6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.3.4. Về công tác tài tr rủi ro
a. Trích lập dự phòng rủi ro
Việc trích lập dự phòng rủi ro t i Chi nhánh NHCSXH tỉnh Kon Tum đƣ c thực hiện theo đúng hƣớng dẫn số 3358/NHCS-KTTC ngày 01/9/2016 của Tổng giám đốc NHCSXH về việc hƣớng dẫn thực hiện Quy chế quản lý tài chính trong hệ thống Ngân hàng Chính sách xã hội. Mức trích dự phòng chung đƣ c xác định bằng 0,75% tính trên số dƣ n cho vay không bao gồm n quá h n và n khoanh t i thời điểm lập dự phòng.
Số dƣ Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng tối đa bằng tổng số dƣ n quá h n và n khoanh t i thời điểm trích lập. Trƣờng h p số dƣ Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng lớn hơn số dự phòng phải trích, Ngân hàng Chính sách xã hội thực hiện hoàn nhập phần chênh lệch thừa vào thu nhập của Ngân hàng Chính sách xã hội. Trƣờng h p Quỹ dự phòng rủi ro không đủ bù đắp số rủi ro trong năm, Chủ tịch Hội đồng quản trị báo cáo Bộ Tài chính trình Thủ tƣớng Chính phủ xem xét, quyết định.
b. Xử lý nợ xấu
Về nguyên tắc, đối với các khoản n xấu t i NHCSXH do nguyên nhân chủ quan thì ngân hàng gia h n n và khuyến khích khách hàng trả n ( nếu khách hàng có khả năng trả n )/ Nếu khách hàng có khả năng trả n nhƣng chây ỳ thì NHCSXH báo cáo NHNN Việt Nam, Bộ Tài chính và trình Thủ tƣớng chính phủ xem xét quyết dịnh. Nếu khách hàng không có khả năng trả
n , nâng hàng sẽ xem xét đề xuất gia h n n .
Đối với khoản n xấu (bị rủi ro) do nguyên nhân khách quan việc xem xét, x lý n bị rủi ro cho khách h ng đƣ c thực hiện khi có đủ các điều kiện sau:
- Khách hàng thuộc đối tƣ ng đƣ c vay vốn theo quy định, đã s dụng vốn vay đúng mục đích.
- Khách hàng bị thiệt h i do nguyên nhân khách quan làm mất một phần hoặc toàn bộ vốn, tài sản.
- Khách hàng gặp khó khăn về tài chính dẫn dến chƣa có khả năng trả đƣ c n hoặc không trả đƣ c n cho Ngân hàng.
Việc x lý n bị rủi ro cho khách h ng đƣ c xem xét từng trƣờng h p cụ thể căn cứ vào nguyên nhân dẫn đến rủi ro, mức độ rủi ro và khả năng trả n của khách h ng, đảm bảo đầy đủ hồ sơ pháp lý, đúng trình tự, khách quan và công bằng giữa các đối tƣ ng vay vốn.
Chủ tịch Hội đồng quản trị và Tổng giám đốc NHCSXH chịu trách nhiệm trƣớc pháp luật, trƣớc các cơ quan trản lý nh nƣớc về việc thực hiện x lý n bị rủi ro cho khách hàng vay t i NHCSXH.
Có 3 biện pháp xử lý n xấu do nguyên nhân khách quan:
- Gia h n n : Khi mức độ thiệt h i về vốn và tài sản dƣới 40% so với tổng số vốn thực hiện dự án hoặc phƣơng án sản xuất, kinh doanh của khách hàng. Thời gian gia h n n tối đa l 12 tháng đối với lo i cho vay ngắn hàng, tối đa không quá 1/2 thời gian cho vay đối với các khoản vay trung và dài h n, đƣ c tính từ ng y khách h ng vay đến h n trả n .
- Khoanh n : Trƣờng h p khách hàng bị thiệt h i về vốn và tài sản từ 40% đến dƣới 80% so với tổng số vốn thực hện của dự án hoặc phƣơng án sản xuất, kinh doanh của khách hàng( thời gian khoanh n tối đa l 3 năm, tính từ ngày khách hàng gặp rủi ro do nguyên nhân khách quan).
của khách hàng.( thời gian khoanh n tối đa l 5 năm tính từ ngày khách hàng gặp rủi ro do nguyên nhân khách quan ).
Trƣờng h p hết thời gian khoanh n , khách hàng vay vẫn gặp khó khăn, chƣa có khả năng trả n sẽ đƣ c xem xét tiếp tục cho khoanh n với thời gian tối đa không vƣ t quá thời gian đã đƣ c khoanh n lần trƣớc theo quyết định của cấp có thẩm quyền.
- Xóa n ( gốc , lãi ): Xóa n ( gốc , lãi ) là việc NHCSXH không thu
một phần hoặc toàn bộ n gốc, lãi của khách h ng đang còn dƣ n t i NHCSXH.
- Điều kiện xóa n : Khách h ng đƣ c xem xét xóa n nếu khách hàng vay vốn bị rủi ro nhƣng sau khi đã hết thời gian khoanh n ( kể cả trƣờng h p đƣ c khoanh n bổ sung ) mà vẫn không có khả năng trả n . NHCSXH đã áp dụng các biện pháp tận thu mọi nguồn có khả năng thanh toán. Số tiền xóa n ( gốc , lãi ) cho khách hàng bằng số tiền khách hàng còn phải trả cho ngân h ng, sau khi ngân h ng đã áp dụng các biện pháp tận thu.
Đối với các khoản n xấu tồn động nhận bàn giao không có khả năng thu hồi và các khoản nộ xấu không có khả năng thu hồi phát sinh trong quá trình ho t động không đủ điều kiện x lý theo Quyết định số 50/2010/QĐ-TTg thì NHNN Việt Nam chủ trì phối h p với Bộ tài chính thẩm tra, trình Thủ tƣớng Chính phủ xem xét, quyết dịnh.
Đối với các khoản n xấu phát sinh do các nguyên nhân nhƣ: Học sinh, sinh viên ra trƣờng chƣa xin đƣ c việc làm hoặc việc làm có thu nhập không ổn định m gia định gặp khó khăn chƣa có khả năng trả n , học sinh sinh viên chết, gia định gặp khó khăn chƣa có khả năng trả n ...ngƣời lao động nƣớc ngoài phải về nƣớc trƣớc h n do nhiều nguyên nhân khác nhau sau khi về nƣớc không có khả năng trả n sau khi áp dụng các biện pháp đôn đốc, thu hồi mà vẫn không thu đƣ c n . NHCSXH tổng h p để báo cáo Bộ Tài chính.
Vậy các biện pháp x lý n xấu hiện nay của NHCSXH tỉnh Kon Tum phần lớn đƣ c áp dụng mang tính chất hành chính, trong nội bộ ngân hàng hoặc do Thủ tƣớng chính phủ quyết định. Các biện pháp thị trƣờng chƣa đƣ c áp dụng gây cản trở không nhỏ cho quá trình x lý n xấu t i Ngân hàng này.
Thời gian qua, chi nhánh đã có cố gắng trong công tác x lý n xấu, Chi nhánh đã tiến h nh đánh giá v phân lo i n để có biện pháp x lý kịp thời, nhờ đó tình hình n xấu đã có chuyển biến tích cực.
- Đối với các khoản n xấu đƣ c đánh giá có khả năng thu hồi: ngân hàng phối h p với UBND, Hội đo n thể nhận ủy thác và Tổ TK&VV đôn đốc thu hồi, nếu cần thiết thì khởi kiện ra tòa án x lý theo quy định (chỉ áp dụng cho các trƣờng h p có điều kiện trả mà cố tình chây ỳ trong việc trả n ).
-Đối với các khoản n không có khả năng thu hồi:
+ Nếu khách hàng gặp rủi ro do nguyên nhân khách quan: đề nghị x lý n theo Quyết định 15/QĐ-HĐQT ng y 27/01/2011 của Chủ tịch HĐQT NHCSXH về việc ban h nh Quy định x lý n bị rủi ro trong hệ thống Ngân hàng Chính sách xã hội.
+ Nếu khách hàng gặp rủi ro do nguyên nhân chủ quan: đề nghị theo dõi để tìm biện pháp thu hồi n .