8. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.1.3. Phân loại cho vay doanh nghiệp của NHTM
a. Theo thời hạn cho vay
Dựa vào thời hạn cho vay có 3 hình thức cho vay gồm cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn, cho vay dài hạn.
- Cho vay ngắn hạn là loại cho vay có thời hạn ñến 12 tháng và hình thức cho vay này nhằm tài trợ cho tài sản lưu ñộng hoặc nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn của doanh nghiệp.
- Cho vay trung hạn là hình thức cho vay ñể tài trợ cho nhu cầu vốn ñầu tư trung dài hạn của doanh nghiệp ñể ñầu tư mua sắm máy móc thiết bị, phương tiện vận tải, xây dựng nhà xưởng, văn phòng… thời hạn cho vay từ trên 12 tháng ñến 60 tháng.
- Cho vay dài hạn là hình thức cho vay ñể tài trợ vốn cho các dự án ñầu tư có quy mô lớn, cấp vốn xây dựng cơ bản như: ñầu tư xây dựng các doanh nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng…thời hạn trên 60 tháng.
b. Theo mục ñích sử dụng vốn của doanh nghiệp vay vốn
các doanh nghiệp vay ñể mua sắm vật tư hàng hóa và ñáp ứng các nhu cầu vốn ngắn hạn khác.
Cho vay vốn cố ñịnh: NH cho DN vay ñể ñầu tư vào tài sản cố ñịnh. Dựa trên ñặc ñiểm của từng ngành mà ngân hàng sẽ thiết lập các ñiều kiện cho vay, cách thức trả nợ dựa trên nguồn thu nhập của doanh nghiệp.
c. Theo hình thức bảo ñảm tiền vay
Căn cứ vào hình thức bảo ñảm tiền vay có 02 hình thức cho vay gồm cho vay có tài sản bảo ñảm và cho vay không có tài sản bảo ñảm.
- Cho vay có tài sản bảo ñảm là hình thức cho vay dựa trên cơ sở các ñảm bảo tiền vay như cầm cố, thế chấp, hoặc bảo ñảm bằng tài sản của bên thứ 3. Hình thức này ñược áp dụng phổ biến cho phần lớn các nhu cầu vay vốn của người vay.
- Cho vay không có tài sản bảo ñảm là hình thức cho vay không có tài sản thế chấp hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba mà chỉ dựa vào uy tín, nguồn trả nợ dự phòng từ năng lực và triển vọng tài chính tự thân của khách hàng vay vốn hoặc của người bảo lãnh.
d. Theo phương thức cho vay
Dựa vào phương thức cho vay có các phương thức cho vay như sau: cho vay từng lần; cho vay theo hạn mức tín dụng; cho vay theo hạn mức thấu chi; cho vay theo dự án ñầu tư, cho vay hợp vốn, cho vay trả góp, cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng, …
- Cho vay từng lần áp dụng ñối với khách hàng có nhu cầu vay vốn từng lần. Mỗi lần vay vốn, khách hàng và ngân hàng cho vay lập thủ tục vay vốn theo quy ñịnh và ký hợp ñồng tín dụng.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng là phương thức cho vay áp dụng ñối với khách hàng vay ngắn hạn có nhu cầu vay vốn thường xuyên, kinh doanh ổn ñịnh. Mỗi lần rút vốn vay khách hàng và ngân hàng nơi cho vay lập giấy
nhận nợ kèm theo chứng từ phù hợp với mục ñích sử dụng vốn trong hợp ñồng tín dụng.
- Cho vay theo hạn mức thấu chi là ngân hàng thỏa thuận bằng văn bản chấp nhận cho khách hàng ñược chi vượt số tiền hiện có trên tài khoản TG thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy ñịnh của Nhà nước và ngân hàng.
- Cho vay theo dự án ñầu tư là ngân hàng cho khách hàng vay vốn ñể thực hiện các dự án ñầu tư phát triển sản xuất kinh doanh. Ngân hàng và khách hàng ký hợp ñồng tín dụng và thỏa thuận mức vốn ñầu tư duy trì cho cả thời gian ñầu tư của dự án, phân ñịnh các kỳ hạn trả nợ.
- Cho vay hợp vốn là phương thức cho vay trong ñó nhiều ngân hàng cùng tham gia cho vay trong một hợp ñồng tín dụng. v.v…
e. Căn cứ vào xuất xứ tín dụng
Căn cứ vào xuất xứ tín dụng có 2 hình thức cho vay gồm cho vay trực tiếp và cho vay gián tiếp
- Cho vay trực tiếp là hình thức cho vay khi ngân hàng trực tiếp cấp vốn trực tiếp cho người vay vốn ñồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng.
- Cho vay gián tiếp là khoản vay ñược thực hiện thông qua việc mua lại các khế ước hoặc các chứng từ nợ ñã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán như hình thức bao thanh toán...
1.1.4. ðặc ñiểm và vai trò cho vay doanh nghiệp của NHTM
a. ðặc ñiểm của cho vay doanh nghiệp
Xuất phát từ ñặc ñiểm của doanh nghiệp do ñó quan hệ tín dụng giữa doanh nghiệp với ngân hàng thương mại có các ñặc ñiểm sau:
- Quy mô khoản vay của doanh nghiệp thường lớn hơn rất nhiều so với cho vay cá nhân, vì vậy giao dịch vay vốn ngân hàng của doanh nghiệp
thường lớn và sẽ là nguồn khách hàng mang lại lợi nhuận ñáng kể cho ngân hàng.
- Mục ñích sử dụng vốn vay ña dạng như vay ñể bổ sung vốn lưu ñộng, ñáp ứng nhu cầu thanh toán chi trả, ñể ñầu tư bổ sung thêm máy móc, thiết bị ñể mở rộng hoạt ñộng kinh doanh, ñổi mới công nghệ ñể tăng năng suất và chất lượng sản phẩm.
- Phương thức cho vay ña dạng: tùy thuộc vào mục ñích vay vốn của doanh nghiệp mà ngân hàng áp dụng phương thức vay vốn phù hợp theo từng chu kỳ hoạt ñộng của doanh nghiệp.
- Nguồn thông tin về khách hàng doanh nghiệp thường ñầy ñủ hơn các loại hình khách hàng khác vì: NHTM theo dõi, giám sát họat ñộng kinh doanh của DN thông qua báo cáo tài chính của doanh nghiệp.
- Chi phí tổ chức cho vay thấp: do doanh nghiệp là tổ chức kinh tế thường có ñầy ñủ thông tin pháp lý, báo cáo tài chính cụ thể ngân hàng dễ dàng kiểm tra ñánh giá và cho vay với mức ñầu tư lớn hơn nhiều so với các hộ nhỏ lẻ tiết kiệm ñược chi phí.
- Công tác thẩm ñịnh và kiểm soát rủi ro tín dụng tương ñối phức tạp. Ở Việt Nam hầu hết các doanh nghiệp phải có tài sản bảo ñảm khi vay vốn, TSðB thường lớn rất khó khăn trong công tác thẩm ñịnh và xử lý khi có rủi ro xảy ra, ñặc biệt là doanh nghiệp nhà nước chủ yếu là tài sản trên ñất thuê. Tình hình thị trường có nhiều biến ñộng chủ các doanh nghiệp một số còn nhiều hạn chế trong trình ñộ quản lý...chưa ñủ sức cạnh tranh dẫn ñến khả năng thu hồi vốn của DN ñể trả nợ vay cho ngân hàng bị ảnh hưởng ñáng kể.
b. Vai trò của cho vay doanh nghiệp
- Tạo nguồn tài chính cho DN hoạt ñộng kinh doanh: Ngân hàng là một trong những kên huy ñộng vốn của doanh nghiệp một cách thuận lợi và nhanh chóng, tùy theo phương án vay hoạc kế hoạch hoạt ñộng kinh doanh của
mình, ngoài ra doanh nghiệp còn có nhiều kệnh huy ñộng nguồn tài chính khác như phát hành trái phiếu, huy ñộng từ các thành viên góp vốn, các cá nhân và tổ chức khác, tuy nhiên việc huy ñộng tài chính từ ngân hàng sẽ giúp cho doanh nghiệp mang tính ổn ñịnh và sự sẵn sàng của nguồn vốn luôn luôn ñược ñáp ứng bởi các ngân hàng cho vay khi DN kinh doanh với phương án hiệu quả.
- Thúc ñẩy kinh tế tăng trưởng, phát triển: nền kinh tế là sự tập hợp của tất cả các thành phần kinh tế tham gia và doanh nghiệp là một trong những thành phần kinh tế quan trọng, chính ñiều ñó khi doanh nghiệp sử dụng nguồn tiền vay của ngân hàng duy trì và phát triển hoạt ñộng sẽ góp phần cho nềền kinh tế tăng trưởng, phát triển, tạo công ăn việc làm.
- DN luôn là ñối tượng khách hàng quan trọng ñối với NH. Cho vay DN tạo nguồn thu nhập và lợi nhuận ñáng kể cho NH.
1.2. RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1. Khái niệm rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại
Theo Thomas P.Fitch “Rủi ro tín dụng là loại rủi ro xảy ra khi người vay không thanh toán ñược nợ theo thỏa thuận hợp ñồng dẫn ñến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ. Cùng với rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro chủ yếu trong hoạt ñộng cho vay của ngân hàng”.
Theo Hennie và Gruening- Sonja Brajovic Bratanovic “Rủi ro tín dụng ñược ñịnh nghĩa là nguy cơ mà người ñi vay không thể chi trả tiền lãi, hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn ñã ấn ñịnh trong hợp ñồng tín dụng. ðây là thuộc tính vốn có của hoạt ñộng ngân hàng. Rủi ro tín dụng tức là việc chi trả bị trì hoãn, hoặc tồi tệ hơn là không hoàn trả ñược toàn bộ. ðiều này gây ra sự cố ñối với dòng chu chuyển tiền tệ, và gây ảnh hưởng tới khả năng thanh toán của ngân hàng”.
Theo Timothy W.Koch “ Một ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy ra khi khách hàng sai hẹn” có nghĩa là khách hàng không thanh toán vốn gốc và lãi theo thỏa thuận. Rủi ro sự thay ñổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và thị giá của vốn xuất phát từ việc khách hàng không thanh toán hoặc thanh toán gốc và lãi vay trễ hạn (Timothy W.Koch (1995), Bank Management, University of South Caro lina, the Dryden Press, page 107)
Theo khoản 1 ñiều 2 quyết ñịnh 493/2005/Qð-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống ñốc NHNN quy ñịnh về phân loại nợ, trích lập dự phòng ñể xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt ñộng ngân hàng của TCTD“Rủi ro tín dụng trong hoạt ñộng ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt ñộng ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”.
Có nhiều ñịnh nghĩa khác nhau về RRTD nhưng khái quát lại chúng ta có thể rút ra những nội dung cơ bản của RRTD như sau:
- Rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu ñược ñầy ñủ cả gốc và lãi của các khoản cho vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi vay không ñúng hạn.
- Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của NH, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả ñược ñầy ñủ cả gốc và lãi của khoản vay. Nói cách khác, “rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra do khách hàng không thực hiện trả nợ gốc và lãi theo các ñiều khoản ñã thỏa thuận trong hợp ñồng tín dụng”.
1.2.2. Phân loại rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại
a. Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng ñược phân làm hai loại; Rủi ro danh mục và rủi ro giao dịch.
- Rủi ro danh mục là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh rủi ro là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, ñược phân chia thành hai loại: Rủi ro nội tại và rủi ro tập trung
+ Rủi ro nội tại là rủi ro xuất phát từ các yếu tố, ñặc ñiểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể ñi vay hoặc nghành, lĩnh vực kinh tế. Nó xuất phát từ ñặc ñiểm hoạt ñộng hoặc ñặc ñiểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn.
+ Rủi ro tập trung là rủi ro xảy ra trong trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều ñối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt ñộng trong cùng một nghành, lĩnh vực kinh tế, hoặc trong cùng một vùng ñịa lý nhất ñịnh, hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao.
- Rủi ro giao dịch là rủi ro mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, ñánh giá khách hàng, rủi ro giao dịch có ba thành phần là rủi ro lựa chọn, rủi ro ñảm bảo, rủi ro nghiệp vụ
+ Rủi ro lựa chọn là rủi ro liên quan ñến thẩm ñịnh, phân tích và ñánh giá tín dụng khi ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu quả ñể ra quyết ñịnh cho vay.
+ Rủi ro ñảm bảo là rủi ro xuất phát từ các tiêu chuẩn ñảm bảo như các ñiều khoản trong hợp ñồng cho vay, các loại tài sản ñảm bảo, chủ thể ñảm bảo, cách thức ñảm bảo, cách thức ñảm bảo và mức cho vay trên trị giá của tài sản ñảm bảo…
+ Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan ñến công tác quản lý khoản vay và hoạt ñộng cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn ñề.
Sơñồ 1.1. Phân loại rủi ro tín dụng
b. Căn cứ vào tính chất của rủi ro tín dụng
Dựa vào tính chất của rủi ro tín dụng phân làm 2 loại
- Rủi ro ñặc thù: rủi ro tín dụng của một người vay cụ thể phát sinh do những kiểu ñặc thù của rủi ro dự án mà người vay thực hiện.
- Rủi ro hệ thống: rủi ro tín dụng phát sinh do bối cảnh chung của nền kinh tế hoặc những ñiều kiện vĩ mô tác ñộng lên toàn bộ các người vay như rủi ro tín dụng phát sinh do suy thoái kinh tế, khủng hoảng kinh tế…
c. Căn cứ vào tính chất chủ quan và khách quan
Rủi ro tín dụng phân làm hai loại: Rủi ro tín dụng khách quan và rủi ro tín dụng chủ quan.
- Rủi ro tín dụng khách quan: do nguyên nhân bất khả kháng như do thời tiết: thiên tai (bão, lụt, hạn hán…), do dịch bệnh, từ cơ chế, chính sách của nhà nhà nước thay ñổi, do thị trường kinh tế biến ñộng có thể gây bất lợi cho hoạt ñộng SXKD của khách hàng gây ra rủi ro.
- Rủi ro tín dụng chủ quan: do khách hàng sử dụng vốn sai mục ñích, trình ñộ và khả năng quản lý của DN, cán bộ ngân hàng không thực hiện ñúng
Rủi ro tín dụng Rủi ro danh mục Rủi ro giao dịch Rủi ro tập trung Rủi ro nội tại Rủi ro lựa chon Rủi ro ñảm bảo R ủi ro nghiệp vụ
quy trình cho vay, thiếu kiểm tra giám sát của bộ phận kiểm tra kiểm soát.
1.2.3. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại
a. Nguyên nhân từ phía DN vay
- Rủi ro về khả năng tài chính của khách hàng: nguồn vốn tự có hay thu nhập của DN nhỏ, DN sẽ không có khả năng tự vực dậy khi gặp khó khăn do tình hình tài chính của DN yếu kém, thiếu minh bạch, quy mô vốn chủ sở hữu nhỏ, cơ cấu tài chính thiếu cân ñối.
- Một số DN nghiệp mới thành lập chưa có ñủ kinh nghiệm trong công tác quản lý kinh doanh dẫn ñến rủi ro trong quản lý ñiều hành.
- Thiệt hại từ phía thị trường ñầu vào và ñầu ra do giá cả tăng giảm biến ñộng phức tạp làm nguồn thu của DN không ñảm bảo hoặc sự thay ñổi thị hiếu của người tiêu dùng cung vượt quá cầu làm ảnh hưởng hoạt ñộng của DN.
- Một khi kinh doanh thua lỗ, thất bại, khách hàng thường không thiện chí và bất hợp tác trong việc trả nợ vay cho ngân hàng…
- DN nếu cố ý, cố tình lừa ñảo sẽ tạo một vỏ bọc bên ngoài rất hoàn hảo nếu ngân hàng không phát hiện ra ñược thì rủi ro xảy ra là rất lớn.
b. Nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay
- Do chính sách của ngân hàng cho vay không phù hợp, thiếu sự kiểm