6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.3.3 Về công tác kiểm soát rủi ro
a. Công tác tổ chức bộ máy quản lý rủi ro tín dụng
Theo cơ cấu tổ chức bộ máy, hiện nay t i chi nhánh có 2 phòng chức năng cơ bản thực hiện quy trình quản lý liên quan đến rủi ro tín dụng là: phòng Kế ho ch nghiệp vụ Tín dụng và phòng Kiểm tra Kiểm toán Nội bộ. Nhiệm vụ cơ bản của phòng Kế ho ch nghiệp vụ Tín dụng Nghiên cứu đề xuất chiến lƣ c khách hàng, chiến lƣ c huy động vốn; xây dựng kế ho ch tín dụng; phân tích kết quả ho t động tín dụng; thông tin phòng ngừa rủi ro, đầu mối x lý rủi ro..., thẩm định các dự án để đề xuất cho vay; tiếp nhận thực hiện các dự án ủy thác; xây dựng và thực hiện các mô hình tín dụng thí điểm; phân lo i n , phân tích n quá h n, tìm nguyên nhân v đề xuất hƣớng x lý... Nhiệm vụ cơ bản của phòng Kiểm tra Kiểm toán nội bộ: Kiểm tra việc chấp hành chế độ, thể lệ của ngành, pháp luật nh nƣớc; đánh giá mức độ đảm bảo an toàn, những rủi ro trong ho t động NH (nhất là rủi ro tín dụng).
Nhƣ vậy theo chức năng nhiệm vụ thì các phòng trên đều tham gia việc quản lý, phòng ngừa và x lý rủi ro nhƣng chủ yếu vẫn là phòng Tín dụng, ngƣời trực tiếp quyết định chất lƣ ng tín dụng, mức độ rủi ro vẫn là cán bộ tín dụng, bộ phận kiểm soát chủ yếu là kiểm tra sau khi cho vay.
b. Cơ cấu danh mục cho vay để phân tán rủi ro
- Chi nhánh đã v đang đa d ng hóa danh mục cho vay: theo kỳ h n, theo
ngành kinh tế, theo đối tƣ ng khách hàng nhằm ngăn ngừa rủi ro tín dụng tập trung vào một số khách hàng, ngành nghề, ng nh h ng
- Quản lý danh mục cho vay bằng cách tuân theo các giới h n dƣ n đối với khách hàng, nhóm khách hàng liên quan, từng lo i sản phẩm cho vay, từng lo i hình khách hàng, từng ngành kinh tế, từng thời h n cho vay và thƣờng xuyên theo dõi giám sát danh mục cho vay nhằm có cảnh báo kịp thời.
c. Hệ thống theo dõi giám sát rủi ro tín dụng
Hiện nay, Chi nhánh đang tiến hành theo dõi giám sát rủi ro tín dụng theo Quyết định số 976/QĐ-TTg ngày 01/7/2015 của Thủ thƣớng Chính phủ về việc ban hành Quy chế phân lo i n t i Ngân hàng Chính sách xã hội.
- Giám sát, cảnh báo đối với cơ cấu phân lo i n , danh mục cho vay, trích lập rủi ro tín dụng và kiểm tra công tác xếp h ng tín dụng.
- Nghiên cứu, xây dựng, triển khai, quản lý các mô hình xếp h ng tín dụng, quản lý danh mục cho vay, phân lo i n , trích dự phòng rủi ro tín dụng phù h p với tình hình thực tế t i nƣớc ta.
- Thực hiện đo lƣờng, báo cáo, đề xuất giải pháp thƣờng xuyên về tình hình rủi ro tín dụng (n quá h n, về tình hình cho vay một số chýõng trình rủi ro cao ) cho các cấp có thẩm quyền.
- Thực hiện các biện pháp x lý, thu hồi n xấu, n quá h n (khởi kiện, thành lập các tổ đôn đốc thu hồi n xấu ở các xã, ủy thác ) x lý tổn thất tín dụng.
d. Kiểm soát trong quá trình trước, trong và sau khi cho vay:
-Giai đo n trƣớc khi cho vay (Né tránh rủi ro: là chủ động né tránh trƣớc khi rủi ro xảy ra hoặc lo i bỏ những nguyên nhân gây rủi ro)
của dự án vay vốn, phân tích t i sản đảm bảo để quyết định mức cho vay, thời h n cho vay.
+ Đối với chƣơng trình cho vay ủy thác qua các tổ chức chính trị – xã hội: Tổ TK&VV họp bình xét công khai, dân chủ, đủ các th nh phần tham gia họp bình xét; g i Ủy ban nhân dân xã phê duyệt đối tƣ ng vay. Sau đó ngân h ng thẩm tra tính pháp lý của hồ sơ v quyết định mức cho vay.
-Giai đo n trong khi cho vay (Ngăn ngừa rủi ro: nhằm tìm cách giảm bớt số lƣ ng các rủi ro xảy ra hoặc lo i bỏ chúng hoàn toàn).
+ Trong vòng 30 ng y kể từ ng y giải ngân các tổ chức Hội đo n thể nhận ủy thác v tổ TK&VV tổ chức kiểm tra việc s dụng vốn vay v định kỳ hằng năm tổ chức đối chiếu n (n gốc v lãi) công khai giữa khế ƣớc vay vốn v hồ sơ lƣu t i ngân h ng t i thời điểm kiểm tra đối chiếu.
+ Định kỳ, 3 tháng một lần ngân h ng tổ chức kiểm tra, đánh giá chất lƣ ng từng khoản vay, liệt kê n xấu để x lý.
-Giai đo n sau khi cho vay (Giảm thiểu tổn thất: các biện pháp giảm thiểu tổn thất tấn công vào các rủi ro bằng cách làm giảm bớt giá trị hƣ h i khi tổn thất xảy ra).
+ Cán bộ tín dụng phối h p với tổ TK&VV v tổ chức Hội nhận ủy thác giám sát quá trình s dụng vốn của khách h ng.
+ Phối h p với các cơ quan chức năng để phân lo i n quá h n theo nguyên nhân khách quan v chủ quan để x lý miễn giảm lãi, xóa n . Với nguyên nhân khách quan đƣ c x lý rủi ro theo quyết định của Chính phủ từng thời kỳ. Với nguyên nhân chủ quan tùy theo từng trƣờng h p m cho gia h n n nếu có khả năng phục hồi để trả n .
e. Công tác kiểm tra - kiểm toán nội bộ
Công tác kiểm tra – kiểm toán nội bộ của NHCSXH chi nhánh Kon Tum đƣ c tiến hành với 2 bộ phận l Ban đ i diện hội đồng quản trị NHCSXH cấp
tỉnh, huyện và Ban kiểm soát NHCSXH thuộc hội đồng quản trị.
Ban đ i điện hội đồng quản trị NHCSXH cấp tỉnh, huyện: thực hiện kiểm tra giám sát theo Điều 29 Điều lệ tổ chức và ho t động NHCSXH và theo Quy chế ho t động của Ban đ i diện HĐQT ban h nh theo Quyết định số 162/2003/QĐ-HĐQT ng y 17/04/2003 của Chủ tịch HĐQT.
H ng năm, Ban đ i diện HĐQT các cấp xây dựng chƣơng trình v tổ chức kiểm tra giám sát việc triển khai thực hiện Nghị quyết HĐQT NHCSXH kết h p với thực hiện các chính sách an sinh xã hội theo Nghị quyết, Quyết định của Đảng bộ, chính quyền địa phƣơng t i 100% đơn vị cấp huyện, 70% đến 80% đơn vị cấp xã và hàng ngàn Tổ TK&VV, hộ vay vốn; chỉ đ o kiểm tra giám sát các tổ chức CT-XH nhận ủy thác cho vay thực hiện chính sách và quy trình chế độ nghiệp vụ, đảm bảo vốn tín dụng chính sách đến đúng đối tƣ ng thụ hƣởng, phát huy hiệu quả s dụng vốn theo đúng mục tiêu chƣơng trình tín dụng đặt ra. Qua kiểm tra giám sát Ban đ i diện HĐQT các cấp đã phát hiện ngăn chặn và x lý các trƣờng h p l i dụng cơ chế chính sách xâm tiêu chiếm dụng vốn, chây ỳ không trả n vay ngân hàng và tổng h p các đề xuất, vƣớng mắc ở cơ sở tới HĐQT NHCSXH v các cấp có thẩm quyền.
Ban kiểm soát NHCSXH thuộc hội đồng quản trị: thực hiện chức năng kiểm tra, giám sát theo điều 31 Điều lệ về tổ chức và ho t động của NHCSXH và Quy chế về tổ chức và ho t động của Ban kiểm soát NHCSXH ban hành kèm theo Quyết định số 157/2003/QĐ-HĐQT ng y 02/04/2003 của HĐQT NHCSXH. Theo quy định hiện hành, Ban kiểm soát có tối thiểu 5 th nh viên trong đó có ít nhất 3 thành viên chuyên trách và 2 thành viên kiêm nhiệm do Bộ Tài chính v NHNN đề c . H ng năm Ban kiểm soát thực hiện kiểm tra giám sát theo chƣơng trình kế ho ch đƣ c Chủ tịch HĐQT phê duyệt, tập trung vào các công việc cơ bản sau:
của Nh nƣớc, Nghị quyết HĐQT NHCSXH đã ban h nh.
-Kiểm tra giám sát ho t động của Ban đ i diện HĐQT các cấp và bộ máy điều hành của NHCSXH.
-Tham gia phối h p và tổ chức triển khai thực hiện chƣơng trình, kế ho ch kiểm tra giám sát của các ủy viên HĐQT.
-Thẩm định báo cáo tài chính NHCSXH. -Thực hiện các nhiệm vụ khác đƣ c giao.