8. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.3.3. Thực trạng vận dụng các biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng
trong cho vay doanh nghiệp của Chi nhánh
a. Các biện pháp nhằm né tránh rủi ro
Tại VIB đăk Lăk, việc né tránh rủi ro ựược thực hiện thông qua việc xác ựịnh mức ựộ rủi ro của khách hàng theo nguyên tắc khách hàng có mức ựộ rủi ro càng thấp, cơ chế ưu ựãi cho khách hàng càng cao.
Việc xác ựịnh mức ựộ rủi ro của khách hàng ựược thực hiện qua các công việc sau:
- Thẩm ựịnh khách hàng:
Công tác thẩm ựịnh khách hàng ựược thực hiện bởi chuyên viên Quan hệ khách hàng tại chi nhánh. Nội dung thẩm ựịnh khách hàng doanh nghiệp
bao gồm 5 nội dung chắnh:
- Thẩm ựịnh pháp lý, năng lực: Trên cơ sở các hồ sơ do khách hàng cung cấp, Chuyên viên phân tắch tắn dụng có trách nhiệm tìm hiểu tư cách của khách hàng như có ựủ năng lực dân sự, năng lực hành vi dân sự hay không, ựược thành lập và hoạt ựộng có ựúng quy ựịnh không, người ựại diện pháp nhân ựã ựúng thẩm quyền chưa... và ựối chiếu với các qui ựịnh của pháp luật hiện hành ựể xem xét khách hàng có ựủ ựiều kiện kinh doanh và vay vốn hay không. đánh giá uy tắn, năng lực và tư cách của người vay vốn hoặc người ựại diện pháp nhân về các khắa cạnh: tư cách ựạo ựức, trình ựộ và kinh nghiệm quản lý, các chức vụ ựã trải qua, tác phong lãnh ựạo và uy tắn trong quan hệ với các ngân hàng cũng như với các ựối tác khác trong quá trình kinh doanh. Xem xét lịch sử hình thành và quá trình phát triển của doanh nghiệp ựể rút ra những ựiểm mạnh, ựiểm yếu của khách hàng.
- Thẩm ựịnh tình hình tài chắnh: xem xét khả năng thực tế của doanh nghiệp về tiềm lực tài chắnh, trên cơ sở ựó ựánh giá ựược khả năng của khách hàng về nguồn vốn chủ sở hữu, nguồn vốn chiếm dụng và vốn vay, hàng hoá tồn kho, cơ cấu tài sản lưu ựộng và cố ựịnh ựến thời ựiểm hiện tại là phân tắch ựịnh lượng, từ ựó có kết luận về thực trạng khách hàng có khả năng hoàn trả nợ vay cho Ngân hàng hay không.
- Thẩm ựịnh tình hình quan hệ tắn dụng tại các TCTD khác và tìm hiểu khách hàng có sử dụng các kênh bên ngoài ựể huy ựộng/vay vốn nhằm hỗ trợ cho hoạt ựộng kinh doanh hay không, từ các thông tin ựã thu thập rút ra nhận xét ựánh giá về mức ựộ uy tắn trong việc vay vốn, ựối chiếu giữa nhu cầu vay vốn của khách hàng với tình hình tắn dụng tại thời ựiểm thẩm ựịnh.
- Thẩm ựịnh phương án vay vốn nhằm ựánh giá khách hàng có khả năng thực hiện ựược phương án sản xuất kinh doanh/kế hoạch kinh doanh hay không, phương thức thực hiện như thế nào, hiệu quả ra sao. Khách hàng có trả
ựược nợ hay không, có nguồn trả nợ thực tế hay không phụ thuộc vào việc có thực hiện ựược phương án sản xuất kinh doanh hay không.
- Thẩm ựịnh tài sản ựảm bảo nhằm xác ựịnh tắnh pháp lý của tài sản thế chấp, ựánh giá tài sản có ựủ ựiều kiện thế chấp theo quy ựịnh của VIB và pháp luật không; xác ựịnh giá trị và tỷ lệ bảo ựảm của tài sản cho khoản vay.
- Sơ lược về hệ thống xếp hạng tắn dụng nội bộ KHDN của CN
VIB đăk Lăk ựã thực hiện công tác xếp hạng tắn dụng khách hàng ựầy ựủ trước khi cho vay và tiến hành ựánh giá lại ựịnh kỳ. Hệ thống XHTDNB KHDN của VIB ựược ựánh giá theo các tiêu chắ xếp loại như sau:
+ Các tiêu chắ phi tài chắnh: bao gồm
ỚTiêu chắ về khả năng rả nợ của khách hàng;
ỚTiêu chắ về trình ựộ quản lý và môi trường nội bộ của khách hàng; ỚTiêu chắ về quan hệ với ngân hàng;
ỚTiêu chắ về các nhân tố ảnh hưởng ựến ngành;
Ớ Tiêu chắ và các nhân tố ảnh hưởng ựến hoạt ựộng của khách hàng. + Các tiêu chắ tài chắnh bao gồm:
ỚTiêu chắ phản ánh khả năng thanh toán. ỚTiêu chắ phản ánh hiệu quả hoạt ựộng.
ỚTiêu chắ phản ảnh khả năng tự tài trợ(cân nợ) ỚTiêu chắ phản ánh khả sinh lời( thu nhập).
Từ ựó chỉ tiêu ựược ựánh giá, hệ thống xếp hạng tắn dụng sẽ chấm ựiểm khách hàng, từ ựó ựưa ra xác xuất RR vỡ nợ của khách hàng, bậc xếp hạng tắn dụng theo mô hình, ựối chiếu với bậc xếp hạng tắn dụng của Moody và ựiều chỉnh lại kết qua cuối cùng. Theo bảng xếp hạng tắn dụng, khách hàng ựược xếp hạng theo thang và chắnh sách của VIB ựối với các thang xếp hạng như sau:
Thang ựiểm ựược thiết kế theo 5 cấp bật từ 20 ựến 100, áp dụng với tiêu thức ựanh giá thuộc cấp thấp nhất.
Cho ựiểm theo 5 mức: 20, 40, 60, 80, 100 ( 20 là rủi ro cao nhất, 100 là rủi ro thấp nhất)
Bảng 2.8. Chủ trương cấp tắn dụng theo hạng khách hàng DN:
Nhóm nợ Xếp
hạng Thang ựiểm đánh giá
AAA 90-100 Cấp tắn dụng AA 80-90 Cấp tắn dụng Nhóm 1(nợ ựủ tiêu chuẩn) A 75-80 Cấp tắn dụng BBB 70-75 Cấp tắn dụng Nhóm 2 (nợ cần chú ý) BB 65-70 Cấp tắn dụng B 60-65 Không cấp tắn dụng CCC 56-60 Không cấp tắn dụng Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) CC 53-56 Không cấp tắn dụng Nhóm 4 (nợ nghi ngờ) C 45-53 Không cấp tắn dụng Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) D 20-45 Không cấp tắn dụng (Nguồn: VIB- đắk Lắk)
Tuy nhiên ựối với tiêu chi một số khách hàng năm trong diện không cấp tắn dụng do một số tiêu chắ không ựạt hoạc ựánh giá phương án khả thi thì có thể xét duyệt cho vạy ngoại lệ của các cấp có thẩm quyền.
Nhận xét:
Các biện pháp nhằm né tránh RRTD góp phần ựáng kể cho chi nhánh trong việc lựa chon ựược khách hàng tốt ựể quyết ựịnh tắn dụng tương ứng với từng khách hàng ựược xếp hạng, góp phần ựánh giá ựược rủi ro của khách hàng, sàng lọc ựược khách hàng không ựạt yêu cầu ựể từ chối cho vay, góp phần nâng cao chất lượng kiểm soát rủi ro tắn dụng.
chế như sau:
đối với công tác thẩm ựịnh tắn dụng:
- Thẩm ựịnh pháp lý, năng lực: Việc thẩm ựịnh hồ sơ tư cách pháp lý của khách hàng ựược VIB đắk Lắk thực hiện khá ựầy ựủ nhưng vẫn chưa ựược chặt chẽ. Về hồ sơ pháp lý của khách hàng ựã ựược ngân hàng kiểm tra kĩ từ CBTD cho ựến giao dịch viên (khi mở tài khoản giao dịch) và còn chuyển cho bộ phận hậu kiểm kiểm tra lại trước khi lưu trữ hồ sơ. Tuy nhiên hồ sơ vay vốn chỉ ựược tập trung tại bộ phận tắn dụng không cung cấp bản sao cho các bộ phận khác kiểm tra lại nên việc kiểm tra hồ sơ vay vốn tại chi nhánh vẫn còn tồn tại nhiều bất cập do ý chắ chủ quan của CBTD.
- Thẩm ựịnh tình hình tài chắnh: Qua khảo sát thực tế hoạt ựộng thẩm ựịnh cho vay doanh nghiệp tại Chi nhánh cho thấy công tác phân tắch ựánh giá tình hình hoạt ựộng và khả năng tài chắnh doanh nghiệp ựã ựược thực hiện khá ựầy ựủ theo các nhóm chỉ tiêu chắnh. Tuy nhiên, việc phân tắch lưu chuyển tiền tệ chưa ựược chú trọng, ựến nay báo cáo lưu chuyển tiền tệ còn mang tắnh chất hướng dẫn chứ chưa bắt buộc. Ngoài ra, việc kiểm tra tắnh chắnh xác của các báo cáo tài chắnh kể cả những báo cáo ựã qua kiểm toán của khách hàng vay vốn trước khi bắt ựầu ựi vào phân tắch chưa ựược thực hiện một cách hữu hiệu, do vậy công tác phân tắch ựược thực hiện chủ yếu là dựa trên số liệu do khách hàng cung cấp mà nhiều khi không chỉ ựược mô tả theo hướng tắch cực có dụng ý hoặc có thể vô tình bị sai lệch nên mức ựộ tin cậy của kết quả phân tắch tài chưa cao.
- Thẩm ựịnh tình hình quan hệ tắn dụng: để thẩm ựịnh tình hình quan hệ tắn dụng của khách hàng, hiện tại các CBTD chỉ thực hiện tra cứu thông tin trên hệ thống trang ựiện tử của Trung tâm Thông tin tắn dụng Ờ Ngân hàng Nhà nước (CIC) nhưng vẫn chưa tìm hiểu ựược các hoạt ựộng vay mượn từ bên ngoài dẫn ựến chưa nắm bắt ựược chắnh xác về tình hình của khách hàng.
- Thẩm ựịnh phương án vay vốn: Nhìn chung công tác thẩm ựịnh cho vay tại chi nhánh vẫn còn một số mặt tồn tại như: Phần lớn chỉ tập trung vào thẩm ựịnh về mặt tài chắnh còn về phương diện phi tài chắnh như thị trường, công nghệ, tổ chức quản lý, phân tắch rủi ro thẩm ựịnh còn sơ sài, ựối phó. Một số trường hợp không ắt chủ yếu sử dụng toàn bộ số liệu của khách hàng cung cấp, chưa thể hiện tắnh chất phản biện chọn lọc phân tắch ựể ựưa số liệu phù hợp vào báo cáo thẩm ựịnh; Trong nhiều trường hợp, công tác thẩm ựịnh còn dựa vào cảm tắnh, ựánh giá qua sự cảm nhận chủ quan của CBTD ựối với khách hàng vay. Ngoài ra, trên báo cáo cấp tắn dụng của VIB đắk Lắk hiện tại thì ựa phần chưa nêu ra ựược cụ thể các rủi ro có thể xảy ra trong việc cho vay khách hàng, chất lượng thông tin thẩm ựịnh còn hạn chế, nguồn thông tin còn chưa ựảm bảo tắnh chắnh xác.
- Thẩm ựịnh tài sản ựảm bảo: Việc xác ựịnh giá trị tài sản bảo ựảm khoản vay còn nặng tắnh chủ quan, trên thực tế việc xác ựịnh giá trị TSđB của khách hàng ựều do CBTD thực hiện mà không có sự tham gia của các cơ quan chuyên môn dẫn ựến việc thẩm ựịnh tài sản bảo ựảm không hoàn toàn phản ánh ựúng giá trị của tài sản, từ ựó dễ phát sinh rủi ro trong trường hợp kết quả ựịnh giá cao hơn giá trị thật của tài sản.
đối với hoạt ựộng xếp hạng tắn dụng:
VIB đắk Lắk ựã thực hiện công tác xếp hạng khách hàng ựầy ựủ trước khi cho vay, tuy nhiên việc tiến hành ựánh giá lại theo ựịnh kỳ hàng quý vẫn chưa ựược chú trọng thực hiện ựầy ựủ. Kết quả chấm ựiểm khách hàng nhìn chung vẫn còn phụ thuộc vào ựánh giá chủ quan, cảm tắnh và ựôi khi là mang tắnh hình thức của chuyên viên/trợ lý quan hệ khách hàng, nhất là các chỉ tiêu phi tài chắnh như năng lực ựiều hành của người quản lý, tắnh năng ựộng và ựộ nhạy bén của ban lãnh ựạo, rủi ro liên quan ựến ngành nghề kinh doanh, triển vọng phát triển kinh doanh,... dẫn ựến kết quả chấm ựiểm không chắnh xác,
ảnh hưởng ựến kết quả phân loại nợ ựể trắch lập dự phòng RRTD. Bên cạnh ựó cách thức xếp hạng khách hàng hiện nay chưa phù hợp với thực tế hoạt ựộng của chi nhánh, nhất là ựối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ (khách hàng mục tiêu của VIB đắk Lắk) dẫn ựến chưa hỗ trợ và phát huy ựầy ựủ cho hoạt ựộng kiểm soát rủi ro tắn dụng nhưng cũng góp phần ựáng kể cho Chi nhánh trong việc lựa chọn khách hàng và ra quyết ựịnh tắn dụng.
b. Biện pháp nhằm ngăn ngừa RRTD
đối với VIB thì quy trình thực hiện cho vay ựối với một khách hàng ựược thực hiện theo quy trình kiểm tra trước, trong và sau cho vay rất chắc chẽ ựể nhằm ngăn ngừa những rủi ro có thể xảy ra nhằm hạn chế tối ựa các rủi ro có thể xảy ra và nhằm kịp thời xử lý nếu rủi ro xảy ra với quy trình ựược thực hiện ựược mô tả ở bảng 2.9 (trang sau)
Hiện tại, ở mỗi giai ựoạn của hoạt ựộng cho vay, VIB ựều có chốt kiểm tra, kiểm soát tại hội sở - tập trung tại phòng Kiểm soát giải ngân tắn dụng, phòng Quản lý tài sản bảo ựảm và Trung tâm Tái thẩm ựịnh Ờ phê duyệt tắn dụng (trong trường hợp giá trị cho vay vượt mức phán quyết của giám ựốc Trung tấm kinh doanh KHDN hoặc có ựiều kiện cho vay khác với quy trình Ờ quy ựịnh của VIB). đối với công tác giải ngân, mọi chứng từ ựều phải ựược phòng Kiểm soát giải ngân kiểm tra, kiểm soát trước khi giải ngân cho khách hàng.
để kiểm soát quá trình cho vay, ựịnh kỳ (theo quy ựịnh của VIB là 02 năm/lần) sẽ có các ựợt kiểm tra trực tiếp các khoản vay tại chi nhánh (qua hồ sơ lưu tại chi nhánh hoặc ựi kiểm tra tình hình hoạt ựộng của khách hàng) do phòng Giám sát tắn dụng và/hoặc phòng Kiểm toán nội bộ thực hiện.
Bảng 2.9. Phân công trách nhiệm kiểm soát RRTD
Nội dung Công việc Bộ phận phụ trách
Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ vay vốn của khách hàng
Chuyên viên/Giám ựốc Quan hệ khách hàng
Thẩm ựịnh các ựiều kiện vay vốn và hồ sơ tắn dụng
Chuyên viên/Giám ựốc Quan hệ khách hàng
Quyết ựịnh (xét duyệt và phê duyệt) cho vay
Giám ựốc TTKD Khách hàng doanh nghiệp/Ủy ban tắn dụng các cấp
Kiểm soát rủi ro chủ yếu trước cho vay
Hoàn chỉnh hồ sơ tắn dụng Nhân viên Dịch vụ tắn dụng Tiếp nhận, ựề xuất giải ngân Chuyên viên/Giám ựốc
QHKH
Phê duyệt giải ngân Giám ựốc TTKD KHDN Thực hiện giải ngân và lưu
giữ hồ sơ Nhân viên Dịch vụ tắn dụng Kiểm soát công tác xuất,
nhập tài sản bảo ựảm, giải ngân
Phòng giao dịch tắn dụng Ờ Hội sở
Kiểm soát rủi ro chủ yếu khi cho vay
Hậu kiểm chứng từ giải
ngân Phòng giao dịch tắn dụng
Giám sát việc sử dụng vốn Chuyên viên/Giám ựốc QHKH
Theo dõi, thu nợ gốc, lãi, phắ
Chuyên viên/Giám ựốc QHKH; Nhân viên Dịch vụ tắn dụng
Kiểm soát rủi ro chủ yếu sau cho vay
Thực hiện kiểm tra ựịnh kỳ Phòng Giám sát tắn dụng
* Quy mô tài trợ ựối với một khách hàng, nhóm khách hàng: Ngân hàng Quốc Tế có quy ựịnh về tỷ lệ ựảm bảo an toàn trong hoạt ựộng tắn dụng, trong ựó có quy ựịnh cụ thể về giới hạn cấp tắn dụng ựối với một khách hàng và một nhóm khách hàng có liên quan. Quy ựịnh này trước ựây ựược thực hiện tuân theo thông tư 36/2015/TT-NHNN do Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 20/11/2015 và từ ngày 01/07/2016 ựược áp dụng theo thông tư
06/2016/TT-NHNN do Thống ựốc Ngân hàng Nhà nước ký ban hành ngày 22/05/2016.
* Giới hạn cấp tắn dụng
VIB sẽ ựã ra các các ngành nghề kinh doanh ựược ưu tiên phát triển hoạc là giới hạn cấp tắn dụng hoạc là không cấp tắn dụng theo những ựiều kiện cụ thể ựể giảm thiểu rủi ro ựối với danh mục cho vay của ngân hàng theo từng thời kỳ khi ngành hàng ựó có biến ựộng và rủi ro lớn.
* Tỷ lệ tham gia tài trợ vốn của các TCTD vào phương án kinh doanh
Bảng 2.10. Tỷ lệ tối ựa cho vay trung dài hạn ựối với khách hàng DN
XHTD Vốn tài trợ của các TCTD
Vốn tự có + huy ựộng khác của khách hàng Khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ; Khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ
AAA, AA, A, BBB, BB 80% 20%
B, CCC, CC 75% 25%
C, D 70% 30%
Khách hàng doanh nghiệp; Khách hàng doanh nghiệp lớn
AAA, AA, A, BBB, BB 90% 10%
B, CCC, CC 85% 15%
C, D 80% 20%
(Nguồn: VIB đắk Lắk)
* Thời hạn cho vay:
VIB chỉ khuyến khắch cho vay các khách hàng có thời hạn cho vay trung hạn 5 năm, ngoài ra các trường hợp cho vay dài hơn thì sẽ ựược phê duyệt theo từng trường hợp cụ thể của cấp có thểm quyền phê duyệt nhằm tránh rủi ro trong dài hạn.
* Hoạt ựộng kiểm tra sau khi cho vay:
các biện pháp sau:
- Theo dõi khoản vay: CBTD ựã theo dõi khoản vay một cách sát sao, ựôn ựốc kịp thời khách hàng trong việc thực hiện trả nợ gốc, lãi.
- Sau khi cho vay CBTD tiếp tục thu thập thông tin của KH qua nhiều