QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH

7. Bố cục đề tài

1.3. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH

DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.3.1. Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh của ngân hàng thương mại

- Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh là q trình tiếp cận rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh một cách khoa học, tồn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, đo lường, kiểm sốt và tài trợ rủi ro nhằm tối thiểu hoá những tác động bất lợi của rủi ro tín dụng trong giới hạn tự định.

1.3.2. Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh

- Kiểm sốt được mức độ thiệt hại rủi ro tín dụng trong giới hạn đề ra, RRTD luôn được giám sát chặt chẽ với các tiêu chí đo lường, cảnh báo theo các mức độ khác nhau để đảm bảo rằng RRTD được kiểm sốt và khơng vượt quá khả năng về vốn và tài chính của ngân hàng.

- Đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu quả, phát triển bền vững trong điều kiện thị trường đầy biến động, nguy cơ rủi ro ngày một gia tăng.

- Thực hiện đúng các quy định của nhà nước và của pháp luật hiện hành.

1.3.3. Nguyên tắc của quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh

- Chấp nhận RRTD một cách chủ động và có ý thức: Do RRTD trong cho vay hộ kinh doanh tồn tại một cách khách quan trong quá trình hoạt động cho vay hộ kinh doanh, nên phải chấp nhận một cách chủ động để có các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh.

- Phân tích độc lập bộ phận phát sinh rủi ro tín dụng và bộ phận giám sát, kiểm tra rủi ro tín dụng: Để đảm bảo sự khách quan giữa cấp tín dụng và kiểm sốt rủi ro tín dụng.

- Chủ động thực hiện quản trị RRTD trước khi RRTD xảy ra: Đây là nguyên tắc chủ động phịng ngừa và hạn chế rủi ro, vì việc chấp nhận RRTD là chủ động và có ý thức với mục đích nhằm giảm thiểu hóa các RRTD

- Nguyên tắc phù hợp với chiến lược chung và khả năng đáp ứng của ngân hàng thương mại.

1.3.4. Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh

a. Nhận diện rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh

định liên tục và có hệ thống các rủi ro và bất định của ngân hàng. Bất kỳ khoản vay nào cũng có thể có vấn đề, việc sớm nhận diện các thơng tin, dấu hiệu về nguồn rủi ro tín dụng, hiểm họa và nguy cơ rủi ro tín dụng sẽ giúp ngân hàng có thể nhận biết và có giải pháp xử lý sớm các vấn đề một cách hiệu quả.

- Nhận diện rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh bao gồm các công việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu mơi trường hoạt động tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh, nhằm thống kê được tất cả các rủi ro, không chỉ những loại rủi ro đã và đang xãy ra, mà còn dự báo được những dạng rủi ro mới có thể xuất hiện đối với ngân hàng, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp kiểm sốt và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh một cách thích hợp. Để nhận diện rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh, nhà quản trị ngân hàng phải lập được bảng liệt kê tất cả các dấu hiệu rủi ro đã, đang và có thể xuất hiện đối với ngân hàng bằng việc phân tích các tài liệu, thơng tin về khách hàng hộ kinh doanh, về phương án hoặc dự án vay vốn, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng hộ kinh doanh.

- Ngân hàng thực hiện nhận dạng rủi ro tín dụng qua nhiều phương pháp: nhận dạng qua các dấu hiệu cảnh báo, thu thập qua các dấu hiệu cảnh báo, thu thập dữ liệu rủi ro tín dụng quá khứ và xác định các nguồn gây ra rủi ro, phân tích tổn thất do rủi ro tín dụng…

- Nhận diện rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh sẽ giúp ngân hàng có những giải pháp tối ưu để xử lý kịp thời nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh chưa xảy ra và khắc phục những tổn thất trong giới hạn kiểm soát, tài trợ mà ngân hàng đã đo lường trước, đây là khâu quan trọng, quyết định đến việc thực hiện mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh và nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Tuy

nhiên, việc nhận diện rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh rất đa dạng, phức tạp. Do đó, ngân hàng cần xây dựng một hệ thống tối ưu để liệt kê các dấu hiệu nhận biết rủi ro điển hình để hỗ trợ cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh được tốt hơn, cụ thể một nhóm dấu hiệu sau:

Các dấu hiệu từ phía khách hàng

+ Trì hỗn hoặc gây khó khăn đối với ngân hàng trong q trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng sau giải ngân, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng mà khơng có sự giải thích, minh bạch, thuyết phục.

+ Khơng cung cấp được những hóa đơn, chứng từ, giấy tờ chứng minh mục đích sử dụng món vay.

+ Mức độ vay thường xuyên gia tăng, nhu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu sử dụng vốn.

+ Có dấu hiệu khơng thực hiện đầy đủ các quy định, vi phạm pháp luật trong q trình quan hệ tín dụng.

+ Tài sản đảm bảo khơng đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản bị giảm sút so với định giá khi cấp tín dụng.

+ Đề nghị ngân hàng cho gia hạn, cơ cấu thời hạn trả nợ nhiều lần nhưng khơng chứng minh được khả năng tài chính, nguồn trả nợ sau khi được gia hạn, cơ cấu lại thời hạn trả nợ.

+ Chậm thanh toán các khoản lãi đến hạn, thanh toán các khoản nợ gốc khơng đầy đủ, đúng hạn.

+ Có dấu hiệu cho thấy khách hàng trông chờ các nguồn thu nhập bất thường để đáp ứng các nghĩa vụ thanh toán.

+ Xuất hiện nợ xấu do khách hàng khơng có khả năng hồn trả hoặc khách hàng chây ỳ trả nợ hoặc do việc tiêu thụ hàng hóa chậm hơn dự tính.

+ Mối quan hệ khơng bình thường giữa ngân hàng và khách hàng: Sự chậm trễ, thất hẹn, hoặc trốn tránh làm việc với ngân hàng cũng là dấu hiệu cho thấy khách hàng đang có vấn đề, có thể khó khăn trong sản xuất kinh doanh, nguồn thu nhập giảm sút. Ngân hàng cần tăng cường thu thập thông tin, theo dõi, giám sát chặt chẽ để đối phó kịp thời.

+ Dự trữ vật tư, hàng hóa tăng cao, ứ đọng lâu ngày, khả năng quay vòng thấp, chất lượng hàng hóa dịch vụ giảm sút, giá bán hàng hóa giảm bất thường.

+ Đối tác của khách hàng vay vốn gặp rủi ro như phá sản hoặc bị truy tố, ảnh hưởng khả năng trả nợ cho ngân hàng.

+ Những thay đổi từ chính sách của nhà nước, đặc biệt là tác động của các chính sách thuế, xuất nhập khẩu, thay đổi kỷ thuật sản xuất, thêm đối thủ cạnh tranh tác động đến chiến lược, kế hoạch sản xuất kinh doanh của khách hàng.

Các dấu hiệu từ phía ngân hàng

+ Chính sách tín dụng khơng hợp lý, khơng phù hợp với đặc điểm nội tại và tính đặc thù của từng ngân hàng, không phát huy được thế mạnh của ngân hàng dẫn đến hoạt động tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro, ảnh hưởng lớn và lâu dài đến việc phát triển bền vững, sự tồn tại của ngân hàng. Chẳng hạn như một số dấu hiệu sau:

* Tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nhanh, vượt quá khả năng năng lực kiểm soát cũng như nguồn vốn của ngân hàng.

* Xây dựng giới hạn tín dụng cho từng ngành, từng sản phẩm tín dụng khơng phù hợp, tập trung lớn vốn tín dụng cho một số ngành, nghề, một khách hàng hoặc một nhóm khách hàng có liên quan…

* Xây dựng mơ hình tổ chức cấp tín dụng khơng chặt chẽ, khơng phân định rõ chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận tham gia trong q trình cấp

tín dụng và quản lý tín dụng.

+ Xây dựng quy trình cấp tín dụng thiếu cơ chế giám sát hiệu quả để hạn chế, phòng ngừa rủi ro, xác định trách nhiệm của từng khâu, từng bước trong quy trình cấp tín dụng khơng rõ ràng, chồng chéo.

+ Không tn thủ quy trình cấp tín dụng như: Khơng đảm bảo ngun tắc và điều kiện vay vốn, công tác kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay không kịp thời, không hiệu quả.

+ Sự đánh giá và phân loại nợ khơng chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng, cấp tín dụng dựa trên các cam kết khơng chắc chắn và thiếu tính bảo đảm.

+ Hồ sơ tín dụng khơng đầy đủ, thiếu sự tuân thủ hay không tuân thủ đầy đủ các quy định hiện hành về phê duyệt tín dụng, soạn thảo các ràng buộc trong hợp đồng thế chấp tài sản, hợp đồng tín dụng khơng rõ ràng.

+ Có khuynh hướng cạnh tranh khơng lành mạnh như: Giảm điều kiện, thủ tục cấp tín dụng, giảm thấp lãi suất cho vay, hay thực hiện chiến lược thu hút khách hàng bằng các khoản vay mới để họ khơng quan hệ với các tổ chức tín dụng khác mặc dù biết rõ các khoản vay này khi cho vay tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao.

b. Đo lường rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh

- Đo lường rủi ro tín dụng là việc ứng dụng mơ hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro tín dụng, mức độ tổn thất khi rủi ro xảy ra để xem xét khả năng chấp nhận của ngân hàng từ đó ra quyết định một cách đúng đắn nhất, có biện pháp cụ thể để quản trị tốt những rủi ro ở các mức độ khác nhau.

Để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh đối với ngân hàng, người ta sử dụng hai tiêu chí: Tần suất xuất hiện rủi ro và biên độ của rủi ro (mức độ nghiêm trọng của tổn thất). Trong đó, tiêu chí biên độ của rủi ro tín dụng đóng vai trị quyết định.

Đo lường rủi ro tín dụng giúp ngân hàng ra quyết định cấp tín dụng cho khách hàng, định kỳ hoặc đột xuất đánh giá lại rủi ro tín dụng cho tồn bộ danh mục tín dụng, cho phép ngân hàng lường trước được những dấu hiệu mà khoản cấp tín dụng có chất lượng xấu, để có biện pháp đối phó kịp thời. Việc đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh giúp ngân hàng ước lượng được mức tổn thất có thể xảy ra để phân loại tín dụng làm cơ sở trích lập dự phịng cụ thể.

Có hai phương pháp cơ bản để đo lường rủi ro tín dụng, đó là: Phương pháp định tính và phương pháp định lượng. Hai phương pháp này không loại trừ nhau mà hỗ trợ lẫn nhau để đo lường rủi ro tín dụng.Do đó, ngân hàng có thể sử dụng một trong hai phương pháp hoặc sử dụng cả hai phương pháp để đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh.

+ Phương pháp định tính là phương pháp mà ngân hàng tiến hành thu thập thơng tin, phân tích thơng tin, đo lường rủi ro tín dụng khách hàng vay về các mặt: Năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự theo quy định của từng quốc gia, nhu cầu vay vốn, khả năng tài chính đảm bảo trả nợ vay ngân hàng, các biên pháp đảm bảo nghĩa vụ trả nợ…

+ Phương pháp định lượng là phương pháp mà ngân hàng xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng thơng qua việc chấm điểm hai nhóm chỉ tiêu: Nhóm các chỉ tiêu phi tài chính, nhóm các chỉ tiêu tài chính và tỷ trọng từng nhóm chỉ tiêu thể hiện mức độ quan trọng của từng nhóm chỉ tiêu. Kết quả xếp hạng tín dụng cho phép ngân hàng phân khách hàng vay vốn ra thành nhiều nhóm khách hàng khác nhau có mức độ rủi ro khác nhau. Tương ứng đối với mỗi nhóm khách hàng, ngân hàng áp dụng chính sách khách hàng khác nhau và giám sát khoản vay phù hợp với mức độ rủi ro được đo lường cho từng nhóm khách hàng.

ngân hàng thương mại như: - Mơ hình 6C

Trọng tâm của mơ hình này là xem xét liệu người vay có thiện chí và khả năng thanh toán các khoản vay khi đến hạn hay không. Cụ thể bao gồm 6 yếu tố sau:

 Tư cách người vay (Character): Cán bộ tín dụng phải làm rõ mục đích xin vay của khách hàng, mục đích vay của khách hàng có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của ngân hàng hay không, đồng thời xem xét về lịch sử đi vay và trả nợ đối với khách hàng cũ; đối với khách hàng mới cần thu thập thơng tin từ nhiều nguồn khác như Trung tâm phịng ngừa rủi ro, từ ngân hàng khác, hoặc các cơ quan thông tin đại chúng …

 Năng lực của người vay (Capacity): Tùy thuộc vào qui định luật pháp của quốc gia. Người vay phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự.

 Thu nhập của người vay (Cash): Trước hết phải xác định được nguồn trả nợ của người vay như luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay từ thu nhập, tiền từ bán thanh lý tài sản, hoặc tiền từ phát hành chứng khốn … Sau đó cần phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp vay vốn thơng qua các tỷ số tài chính.

 Bảo đảm tiền vay (Collateral): Đây là điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng và là nguồn tài sản thứ hai có thể dùng để trả nợ vay.

 Các điều kiện (Conditions): ngân hàng quy định các điều kiện tùy theo chính sách tín dụng theo từng thời kỳ.

 Kiểm soát (Control): Đánh giá những ảnh hưởng do sự thay đổi của luật pháp, quy chế hoạt động đến khả năng khách hàng đáp ứng các tiêu chuẩn của ngân hàng.

mức độ chính xác của nguồn thông tin thu thập được, khả năng dự báo cũng như trình độ phân tích, đánh giá chủ quan của cán bộ thẩm định xét duyệt cho vay.

- Mơ hình 5P:

 Mục đích vay vốn (Purpose): Phải hợp pháp, phù hợp với ngành nghề kinh doanh của người vay vốn, được chứng minh cụ thể qua các chứng từ, hoá đơn.

 Khả năng thanh toán (Payment): Khả năng thanh toán của người vay phụ thuộc vào nguồn thu nhập của họ trong mối quan hệ với các khoản nợ. Nếu khả năng thanh toán đáp ứng được yêu cầu về mặt định lượng thì các khoản nợ nói chung và nợ ngân hàng nói riêng sẽ được thanh tốn đúng hạn.

 Khả năng bảo vệ (Protection): tính đảm bảo của khoản vay không những chỉ nằm trong quá trình luân chuyển sử dụng vốn mà còn đảm bảo bằng tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba.

 Chính sách phát triển của khách hàng (Policy)

 Định giá (Pricing): cạnh tranh về giá cả luôn rất khắc nghiệt, do vậy định giá sản phẩm rõ ràng mang tính quyết định.

Tương tự mơ hình 6C, mơ hình 5P phụ phụ rất lớn vào yếu tố con người (cán bộ đánh giá).

- Mơ hình CAMPARI

Character (tư cách của người vay), Ability (năng lực của người vay), Margin (lãi cho vay),

Purpose (mục đích vay), Amount (số tiền vay), Repayment (sự hoàn trả), Insurance (bảo đảm).

- Mơ hình ước lượng tổn thất dự kiến

Theo Basel II, các Ngân hàng sẽ sử dụng các mơ hình dựa trên hệ thống dữ liệu nội bộ để xác định khả năng tổn thất tín dụng.

Với mỗi kỳ hạn xác định, ước lượng tổn thất dự kiến (EL - Expected Loss) được tính tốn dựa trên cơng thức sau:

EL = PD x EAD x LGD

Trong đó:

EAD - Exposure at Default: tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm