1.1.5.1. Cấp vốn, hỗ trợ tài chính cho hệ thống Bảo hiểm tiền gửi Cấp vốn hỗ trợ tài chính cho tổ chức tham gia
Vấn đề duy trì tỷ lệ vốn tự có của mỗi thành viên và nguồn vốn đảm bảo khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn của mỗi thành viên cũng như các tổ chức tham gia luôn là mục tiêu phải đạt tới của tổ chức Bảo hiểm tiền gửi. Đây luôn là những vấn đề khó khăn đối với hoạt động bảo hiểm tiền gửi các quốc gia, đặc biệt trong thời điểm hệ thống ngân hàng gặp khó khăn hoặc nền kinh tế trong nước cũng như trên thế giới đang đứng trước nguy cơ bùng nổ cuộc khủng hoảng.
Mối quan tâm của BHTG chính là vốn tự có của các ngân hàng và các TCTD. Việc tăng cường năng lực tài chính của tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi luôn được mỗi hệ thống Bảo hiểm tiền gửi quan tâm, đưa ra những cảnh báo cho tổ chức chưa duy trì đủ tỷ lệ này. Vì khi hoạt động của ngân hàng có biểu hiện bất ổn sẽ làm nảy sinh tâm lý nghi ngờ và tâm lý này sẽ được lan truyền trong những người có tiền gửi ở ngân hàng.
Cấp vốn và hỗ trợ tài chính cho tổ chức Bảo hiểm tiền gửi
Một số cơ sở xác định vốn và nguồn vốn cần thiết cho tổ chức Bảo hiểm tiền gửi:
+ Dựa vào tỷ lệ vốn và quỹ dự trữ của tổng tổ chức tham gia trên tiền gửi được bảo hiểm hoặc tổng tiền gửi tại tổ chức đó nhằm xác định số tiền cần có trong quỹ bảo hiểm một cách tương đối phù hợp cho tổ chức Bảo hiểm tiền gửi. Vấn đề đặt ra là xác định số tiền (vốn cấp) phải là bao nhiêu cho phù hợp. Đây thật sự là một vấn đề khó khăn bởi rất khó ước tính, dự toán số lượng, quy mô của các tổ chức tham gia đổ vỡ trong một kỳ nhất định hay khả năng vỡ nợ của các ngân hàng.
Vốn cấp cũng là vốn huy động khi tổ chức Bảo hiểm tiền gửi mới ban đầu thành lập. Tổ chức Bảo hiểm tiền gửi sau một thời gian hoạt động mới có thêm thu nhập từ đóng góp tài chính của tổ chức tham gia và từ nguồn khác. Nhưng vốn cấp lúc này sẽ không đồng nhất với vốn hoạt động. Như vậy tỷ lệ vốn hoạt động cần xác định và duy trì phụ thuộc vào hai yếu tố: Sự gia tăng vốn hoạt động từ đầu tư, sự gia tăng của tiền gửi được bảo hiểm hay tổng tiền gửi, phát triển vốn cấp và các quỹ làm tăng thu nhập từ đóng góp tài chính.
Hai vấn đề quan trọng đặt ra để giúp tổ chức Bảo hiểm tiền gửi thực hiện tốt vai trò, chức năng của mình thì mỗi một đất nước phải xây dựng chính sách Bảo hiểm tiền gửi như sau: Hỗ trợ cho tổ chức Bảo hiểm tiền gửi trong trường hợp những khoản tổn thất có tính khủng hoảng vượt quá năng lực tài chính của tổ chức Bảo hiểm tiền gửi; có phương án xử lý các khoản tổn thất về tiền gửi nhằm đảm bảo khả năng thanh toán cho hệ thống Bảo hiểm tiền gửi.
Khi xảy ra tổn thất mang tính khủng hoảng đòi hỏi chính phủ phải có vai trò quan trọng nhằm trợ giúp chính là hỗ trợ tài chính cho tổ chức Bảo hiểm tiền gửi. Hình thức hỗ trợ có thể là:
+ Tổ chức Bảo hiểm tiền gửi được vay từ Ngân hàng Trung ương hoặc Chính phủ để trấn an và đảm bảo cho khoản tiền gửi của khách hàng và đẩy tỷ lệ vốn hoạt động trở lại bình thường.
+ Vay tiền từ các trung gian tín dụng để BHTG thực hiện nghĩa vụ của mình. Tùy vào mỗi trường hợp mà có hướng xử lý nhưng nói chung biện pháp này ít được khuyến khích.
1.1.5.2. Phí Bảo hiểm tiền gửi
“ Phí bảo hiểm tiền gửi (BHTG) là khoản tiền mà tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phải nộp cho Bảo hiểm tiền gửi để bảo hiểm cho tiền gửi của người được BHTG tại tổ chức tham gia BHTG. Phí BHTG được tính và nộp định kỳ hàng quý trong năm tài chính, được hạch toán vào chi phí hoạt động của tổ chức tham gia BHTG”.5
Ở mỗi quốc gia, phí bảo hiểm tiền gửi có tính nhạy cảm và là công cụ quan trọng và của chính sách Bảo hiểm tiền gửi đối với hệ thống Bảo hiểm tiền gửi. Việc định ra mức phí bảo hiểm công bằng và phù hợp ở mỗi quốc gia, vì vậy với mỗi một mục tiêu thành lập hệ thống Bảo hiểm tiền gửi là hoạt động vì lợi nhuận hay phi lợi nhuận ở mỗi nước mà định ra một chính sách phí là thấp hơn hoặc cao hơn, hay ở điểm cân bằng giữa các khoản thu nhập so với tổn thất mà tổ chức Bảo hiểm tiền gửi phải chi ra.
Phương pháp định phí bảo hiểm
Những phương pháp tính phí bảo hiểm có tính nguyên lý chung nhằm xây dựng một cơ chế Bảo hiểm tiền gửi có hiệu quả theo sự ra đời và phát triển nhanh chóng của hệ thống Bảo hiểm tiền gửi ở các nước trên thế giới. Nhằm đáp ứng những nhu cầu cần thiết trên, các hệ thống Bảo hiểm tiền trên thế giới đã hình thành một số phương pháp định phí cụ thể. Tiêu biểu cho hệ thống BHTG
lâu đời là ở các quốc gia như: Canada, Hoa Kỳ, Đài Loan,… đã vận dụng thành công một trong các phương pháp định phí này vào quốc gia mình.
Các phương pháp định phí:
+ Định phí dựa trên cơ sở thông tin thị trường và định phí dựa trên cơ sở thông tin kế toán. Mỗi phương pháp định phí được xây dựng trên một mô hình khác nhau, đã có nhiều mô hình được xây dựng, cải biến, bổ sung nhằm khắc phục hạn chế của các mô hình trước đó, nhưng tóm lại có hai mô hình chủ yếu: mô hình quyền lựa chọn- còn gọi là “mô hình quyền chọn của Merton”, và mô hình “tổn thất dự kiến”.
+ Phương pháp định phí dựa trên cơ sở thông tin thị trường theo mô hình “quyền chọn của Merton”. Phương pháp này xây dựng năm 1977. Theo mô hình này phí bảo hiểm được coi như một quyền chọn bán dựa trên tài sản của ngâm hàng tham gia bảo hiểm tiền gửi. Thực chất đây là một hợp đồng quyền lựa chọn. Người mua hợp đồng quyền lựa chọn không thể loại bỏ rủi ro mà chỉ làm giảm thiểu rủi ro hoặc hạn chế rủi ro tới một mức độ nhất định vì người ta phải trả phí khi thực hiện hợp đồng quyền lựa chọn. Người mua loại hợp đồng này coi hợp đồng là một công cụ để hạn chế rủi ro. Người bán chấp nhận rủi ro và đổi lại họ được hưởng một khoản phí và coi đó như một công cụ tạo thu nhập từ rủi ro.
Giá trị tài sản của ngân hàng và giá trị của hợp đồng bảo hiểm là nội dung chính thiết lập mối liên hệ trực tiếp giữa hai giá trị này, giá trị tài sản của ngân hàng được xác định dựa trên cơ sở đánh giá của thị trường về vốn và tài sản của ngân hàng.
Việc trả tiền với sự bảo lãnh đáng tin cậy của bên thứ ba trong việc thanh toán nợ cho các trái chủ của khách hàng mà không chắc chắn có xảy ra và được thực hiện hay không, tương tự như một quyền chọn bán là nội dung của ô hình quyền chọn của Merton đã được chứng minh.
Mô hình “quyền chọn của Merton” tuy đã giúp một số hệ thống Bảo hiểm tiền gửi có điều kiện áp dụng có thể vận dụng phương pháp này định phí cho các tổ chức tham gia được công bằng nhưng cũng bộc lộ một số hạn chế. Tính thực tiễn và việc bỏ qua mức độ giới hạn về nguồn vốn huy động tiền gửi theo tỷ lệ tối thiểu cho phép là hạn chế chính. Phương pháp này áp dụng khi thông tin về giá trị tài sản của ngân hàng có sẵn trên thị trường, còn tổ chức chưa niêm yết trên thị trường thì không áp dụng được.
Với những hạn chế như vậy nên cần phải có phương pháp định phí khác có tính chính xác hơn, phù hợp. Vì vậy, phương pháp định phí dựa trên cơ sở thông tin kế toán theo mô hình “tổn thất dự kiến” ra đời và thay thế phương pháp trên với ưu điểm vượt trội là có thể áp dụng cho mọi loại hình ngân hàng chứ không chỉ các ngân hàng đã niêm yết trên thị trường chứng khoán.
Phương pháp là đi xác định “tổn thất dự kiến” được xác định như sau:
Tổn thất dự kiến = Xác suất chi trả bảo hiểm dự kiến * Tiền gửi bảo hiểm* Tỷ lệ chi trả bảo hiểm thực tế
Trong đó:
- “Xác suất chi trả bảo hiểm dự kiến hay xác suất vỡ nợ dự kiến của ngân hàng có thể được xác định bằng cách sử dụng các phân tích cơ bản, phân tích thị trường”.
- “Tỷ lệ chi trả bảo hiểm thực tế: được xây dựng theo tỷ lệ giữa các khoản tiền gửi đã được chi trả bảo hiểm trong thực tế so với tiền gửi bảo hiểm”.
- “Tổn thất dự kiến: là mức độ tổn thất đối với tổ chức Bảo hiểm tiền gửi (nhà Bảo hiểm) được xác định theo tỷ lệ của tiền gửi bảo hiểm, từ đó đo lường được chi phí bảo hiểm để đảm bảo bù đắp được khoản chi phí bảo hiểm của tổ chức Bảo hiểm tiền gửi đã bỏ ra”.
- “Tiền gửi bảo hiểm: có thể là tiền gửi được bảo hiểm, có thể là tổng tiền gửi”.6
Giá cả thị trường phải phản ánh giá trị thật về tài sản của ngân hàng. Đây là một điều kiện cần thiết để một thị trường hoạt động hiệu quả, vì thế việc cung cấp thông tin phải luôn sẵn sàng, dễ khai thác, đáng tin cậy. Tại các Quốc gia có thị trường vốn, nhất là thị trường chứng khoán phát triển, phương pháp định phí được dựa trên cơ sở thông tin thị trường thích hợp hơn phương pháp định phí bảo hiểm trên cơ sở thông tin kế toán. Trong hai phương pháp này thì phương pháp dựa trên thông tin kế toán lại dễ dàng hơn và áp dụng được cho mọi hình thức tổ chức tham gia. Tùy thuộc và hoàn cảnh kinh tế và sự phát triển của các quốc gia mà sử dụng phương pháp nào cho phù hợp, cần sự điều chỉnh, kết hợp hài hoà ưu điểm của các phương pháp định phí vào đặc thù của mỗi quốc gia này.
Cơ sở để đánh giá phí bảo hiểm thường lựa chọn một trong các: tỷ lệ nợ ròng khó đòi, tiền gửi bảo hiểm, tổng tiền gửi.
Dựa vào tổng tiền gửi không công bằng trong nhiều trường hợp làm cơ sở đánh giá có thể vượt quá giá trị bảo vệ, dẫn đến việc đối xử không công bằng giữa các ngân hàng, vì một số ngân hàng có tỷ lệ tiền gửi được bảo hiểm trên tổng tiền gửi lớn hơn so với các ngân hàng khác và có thể nhận được sự bảo vệ lớn hơn tương quan với cơ sở đánh giá của họ. Sử dụng tiền gửi bảo hiểm làm cơ sở định giá phí bảo hiểm công bằng hơn vì cơ sở đánh giá cân bằng với trị giá bảo vệ dành cho người gửi tiền. Nhưng phương pháp này vẫn được sử dụng bởi các ngân hàng dễ dàng xác định khối lượng tiền gửi được bảo hiểm sẽ khó khăn và tốn kém vì các ngân hàng phải kết nối các tài khoản của người gửi tiền riêng lẻ có từ hai tài khoản trở lên tại ngân hàng. Tuy nhiên hệ thống Bảo hiểm tiền gửi không nên lựa chọn tổng tiền gửi làm cơ sở đánh giá duy nhất.
Các hình thức đóng phí
+ Hình thức ít áp dụng là sự bắt buộc các tổ chức tham gia gánh chịu các khoản tổn thất sau khi xảy ra rủi ro đổ vỡ ngân hàng.
+ Hình thức được áp dụng chủ yếu là thành lập quỹ bảo hiểm và yêu cầu tổ chức tham gia định kỳ nộp một khoản phí vào quỹ và đây là hình thức đóng phí bảo hiểm trước
+ Sự kết hợp cả hai hình thức trên.
Xây dựng quỹ bảo hiểm đủ mạnh có thuận lợi là sẽ giúp củng cố lòng tin của người gửi tiền vì đó là sự bảo đảm hữu hình mà người gửi tiền được bảo hiểm mong đợi. Một thuận lợi khác là quỹ bảo hiểm này sẽ phát triển, lớn lên đến một mức đủ mạnh sẽ có tác động quan trọng trong việc giảm dần các khoản đóng góp phí bảo hiểm của tổ chức tham gia.
Các loại phí
+ Phí bảo hiểm đồng hạng: “Được hiểu là tỷ lệ phí bảo hiểm theo một mức chung, áp dụng cho mọi tổ chức tham gia hoạt động trong lãnh thổ một quốc gia. Phí bảo hiểm đồng hạng còn gọi là phí “cố định”. Hầu hết các hệ thống Bảo hiểm tiền gửi mới thành lập đều áp dụng loại phí này, vì dễ thực hiện, dễ áp dụng, chi phí vận hành hệ thống thấp”.
+ Phí bảo hiểm điều chỉnh theo mức độ rủi ro được bảo hiểm: “tỷ lệ phí xác định trên cơ sở đánh giá mức độ rủi ro tương ứng với các mức phí trong biên độ phí bảo hiểm (có trần và sàn) của hệ thống Bảo hiểm tiền gửi, còn gọi là phí “linh hoạt”.7
Nhiều quốc gia đang áp dụng loại phí này vì nó thể hiện sự công bằng và mang tính thị trường nhiều hơn, nhưng cần phải có quản trị hệ thống, có công nghệ hiện đại và cơ chế cung cấp thông tin minh bạch, nhưng chi phí cho hệ thống là khá tốn kém.
Trách nhiệm chi trả tiền bảo hiểm của BHTG theo các quy định của pháp luật trong lĩnh vực bảo hiểm tiền gửi cho đối tượng được bảo hiểm.
Việc chi trả tiền bảo hiểm: Chi trả toàn bộ hoặc một phần các khoản tiền gửi cho đối tượng được bảo hiểm gọi là hình thức chi trả không giới hạn hoặc có giới hạn, hay gọi là hạn mức chi trả.
Khi xảy ra rủi ro dẫn tới phá sản thì hạn mức chi trả hay giới hạn chi trả bảo hiểm tối đa mà tổ chức Bảo hiểm tiền gửi có trách nhiệm chi trả cho người gửi tiền. Đây là vấn đề nhạy cảm đối với mọi hệ thống Bảo hiểm tiền gửi, nó được hình thành để phù hợp với mục tiêu ổn dịnh của hệ thống tài chính, ngân hàng và sự an toàn của người gửi tiền cũng như công chúng có liên quan trong xã hội với một bên là sự phát triển bền vững của hệ thống Bảo hiểm tiền gửi. Cho nên việc xác định, điều chỉnh hạn mức chi trả cho đối tượng được bảo hiểm có ý nghĩa quan trọng trong chính sách Bảo hiểm tiền gửi. Nếu hạn mức chi trả quá cao sẽ làm nảy sinh tâm lý bất cẩn và rủi ro đạo đức, ngược lại quá thấp sẽ không bảo vệ được số đông người gửi tiền thuộc đối tượng được bảo hiểm và khuyến khích gia tăng tiền gửi. Các nhân tố ảnh hưởng đến việc xác định hạn mức chi trả: lạm phát mức phí bảo hiểm, GDP/ đầu người, đặc điểm hệ thống Bảo hiểm tiền gửi.
Ở các nước phát triển thì hạn mức chi trả có xu hướng cao hơn ở các nước áp dụng loại phí điều chỉnh theo mức độ rủi ro, với cơ chế phức tạp trong tính toán.
1.1.5.3. Giám sát tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi
Trong quá trình hoạt động của tổ chức tham gia là không thể tránh khỏi các rủi ro như rủi ro tín dụng, rủi ro thanh toán, rủi ro lãi suất, rủi ro trong đầu tư vốn, rủi ro trong biến động vốn và các rủi ro tổn thất khác như về đạo đức, thay đổi thể chế chính trị, bị khủng bố…
Để xác định được đúng đắn loại rủi ro và mức độ rủi ro trong phí linh hoạt, thì cần phải phải đảm bảo giữa một bên là yêu cầu phải có được những thông tin cần thiết và đủ để đánh giá mức độ rủi ro nhằm xếp hạng, xếp loại tổ chức tham gia vào mức phí phù hợp, bên kia là yêu cầu sao cho yêu cầu của hệ