từ hai tổ chức tín dụng trở lên, trong đó một tổ chức tín dụng đứng ra làm đầu mối. Hình thức cho vay này đƣợc các NHTM sử dụng nh m phân tán rủi ro về quy mô đối với các dự án rất lớn, DN lớn và khó xác định đƣợc mức độ rủi ro có thể xảy ra.

Trong quá trình nhận diện, đánh giá rủi ro tín dụng trong cho vay DN, ngân hàng luôn phải thực hiện giám sát khoản vay và DN vay nếu nhận thấy DN có vấn đề về tài ch nh nhƣ: đóng lãi không đầy đủ, đúng hạn theo cam kết, khó khăn trong trả nợ gốc… ngân hàng thực hiện cơ cấu nợ để kéo dài thời gian trả nợ gốc cho DN và giữ nguyên nhóm nợ để đảm bảo DN có những phƣơng án khác khả thi hơn để đảm bảo trả nợ vay trong thời gian đến; Nếu xét thấy khả năng, DN khó khăn th thực hiện miễn, giảm lãi vay để giảm thiểu bớt rủi ro và ngân hàng vẫn còn khả năng thu hồi đƣợc toàn bộ nợ gốc. Hoặc thực hiện cấu trúc lại nợ, chuyển nợ thành vốn góp…

Tài sản đảm bảo nợ vay là tài sản thuộc sở hữu của khách hàng hoặc tài sản bảo lãnh của bên thứ ba dùng để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả gốc, lãi vay và các khoản phí liên quan cho ngân hàng theo các cam kết trong hợp đồng tín dụng. TSBĐ nợ vay giúp cho ngân hàng chủ động kiểm soát giảm thiểu đƣợc tổn thất của vốn vay. Khi thế chấp tài sản khách hàng có trách