8. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
3.2.1. Giải pháp hoàn thiệncông tác kiểm soát rủi ro
a. Cải tiến quy trình tổ chức thực hiện thẩm định dự án đầu tư
Quy trình tổ chức thực hiện ảnh hƣởng rất lớn đến chất lƣợng thẩm định dự án. Nếu trong quá trình tổ chức thực hiện thẩm định dự án mà không có sự phân công rõ ràng nhiệm vụ, trách nhiệm sẽ dẫn đến hiện tƣợng chồng chéo, không phát huy đƣợc năng lực của từng cán bộ thẩm định, kết quả là hiệu quả làm việc không cao. Chính vì vậy, cải tiến quy trình tổ chức thực hiện luôn là yêu cầu cấp thiết đối với hoạt động thẩm định dự án của Chi nhánh. Trƣớc hết, cải tiến quy trình thực hiện theo hƣớng tăng cƣờng sự phối hợp giữa các phòng ban trong Chi nhánh, đặc biệt là giữa các phòng Khác hàng, phòng tổng hợp, tổ điện toán, tổ xử lý rủi ro và nợ có vấn đề để tạo cơ chế liên thông giữa các phòng, hỗ trợ đắc lực cho bộ phận thẩm định trong việc thu thập, xử lý thông tin, đồng thời hạn chế đƣợc sự cấu kết giữa khách hàng và cán bộ thẩm định khiến kết quả thẩm định bị sai lệch. Bên cạnh đó, Chi nhánh cần quy
định rõ nhiệm vụ, trách nhiệm và quyền hạn của từng cán bộ tham gia trong công tác thẩm định nhằm tạo sự chủ động, linh hoạt và nâng cao tinh thần trách nhiệm trong việc thẩm định dự án đầu tƣ nhƣ là: cán bộ QHKH thì phải làm gì, cán bộ thẩm định cần làm nhƣng việc gì … tránh tình trạng chồng chéo, ỷ lại giữa các cán bộ tham gia thẩm định.
b. Nâng cao chất lượng thu thập và xử lý thông tin
Để kiểm soát đƣợc rủi ro tín dụng thì điều kiện tiên quyết là phải có thông tin đầu vào. Thông tin có vai trò cực kỳ quan trọng, giữ vai trò quyết định đến chất lƣợng công tác kiểm soát rủi ro của Ngân hàng. Chính vì vậy mà Chi nhánh cần phải nâng cao chất lƣợng thu thập và xử lý thông tin, đảm bảo có đƣợc nguồn thông tin chính xác và phù hợp.
Nguồn thông tin thu thập cho hoạt động kiểm soát đƣợc lấy từ hai nguồn chủ yếu sau: Nguồn do chủ dự án cung cấp và các nguồn bên ngoài mà cán bộ thẩm định phải tự mình đi thu thập. Muốn chất lƣợng thông tin đƣợc nâng cao thì Chi nhánh phải chú trọng tới việc kiểm soát hai nguồn thông tin chính này
Đối với nguồn thông tin do chủ dự án cung cấp
Đây là nguồn thông tin chủ yếu, là căn cứ chính để cán bộ thẩm định đƣa ra các giả định phục vụ cho việc tính toán sau này của công tác thẩm định. Do vậy, các thông tin về hoạt động sản xuất kinh doanh của chủ dự án phải đƣợc kiểm toán bởi các công ty kiểm toán độc lập hoặc ngân hàng tự thuê công ty kiểm toán để kiểm tra tính chính xác của các báo cáo tài chính, tránh tình trạng khách hàng làm đẹp báo cáo tài chính để tăng năng lực kinh doanh nhằm mục đích vay đƣợc vốn từ ngân hàng. Bên cạnh đó, cán bộ thẩm định cần yêu cầu chủ dự án giải trình cụ thể từng phƣơng diện của dự án đầu tƣ mà phía ngân hàng còn băn khoăn và xuống tận cơ sở sản xuất kinh doanh để nắm bắt đƣợc tình hình sản xuất kinh doanh thực tế của Khách hàng. Với việc quan
sát thực địa cùng kinh nghiệm sẵn có, cán bộ thẩm định có thể phát hiện ra những sai lệch bất hợp lý trong nguồn thông tin mà chủ dự án cung cấp từ đó tiến hành xử lý để có đƣợc nguồn thông tin chính xác hơn.
Đối với nguồn thông tin từ bên ngoài
Đây là nguồn thông tin đa dạng, phong phú và khách quan nhất. Vì vậy, chúng thực sự hữu ích và cần thiết với cán bộ thẩm định. Dựa vào những thông tin từ nguồn này, cán bộ thẩm định có thể so sánh, đối chiếu với thông tin từ chủ dự án đƣa ra; tiến hành phân tích, đánh giá để lựa chọn đƣợc nguồn thông tin đáng tin cậy nhất. Nguồn thông tin bên ngoài này có thể đƣợc thu thập từ các nguồn nhƣ: báo cáo chuyên ngành của các cơ quan quản lý nhà nƣớc hay các hiệp hội trong lĩnh vực kinh doanh của dự án; số liệu thống kê của tổng cục thống kê; các bài viết, nhận định trên mạng Internet; số liệu từ những dự án tƣơng tự đƣợc triển khai tại Chi nhánh hay từ nguồn mà cán bộ thẩm định trực tiếp đi khảo sát thị trƣờng, tham khảo giá của các nhà cung cấp máy móc, thiết bị, nguồn vật liệu đầu vào của dự án.
Bên cạnh đó, cán bộ thẩm định có thể thu thập thông tin về khách hàng qua các ngân hàng trong và ngoài hệ thống, các đối tác có mối quan hệ với khách hàng để nắm bắt đƣợc tình hình sản xuất kinh doanh, thực lực tài chính cùng quan hệ tín dụng của khách hàng nhằm có đƣợc thông tin chính xác về tình hình thực tế của Khách hàng. Ngoài ra, để bổ sung cho lƣợng thông tin thu thập đƣợc thì cán bộ thẩm định có thể tham khảo ý kiến của các công ty tƣ vấn, các chuyên gia trong những lĩnh vực liên quan đến dự án nhƣ: kỹ thuật, công nghệ, kiến trúc, đất đai, thị trƣờng, quy hoạch phát triển vùng, địa phƣơng… Đây là nguồn thông tin có độ tin cậy cao nên cần đƣợc sử dụng một cách triệt để.
c. Chú trọng chất lượng công tác kiểm tra sau
với từng khách hàng vay (tùy thuộc vào kết quả xếp hạng nội bộ, uy tín của khách hàng trong quan hệ tín dụng…).
- Quy định chặt chẽ trách nhiệm của cán bộ tín dụng về việc giám sát sau khi cho vay, bao gồm : kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, kiểm tra định kỳ tình hình thực tế của khách hàng và kiểm tra tình trạng của tài sản đảm bảo. Nội dung kiểm tra và kết quả kiểm tra phải đƣợc ghi nhận vào biên bản, trong đó nêu rõ: việc sử dụng vốn vay có đúng mục đích không, nêu rõ nguyên nhân gây ra sự sai lệch, so sánh thực tế dự án so với dự kiến ban đầu, mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với các chứng từ đã xuất trình hoặc dự kiến ban đầu, sự hiện hữu và tình trạng của tài sản cầm cố, thế chấp…
- Phân công trách nhiệm kiểm tra, giảm sát khoản vay, chịu trách nhiệm với kiểm tra từng khoản vay cho từng cán bộ hoặc từng nhóm cán bộ chịu trách nhiệm. Tránh trƣờng hợp kiểm tra một cách hình thức, không đi sâu vào thực tế. Đặc biệt, cho vay dự án thƣờng có thời gian dài, nên tránh trƣờng hợp thay đổi nhân viên, NH cần đƣa ra quy định trong việc bàn giao việc kiểm tra giám sát về mặc hồ sơ, nội dụng kiểm tra…
- Xây dựng một quy trình giám sát, kiểm tra, lƣu trữ thông tin các cuộc kiểm tra, giảm sát thực tế.
d. Sử dụng điều khoản hợp đồng để hạn chế rủi ro
Dựa vào mẫu HĐTD soạn sẵn của NHCT, Chi nhánh cần cụ thể, chi tiết các nội dung nhƣ điều kiện giải ngân, chứng từ và thông tin phải cung cấp, các biện pháp giám sát kiểm tra việc sử dụng vốn vay, các trƣờng hợp ngừng và chấm dứt cho vay… để có cơ sở trong việc thực hiện Hợp đồng tín dụng và tránh tranh chấp về pháp lý có thể xảy ra. Ngoài ra, bổ sung vào hợp đồng các biện pháp cần thiết để ngăn ngừa rủi ro nhƣ: bổ sung tài sản thế chấp, mua bảo hiểm tài sản, các hình thức yêu cầu bảo lãnh, công cụ phái sinh…
e. Sử dụng các biện pháp kỹ thuật nhằm chuyển giao rủi ro
- Yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm trong quá trình xây dựng, bảo hiểm hàng hóa, áp dụng các hình thức bảo lãnh, sử dụng công cụ phái sinh… Thông qua bảo hiểm tiền vay mà các khoản RRTD do nguyên nhân khách quan đã đƣợc cơ quan bảo hiểm thanh toán, giảm thiểu đáng kể những tổn thất.
- Tăng cƣờng công tác hoàn thiện hồ sơ pháp lý tài sản, cần thỏa thuận việc hoàn thiện về thủ tục đăng ký sở hữu tài sản sau khi dự án hoàn thành là một điều kiện tín dụng, đồng thời thực hiện nghiêm túc công tác kiểm tra, liên tục rà soát hồ sơ pháp lý và thực trạng của tài sản bảo đảm.
f. Đa dạng hóa trong cho vay dự án đầu tư
- Đa dạng hóa ngành nghề và lĩnh vực cho vay: đa dạng hóa để hạn chế RRTD, tránh tình trạng quá tập trung vào một số ngành nghề, lĩnh vực nào đó, dẫn đến khi các điều kiện bất lợi xảy ra đối với một ngành nghề hay lĩnh vực của các dự án sẽ không gây tác động quá lớn đến ngân hàng.
- Đa dạng hóa về khách hàng: đa dạng hóa các loại hình doanh nghiệp, các chủ thể kinh tế vay vốn cho vay dự án góp phần tạo sự đa dạng trong công tác quản lí dự án, cũng nhƣ các nguồn lực thực hiện dự án ở mỗi chủ thể kinh tế.
- Đa dạng hóa về loại tài sản bảo đảm tiền vay: đa dạng hóa về ngành nghề, lĩnh vực cho vay hoặc nhiều khách hàng vay, điều này sẽ tạo ra sự đa dạng hóa về loại TSBĐ về tính chất, mức độ thanh khoản tài sản…Bên cạnh đó, đa dạng hóa tài sản bảo đảm tiền vay, sẽ giảm thiểu đƣợc tình trạng quá tập trung vào một loại TSBĐ rủi ro nhƣ bất động sản.
- Đa dạng hóa về vùng, khu vực cho vay dự án: ở góc độ rủi ro, vấn đề vùng miền, khu vực địa lý cũng cần đƣợc quan tâm và đa dạng hóa. Đa dạng hóa về vùng miền giúp phân tán rủi ro liên quan đến điều kiện tự
nhiên của mỗi khu vực địa lý nhƣ giảm những tổn thất liên quan đến thiên tai tại mỗi khu vực khác nhau.
- Chú ý tìm kiếm các dự án cho vay đồng tài trợ.
g. Chú trọng công tác tổ chức, đào tạo đội ngũ cán bộ ngân hàng thực hiện thẩm định dự án, kiểm soát rủi ro dự án
Để giảm bớt áp lực công việc, nâng cao chất lƣợng và hiệu quả công tác thẩm định, đội ngũ cán bộ cần đƣợc bổ sung về số lƣợng, nâng cao về chất lƣợng. Khâu thẩm định có thể coi là khâu kiểm soát trƣớc khi cho vay, chính vì vậy, cán bộ phải là ngƣời có tƣ cách phẩm chất đạo đức tốt, không chỉ có trình độ chuyên môn giỏi về nghiệp vụ ngân hàng mà còn phải là các chuyên gia về một số lĩnh vực, ngành nghề kinh tế kỹ thuật nhất định. Chất lƣợng đội ngũ cán bộ là yếu tốt quan trọng ảnh hƣởng đến chất lƣợng công tác kiểm soát. Chính vì vậy, việc nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán bộ là cần thiết nhằm nâng cao chất lƣợng kiểm soát rủi ro tín dụng trong dự án đầu tƣ tại Chi nhánh.
Việc nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán bộ có thể thực hiện thông qua một số giải pháp cụ thể nhƣ sau:
+ Quy hoạch, kiện toàn, sắp xếp lại đội ngũ cán bộ theo yêu cầu công
việc: Cán bộ tín dụng phải là ngƣời vừa có tƣ cách đạo đức tốt, vừa có kiến
thức chuyên môn sâu rộng. Mỗi cán bộ tín dụng phải thực sự là một chuyên gia về ngành nghề lĩnh vực mà mình phụ trách. Đồng thời xây dựng chính sách đãi ngộ thỏa đáng cho những cán bộ làm công tác thẩm định dự án để thu hút nhân tài.
+ Thực hiện tốt hơn nữa công tác đào tạo và đào tạo lại đội ngũ cán bộ
trong toàn hệ thống từ trụ sở chính đến các chi nhánh, từ lãnh đạo đến cán bộ để đáp ứng yêu cầu công tác: Trụ sở chính nói chung và chi nhánh nói riêng
tiến hành phân loại đội ngũ cán bộ để thiết kế các chƣơng trình đào tạo và đào tạo lại phù hợp với từng đối tƣợng.
+ Phối hợp các hình thức đào tạo trong và ngoài nước: Chi nhánh nên tăng cƣờng cử cán bộ tham gia các khóa đào tạo hoặc thực tập nâng cao trình độ, học tập kinh nghiệm tại các ngân hàng nƣớc ngoài hoặc mời các chuyên gia trong và ngoài nƣớc về giảng.
+ Ngoài việc tổ chức các khóa đào tạo, cần đặt ra các tiêu chuẩn yêu cầu các cán bộ làm công tác thẩm định phải không ngừng tự học tập, nghiên cứu: Hàng năm chi nhánh nên tổ chức các cuộc thi kiểm tra trình độ, kết hợp
với chất lƣợng xử lý công việc để làm cơ sở đánh giá, phân loại cán bộ.
h. Chủ động công tác trích lập quỹ dự phòng rủi ro
Kể từ khi thực hiện phân loại nợ theo Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN (Thông tƣ 02) từ ngày 12/04/2015, một doanh nghiệp có nhiều khoản nợ tại một ngân hàng hoặc các ngân hàng khác nhau, nếu 1 khoản nợ bất kì bị xếp vào nợ nhóm 5, thì tất cả các khoản nợ tại ngân hàng đó hoặc các ngân hàng khác cũng bị xếp vào nợ nhóm 5. Do đó, nợ xấu chắc chắn tăng dẫn đến mức trích lập dự phòng rủi ro sẽ tăng cao. Do đó, Chi nhánh cần có kế hoạch cụ thể về tài chính để phòng tránh tác động xấu ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của Chi nhánh.