6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2.3. Kiểm soát rủi ro tín dụng
Là các hoạt động thường xuyên nhằm để giảm thiểu khả năng xảy ra rủi ro, cũng như mức độ nghiêm trọng của thiệt hại. Đó là những kỹ thuật, những công cụ, những chiến lược và những quá trình nhằm biến đổi rủi ro của một tổ
chức qua việc né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu để kiểm soát tần suất và mức
độ của rủi ro hoặc tổn thất. Để đạt được những mục tiêu đó, phải có sự sắp xếp các giải pháp từ đơn giản có chi phí thấp nhất đến những chương trình phức tạp tốn nhiều chi phí. Vì thế cần xác định các tổn thất lớn nhất có thể để
cân nhắc những nguy cơ nào nên kiểm soát và nguy cơ nào nên chuyển giao tài trợ rủi ro.
Sau khi xác định và đánh giá rủi ro, có thể sử dụng một trong 4 nhóm các kỹ thuật để quản lý rủi ro sau: Tránh – hạn chế (avoidance – elimination); giảm thiểu – phòng ngừa (reduction – hedging); chuyển đi – bảo hiểm (buying – insurance) và chấp nhận rủi ro (risk acceptance).
+ Tránh rủi ro (risk avoidance) là né tránh những hoạt động, đối tượng khách hàng hoặc khoản tín dụng có thể làm phát sinh tổn thất bởi việc không thừa nhận nó ngay từ đầu hoặc loại bỏ nguyên nhân dẫn đến tổn thất đã được thừa nhận. Tức là là phải chủđộng né tránh trước khi rủi ro xảy ra, nếu không
được thì thực hiện biện pháp loại bỏ nguyên nhân gây ra rủi ro.
+ Giảm rủi ro (risk mitigation) là thực hiện các biện pháp cần thiết nhằm giảm xác suất xảy ra tổn thất hay các tác động của nó. Các biện pháp giảm thiểu rủi ro cụ thể gồm:
v Ngăn ngừa tổn thất: Thông qua hoạt động kiểm tra, kiểm soát thường xuyên của ngân hàng đối với khoản vay/ khách hàng trong quá trình sử dụng vốn vay, hoặc trong giai đoạn biến động của thị trường để phát hiện kịp thời các nguy cơ từ phía khách hàng, các nhân tố bất lợi tác động đến đối tượng kiểm soát và khả năng ứng phó của khách hàng vay để có những đối
sách xử lý phù hợp như tạm dừng cho vay, điều chỉnh kỳ hạn nợ, cho vay thêm, … nhằm ngăn ngừa tổn thất có thể xảy ra.
v Cứu lấy những tài sản còn được sử dụng được sau rủi ro: biện pháp này thường được sử dụng rộng rãi trong thực tế với nhiều lĩnh vực kinh doanh. Đây là cách để thực hiện và ít tốn kém nhất, chỉ với yêu cầu là nhanh chóng, kịp thời ngay khi có tổn thất.
v Dự phòng: Dự phòng được thực hiện bằng một tài sản dự phòng. Sự
dự phòng thường được sử dụng trong những trường hợp có tổn thất gián tiếp là những tốn thất nảy sinh từ những tổn thất trực tiếp với tài sản… Trong quản trị RRTD, sự dự phòng được thực hiện bằng trích lập dự phòng RRTD của ngân hàng.
v Phân chia rủi ro: Là một kỹ thuật với các hoạt động mà trong đó một tổ chức cố gắng ngăn cách những rủi ro của nó với nhau bằng cách làm giảm sự giống nhau mà một sợ kiện đơn lẻ tác động lên toàn bộ những rủi ro của tổ
chức.
Trong thực tiễn quản trị RRTD, giảm thiểu tổn thất được thực hiện bằng biện pháp bổ sung TSĐB nợ. Mức độ TSĐB tới đâu là tùy thuộc vào độ
tín nhiệm tín dụng của đối tượng đó với ngân hàng, loại tài sản nào được chấp nhận làm đảm bảo nợ vay tùy thuộc vào chính sách tín dụng (CSTD) và chính sách đảm bảo của ngân hàng đó trong từng thời kỳ cụ thể. Ngoài ra, còn có các biện pháp như yêu cầu mua bảo hiểm người vay/tài sản trong quá trình hoạt động; người vay phải mở tài khoản tiền gửi thanh toán tại chính ngân hàng cấp tín dụng và thực hiện các hoạt động thanh toán qua tài khoản này để
ngân hàng có thể kiểm soát nguồn thu…
v Đa dạng hóa là việc thực hiện đa dạng lĩnh vực đầu tư, danh mục đầu tư, đối tượng đầu tưđể phân tán hoặc trung hòa rủi ro.
nhau thay vì một thực thể phải gánh chịu rủi ro – thông qua các mối quan hệ
dân sự, kinh tế. Đây là kỹ thuật làm giảm sự tác động của tổn thất lên toàn bộ
tổ chức. Chuyển giao kiểm soát rủi ro có thể được thực hiện bằng hai cách: Thứ nhất, chuyển tài sản và hoạt động có rủi ro đến một người hoặc một nhóm người khác. Thứ hai, chuyển giao bằng hợp đồng giao ước (chỉ chuyển giao rủi ro, không chuyển giao tài sản và hoạt động của nó đến người nhận rủi ro). Trong quản trị RRTD của ngân hàng, việc chuyển rủi ro đến một đối tác thứ ba có thể được thực hiện thông qua các hợp đồng bảo hiểm hoặc các biện pháp phòng ngừa rủi ro (hedging) nhờ vào các công cụ phái sinh như hợp
đồng kỳ hạn, hợp đồng tương lai, hợp đồng hoán đổi…
+ Chấp nhận rủi ro (Risk acceptance): Ngân hàng chấp nhận các loại rủi ro ở một mức độ nhất định mà không thực hiện hành động cụ thể nào để
giảm hoặc chuyển rủi ro vì các biện pháp đó rất tốn kém.
1.2.4. Tài trợ rủi ro tín dụng
Là việc sử dụng những kỹ thuật, công cụđể tài trợ cho chi phí rủi ro và tổn thất. Đây là các hoạt động triển khai bù đắp về mặt tài chính những tổn thất đã xảy ra. Cũng như đối với các loại rủi ro khác, kỹ thuật tài trợ RRTD bao gồm:
+ Tự khắc phục: Là việc ngân hàng xử lý TSĐB hay dùng quỹ dự
phòng RRTD được trích lập thường xuyên từ lợi nhuận hàng năm của ngân hàng để bù đắp cho khoản mất mát, tổn thất mà rủi ro gây ra.
+ Chuyển giao rủi ro: Là việc chuyển giao toàn bộ hoặc một phần kinh phí bù đắp tổn thất cho đối tượng khác bên ngoài gánh chịu (chuyển giao trách nhiệm tài chính). Đối với hoạt động quản trị RRTD của ngân hàng, phương pháp chuyển giao tài trợ rủi ro được thực hiện chủ yếu bằng các hợp
đồng bảo hiểm.
cho nhau với một đối tượng khác để hai bên cùng có lợi, hạn chế mức độ tổn thất. Phương pháp trung hòa được mô tả như là hành động mà nhờđó một khả
năng thắng được bù trừ từ một khả năng thua. Hay nói cách khác, trung hòa một rủi ro là sử dụng việc đánh giá có các kết quả ngược với kết quả của rủi ro. Trong quá trình quản trị RRTD , nó được thực hiện bằng các hợp đồng tương lai (Future), hoặc hợp đồng hoán đổi (Swap).
1.3. CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ CÔNG TÁC QUẢN TRỊRỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP
1.3.1. Mức giảm tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ NQH là một chỉ tiêu rất quan trọng trong việc đánh giá RRTD của một ngân hàng. Đây là chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng cũng như mức
độ rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Chỉ tiêu này càng lớn thì khả năng tổn thất rủi ro tín dụng của ngân hàng càng cao, việc quản lý RRTD của ngân hàng càng kém hiệu quả.
Hiệu quả của công tác quản trị RRTD có thể được đo lường bằng mức tăng, giảm tỷ lệ NQH của một ngân hàng trong từng giai đoạn cụ thể.
v Mức giảm NQH tuyệt đối: Số dư NQH cuối kỳ - Số dư NQH đầu kỳ Mức giảm NQH càng cao cho thấy công tác quản trị RRTD đạt hiệu quả tốt, ngược lại nếu mức giảm NQH âm (NQH tăng) cho thấy công tác quản trị RRTD của NH chưa đạt hiệu quả
1.3.2. Mức giảm tỷ lệ nợ xấu
Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu cũng là các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng của một ngân hàng, của từng đối tượng khách hàng. Tuy nhiên chỉ tiêu này phản ánh chính xác hơn về mức độ tổn thất có thể xảy ra đối với hoạt
động cấp tín dụng của ngân hàng
Mức giảm tỷ lệ nợ xấu cũng là một chỉ tiêu quan trọng đểđánh giá hiệu quả công tác quản trị RRTD doanh nghiệp của NH
v Mức giảm nợ xấu tuyệt đối: Số dư nợ xấu cuối kỳ - Số dư nợ xấu đầu kỳ
v Mức giảm nợ xấu tương đối (mức giảm tỷ lệ nợ xấu): tỷ lệ nợ xấu cuối kỳ - tỷ lệ nợ xấu đầu kỳ
Mức giảm nợ xấu càng cao cho thấy công tác quản trị RRTD đạt hiệu quả tốt, ngược lại nếu mức giảm tỷ lệ nợ xấu là âm (Nợ xấu tăng) cho thấy công tác quản trị RRTD của NH chưa đạt hiệu quả.
1.3.3. Mức giảm tỷ lệ xóa nợ ròng so với tổng dư nợ
Xóa nợ ròng = Dư nợ xóa trong bảng – số tiền đã thu hồi được
Chỉ tiêu này phản ánh mức độ nợ xấu đã được xóa nợ và cho biết mức
độ tổn thất tín dụng của ngân hàng.
Tỷ lệ xóa nợ ròng = Tổng giá trị xóa nợ ròng Tổng dư nợ
v Mức giảm xóa nợ ròng tuyệt đối: Số xóa nợ ròng cuối kỳ - số xóa nợ ròng đầu kỳ
v Mức giảm xóa nợ ròng tương đối (mức giảm tỷ lệ nợ xóa nợ ròng): tỷ lệ xóa nợ ròng cuối kỳ - tỷ lệ xóa nợ ròng đầu kỳ
Mức giảm tỷ lệ xóa nợ ròng là chỉ tiêu quan trọng nhất và chính xác nhất để đánh giá hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng bởi vì nó phản ánh mức tăng/giảm tỷ lệ giá trị tổn thất tín dụng thực tế phát sinh trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng chứ không chỉ mới phản ánh nguy cơ có thể phát sinh rủi ro và tổn thất tín dụng như hai tiêu chí ở trên.
1.3.4. Mức giảm tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD
Số trích lập dự phòng phản ánh mức độ RRTD chung do tỷ lệ trích lập dự phòng dựa trên việc phân loại nợ theo mức độ rủi ro.
Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro = Dự phòng RRTD được trích lập Tổng dư nợ
v Mức giảm số trích lập dự phòng tuyệt đối: Số trích lập dự phòng cuối kỳ - số trích lập dự phòng đầu kỳ v Mức giảm số trích lập dự phòng tương đối (mức giảm tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD): Tỷ lệ trích lập dự phòng cuối kỳ - tỷ lệ trích lập dự phòng đầu kỳ. Tương tự như mức giảm tỷ lệ nợ xấu, mức giảm tỷ lệ trích lập dự
phòng RRTD được sử dụng để đánh giá hiệu quả công tác quản trị RRTD của ngân hàng trong từng giai đoạn cụ thể. Nếu mức giảm càng lớn thì hiệu quả
càng cao và ngược lại. Tuy nhiên do số trích lập rủi ro trong kỳ còn phụ thuộc vào nhìn nhận, đánh giả rủi ro và công tác thực hiện trích lập rủi ro tính dụng của từng ngân hàng nên chỉ tiêu này nên sử dụng đối với những ngân hàng thực hiện tốt công tác trích lập dự phòng RRTD nhằm đảm bảo tính chính xác của việc đánh giá.
1.4. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NHTM RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NHTM
1.4.1. Nhóm nhân tố bên ngoài
Ø Nhóm các nhân tố từ phía môi trường
Môi trường kinh tế:
Khi tiến hành quá trình sản xuất kinh doanh, bao giờ doanh nghiệp cũng tiến hành đánh giá tình hình thị trường cũng như đưa ra những dự báo phát triển thị trường, dự báo tăng trưởng doanh số. Nếu nền kinh tế thế giới cũng như nền kinh tế quốc nội vận hành theo quỹ đạo đã dự báo thì doanh nghiệp sẽ thực hiện tốt các kế hoạch đề ra và khả năng vay, trả nợ vay tốt.
Môi trường pháp lý
· Hệ thống thông tin quản lý: Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) trực thuộc NHNN có vai trò quan trọng trong việc cung cấp thông tin về tình hình hoạt động tín dụng của doanh nghiệp, góp phần giúp các NHTM hạn chế
những sai lầm khi đưa ra quyết định tín dụng.
· Hệ thống thủ tục hành chính: Sự chậm trễ, rườm rà trong các thủ tục cấp giấy phép, các thủ tục hải quan… ảnh hưởng lớn đến cơ hội kinh doanh của các doanh nghiệp. Việc chậm trễ sẽ dẫn đến hệ quả của hàng loạt các hợp
đồng kinh tế bị đình trệ, các dự án đầu tư chưa thể thực hiện được. Điều này gây tổn thất lớn về mặt kinh tế đối với các doanh nghiệp vay vốn.
· Công tác kiểm tra, thanh tra, giám sát của NHNN còn tồn tại nhiều vấn đề bất cập dẫn đến tăng rủi ro tín dụng trong công tác cho vay doanh nghiệp tại các NHTM.
Ø Nhóm các nhân tố từ phía doanh nghiệp
Các nhân tố thuộc về phía doanh nghiệp ảnh hưởng đến công tác hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng xuất phát từ chính những đặc
điểm của doanh nghiệp Việt Nam hiện nay, gồm các đặc điểm cơ bản sau: Các doanh nghiệp phát triển mang tính phân tán và thiếu quy hoạch
định hướng.
Khả năng nguồn vốn thấp, doanh nghiệp có quy mô nhỏ và phân tán đi kèm với công nghệ lạc hậu.
Công tác quản lý, điều hành của một số doanh nghiệp chưa thật sự hiệu quả và sự hạn chế của đội ngũ nhân viên doanh nghiệp chưa thật sự hiệu quả
và sự hạn chế của đội ngũ nhân viên của doanh nghiệp
Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong trả nợ vay: Khi doanh nghiệp sử dụng không mục đích đăng ký ban đầu trong hồ sơ xin vay vốn thì tất yếu sẽ khó khăn trong việc kiểm soát dòng vốn cũng như kiểm soát rủi ro của đồng vốn.
Tình hình tài chính của hầu hết các doanh nghiệp thiếu sự minh bạch, trung thực, chưa đáp ứng yêu cầu
1.4.2. Nhóm nhân tố bên trong
Ø Chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng chỉ phát huy tác dụng khi được xây dựng trên cơ
sở khách quan và sự nghiêm túc của việc ban hành và vận dụng. Việc xây dựng chính sách tín dụng không hợp lý: như chưa xây dựng được chính sách tín dụng khoa học, chưa quản trị về danh mục cho vay theo lĩnh vực sở
trường, mô hình thích hợp cho việc lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng
để từ đó xác định bộ phận bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa đối với một khách hàng cũng như để trích lập dự phòng rủi ro hầu như chưa được các NHTM đầu tư xây dựng… Điều này sẽ tạo khó khăn cho cán bộ tín dụng và quản lý trong việc ra quyết định tín dụng an toàn và hiệu quả
Ø Quy trình tín dụng nội bộ
Thông tin tín dụng chưa đầy đủ, thiếu tính chính xác và kịp thời:
Việc thu thập thông tin của mỗi ngân hàng về khách hàng, về ngành nghề, về môi trường kinh tế mà khách hàng đang hoạt động, về các văn bản mới được ban hành, về tình hình diễn biến giá cả thị trường trong và ngoài nước, đặc biệt là những cảnh báo về các ngành hàng mà ngân hàng đang và sẽ đầu tư chưa được thực hiện một cách thường xuyên và có tính hệ thống,
Đôi khi cũng lệ thuộc khá nhiều vào các số liệu của khách hàng cung cấp mà chưa chủ động tìm kiếm thông tin hay nói cách khác tồn tại tình trạng thông tin bất cân xứng giữa các NHTM và khách hàng vay. Điều này dẫn đến lựa chọn đối nghịch của NHTM. Vì vậy, thông tin tín dụng chưa đầy đủ, thiếu tín chính xác và kịp thời sẽ làm gia tăng rủi ro tín dụng ở các ngân hàng thương mại.
Công tác thẩm định tín dụng:
Để có thể giảm thiểu đến mức thấp nhất những khoản nợ xấu và đưa ra quyết định phù hợp, thẩm định là một trong những khâu quan trọng trong việc
ra quyết định cho vay giúp ngân hàng phòng ngừa rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, việc đánh giá uy tín, năng lực quản trị, năng lực tài chính của khách hàng của các NHTM gặp nhiều hạn chế. Như khi đánh giá nguồn nhân lực, nhất là bộ
phận lãnh đạo của khách hàng hiện nay hoàn toàn chưa có cơ sở, chủ yếu là liệt