2.1.3.1. Nghiệp vụ cấp và thu hồi chứng nhận bảo hiểm tiền gửi
Cơ sở pháp lý về cấp, thu hồi chứng nhận bảo hiểm tiền gửi: - Luật Bảo hiểm tiền gửi số 06/2012/QH13 ngày 18/6/2012.
- Nghị định 68/2013/NĐ-CP ngày 28/6/2013 quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành Luật Bảo hiểm tiền gửi.
- Thông tư 24/2014/TT-NHNN ngày 06/9/2014 hướng dẫn một số mội dung về hoạt động bảo hiểm tiền gửi.
Khi tham gia BHTG thì TCTD phải nộp hồ sơ đề nghị cấp chứng nhận tham gia bảo hiểm tiền gửi theo quy định của Luật Bảo hiểm tiền gửi, thời gian tối đa 15 ngày trước khi bắt đầu đi vào hoạt động. Lúc này, BHTGVN phải có trách nhiệm cấp Chứng nhận tham gia bảo hiểm tiền gửi với thời gian là 05 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ đề nghị cấp Chứng nhận tham gia bảo hiểm tiền gửi. Trong một số trường hợp, khi NHNNVNcó công văn tạm đình chỉ hoạt động nhận tiền gửi theo quy định, TCTD tham gia BHTGsẽ bị tạm thu hồi chứng nhận tham gia bảo hiểm tiền gửi. Hoạt động cấp chứng nhận tham gia bảo hiểm tiền gửi được thực hiện đúng quy định, đồng thời đáp ứng nhu cầu của các tổ chức tín dụng, qua đó góp phần minh bạch hóa chính sách bảo hiểm tiền gửi.
Tính đến ngày 31/12/2019, số lượng tổ chức tín dụng tham gia bảo hiểm tiền gửi là 1.275 tổ chức trong đó bao gồm 35 Ngân hàng thương mại Việt Nam, 02 Ngân hàng liên doanh, 51 Chi nhánh Ngân hàng nước ngoài, 07 Ngân hàng 100% vốn nước ngoài, 01 Ngân hàng Hợp tác, 1.168 Quỹ tín dụng nhân dân và 03 Tổ chức Tài chính vi mô. Trong năm 2019, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam cấp mới, cấp bổ sung, cấp lại 734 Chứng nhận và bản sao Chứng nhận tham gia bảo hiểm tiền gửi; thu hồi 73 Chứng nhận và bản sao Chứng nhận tham gia bảo hiểm tiền gửi; cập nhật thay đổi 558 thông tin Chứng nhận tham gia bảo hiểm
tiền gửi, thu hồi 04 chứng nhận do tổ chức tham gia bảo hiểm tham gia thực hiện sáp nhập. Việc cấp và thu hồi Chứng nhận tham gia bảo hiểm tiền gửi được thực hiện kịp thời, đúng quy định góp phần thực hiện tốt việc quản lý các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi, nâng cao vị thế của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam và niềm tin của người dân vào hệ thống Ngân hàng.
2.1.3.2. Nghiệp vụ tính phí và thu phí bảo hiểm tiền gửi
Phí bảo hiểm tiền gửi (BHTG) là khoản tiền mà tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phải nộp cho Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (BHTGVN) để bảo hiểm cho tiền gửi của người được BHTG tại tổ chức tham gia BHTG.
Thủ tướng Chính phủ quy định khung phí BHTG theo đề nghị của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNNVN); NHNNVN quy định mức phí BHTG cụ thể đối với tổ chức tham gia BHTG trên cơ sở kết quả đánh giá và phân loại các tổ chức này.
Đối với việc xử lý các trường hợp tính nộp phí thừa, thiều và nộp chậm: Tổ chức tham gia BHTG nộp phí BHTG chậm hoặc nộp không đầy đủ số phí phải nộp theo quy định thì ngoài việc phải nộp đủ số phí BHTG còn thiếu, phải chịu phạt mỗi ngày nộp chậm bằng 0,05% số tiền nộp chậm.
Luật Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam quy định khung phí bảo hiểm tiền gửi theo đề nghị của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Căn cứ vào khung phí bảo hiểm tiền gửi, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định mức phí bảo hiểm tiền gửi cụ thể đối với tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi trên cơ sở kết quả đánh giá và phân loại tổ chức này. Quy định về việc tính và thu phí bảo hiểm tiền gửi được thực hiện dựa trên số dư bình quân tiền gửi được bảo hiểm tại các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi. Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đã xây dựng Đề án Phí bảo hiểm tiền gửi phân biệt trình Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Tuy nhiên, việc áp dụng hệ thống phí phân biệt có thể gây ảnh hưởng bất lợi đối với các tổ chức tín dụng trong bối cảnh hệ thống ngân hàng đang trong quá trình tái cơ
cấu. Do vậy, phí bảo hiểm tiền gửi hiện nay đang được áp dụng là 0,15%/năm trên tổng số dư tiền gửi được bảo hiểm đối với tất cả các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi. Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đã thực hiện tốt công tác quản lý thu phí bảo hiểm tiền gửi, tích cực đôn đốc, hướng dẫn, giải đáp các vướng mắc và xử lý kịp thời, dứt điểm các vi phạm trong việc tính và nộp phí bảo hiểm tiền gửi.
Biểu đồ 2.1: Số liệu thu phí bảo hiểm giai đoạn 2015– 2019
Đvt: tỷ đồng
Nguồn: Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam
Trong năm 2019, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đã thực hiện thu phí bảo hiểm tiền gửi đối với các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi với tổng số phí thực thu là 4.896,7 tỷ đồng, tăng 852,4 tỷ đồng (tương đương 21%) so với cùng kỳ năm 2018. Nhìn chung, các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi đã thực hiện nghiêm túc việc tính và nộp phí theo quy định. Phí bảo hiểm tiền gửi thu hàng năm tăng cùng tốc độ tăng số dư tiền gửi được bảo hiểm, từ mức 1.198,50 tỷ đồng năm 2010 lên 2.000 tỷ đồng năm 2015 và lên gần 5.000 tỷ đồng năm 2019. Kể từ ngày thành lập, tổng số tiền phí bảo hiểm tiền gửi lũy kế thu được đến hết
năm 2019 đạt hơn 23.267 tỷ đồng. Đây là nguồn tài chính quan trọng bổ sung vào Quỹ Dự phòng nghiệp vụ để Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam thực hiện chi trả cho người gửi tiền và các hoạt động nghiệp vụ bảo hiểm tiền gửi.
2.1.3.3. Nghiệp vụ kiểm tra tổ chức tham gia BHTG
Một trong những nghiệp vụ quan trọng nhất của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (BHTGVN) là hoạt động kiểm tra các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi (BHTG) và nhiệm vụ này được thực hiện khi thành lập BHTGVN. Theo Luật BHTG, BHTGVN thì phạm vi và nội dung và có trách nhiệm “theo dõi, kiểm tra việc chấp hành các quy định pháp luật về bảo hiểm tiền gửi; kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xử lý hành vi vi phạm quy định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi”. 10
Về tần suất kiểm tra, hoạt động kiểm tra chủ yếu tiến hành theo định kỳ 2- 3 năm một lần, và định kỳ hàng năm tùy theo quy mô nguồn vốn hoạt động, thực trạng hoạt động của tổ chức tham gia BHTG. Bên cạnh đó, kiểm tra đột xuất được tiến hành khi phát hiện tổ chức tham gia BHTG có dấu hiệu vi phạm quy định của pháp luật về BHTG. Đối với tổ chức tham gia BHTG mới thành lập, BHTGVN tiến hành kiểm tra ngay việc tính nộp phí kỳ đầu tiên kết hợp với hướng dẫn đơn vị thực hiện các quy định về cấp, niêm yết Chứng nhận BHTG, về phương pháp xác định đối tượng tiền gửi được bảo hiểm, tính nộp phí BHTG, về thực hiện chế độ thông tin báo cáo đối với BHTGVN…
BHTGVN với hoạt động kiểm tra tại chỗ nhằm nâng cao nhận thức của các tổ chức tham gia BHTG về ý thức tự giác chấp hành các quy định của pháp luật về BHTG, chính sách BHTG và các hướng dẫn cũng như quy định của BHTGVN. Các kết luận kiểm tra tại chỗ đều chỉ ra được nguyên nhân các sai sót và biện pháp khắc phục, xử lý tồn tại, giúp cho các đơn vị được kiểm tra rà
soát lại công tác quản lý, chấn chỉnh việc tuân thủ pháp luật và không tái phạm lần sau.
Qua mỗi cuộc kiểm tra, các đơn vị được kiểm tra cũng có cơ hội để trình bày những thuận lợi và khó khăn, vướng mắc trong việc thực hiện các quy định của pháp luật về BHTG, từ đó BHTGVN có sự rà soát và sửa đổi phù hợp hoặc kiến nghị với các cấp có thẩm quyền nghiên cứu giải quyết các vấn đề mang tính vĩ mô. Bên cạnh đó, các đơn vị được kiểm tra cũng có trách nhiệm hợp tác, cung cấp đầy đủ, kịp thời các thông tin, tài liệu theo yêu cầu của Đoàn kiểm tra và giải trình các vấn đề liên quan trong phạm vi nội dung kiểm tra, thực hiện nghiêm chỉnh kết luận kiểm tra.
Nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kiểm tra tại chỗ các tổ chức tham gia BHTG, BHTGVN đang dần hoàn thiện quy trình nghiệp vụ và hệ thống các văn bản hướng dẫn về nghiệp vụ kiểm tra nhằm đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật về BHTG và phù hợp với thực tiễn hoạt động ngân hàng.
2.1.3.4. Nghiệp vụ giám sát tổ chức tham gia BHTG
Chức năng giám sát của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đã được quy định chi tiết tại Nghị định 89/1999/NĐ-CP ngày 01/9/1999 của Thủ tướng Chính phủ về bảo hiểm tiền gửi. Đến năm 2012, Luật Bảo hiểm tiền gửi số 06/2012/QH13 được ban hành. Theo đó, chức năng giám sát của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam được quy định tại Khoản 10 Điều 13 Luật Bảo hiểm tiền gửi là việc tổng hợp, phân tích và xử lý thông tin về tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi nhằm phát hiện và kiến nghị Ngân hàng Nhà nước xử lý kịp thời những vi phạm quy định về an toàn hoạt động ngân hàng, rủi ro gây mất an toàn trong hệ thống ngân hàng.
Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đã thực hiện giám sát thường xuyên, liên tục đối với 100% các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi. Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đã thực hiện Báo cáo giám sát các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền theo
định kỳ tháng, quý, năm. Trong đó, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đã tổng hợp phân tích và xử lý thông tin về tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi nhằm phát hiện và kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xử lý kịp thời những vi phạm quy định về an toàn hoạt động ngân hàng, rủi ro gây mất an toàn trong hệ thống ngân hàng.
Qua các kỳ Báo cáo giám sát, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đã phát hiện nhiều trường hợp các tổ chức tín dụng vi phạm quy định về an toàn trong hoạt động ngân hàng, tiềm ẩn nguy cơ rủi ro có thể gây mất an toàn trong hệ thống ngân hàng. Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đã gửi báo cáo đến Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xử lý các trường hợp vi phạm.
Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đã thực hiện các báo cáo đột xuất gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đối với tình hình hoạt động của các tổ chức gặp sự cố bất thường có nguy cơ mất khả năng chi trả, thất thoát tài sản và có khả năng tác động tiêu cực tới hệ thống ngân hàng. Ngoài ra, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đã thành lập ban chỉ đạo xử lý Quỹ tín dụng nhân dân có vấn đề để kịp thời báo cáo về tình hình hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân mất khả năng thanh toán, có nguy cơ đổ vỡ và ảnh hưởng tới các Quỹ tín dụng nhân dân khác trên địa bàn.
2.1.3.5. Nghiệp vụ kiểm soát đặc biệt
Kiểm soát đặc biệt là việc một TCTD bị đặt dưới sự kiểm soát trực tiếp của NHNN do có nguy cơ mất khả năng chi trả, mất khả năng thanh toán hoặc vi phạm nghiêm trọng pháp luật dẫn đến nguy cơ mất an toàn hoạt động. Căn cứ vào thực trạng tài chính, mức độ rủi ro và vi phạm pháp luật của TCTD, NHNNVN xem xét, quyết định đặt TCTD vào tình trạng kiểm soát đặc biệt dưới hình thức giám sát đặc biệt hoặc kiểm soát toàn diện.
Thống đốc NHNN quyết định việc đặt TCTD vào tình trạng kiểm soát đặc biệt; nội dung, thời hạn, gia hạn, chấm dứt kiểm soát đặc biệt; Quyết định
thành lập Ban kiểm soát đặc biệt, thành phần, số lượng và cơ cấu Ban kiểm soát đặc biệt; Quyết định các vấn đề cần thiết liên quan đến kiểm soát đặc biệt.
Thành viên Ban kiểm soát đặc biệt là cán bộ của NHNN, BHTGVN, các chuyên gia ngân hàng, cán bộ của TCTD do NHNN trưng tập. Thống đốc NHNN quy định nhiệm vụ, quyền hạn của Ban kiểm soát đặc biệt; trách nhiệm của trưởng ban và thành viên Ban kiểm soát đặc biệt.
Ngoài nhiệm vụ chung của một thành viên Ban kiểm soát đặc biệt, cán bộ BHTGVN tham gia thành viên có trách nhiệm phải kiểm soát để ngăn chặn tình trạng trục lợi bảo hiểm có thể xảy ra. BHTGVN quy định nhiệm vụ, quyền hạn của cán bộ BHTGVN tham gia thành viên Ban kiểm soát đặc biệt như sau:
- Thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn của Ban kiểm soát đặc biệt theo quy định của NHNN, theo sự phân công của Trưởng ban kiểm soát đặc biệt.
- Chấp hành quy định của Ban kiểm soát đặc biệt; làm tròn trách nhiệm của thành viên Ban kiểm soát đặc biệt theo quy định.
- Có ý kiến với Trưởng Ban kiểm soát đặc biệt về nhiệm vụ được giao nếu xét thấy không phù hợp với chuyên môn và chức năng, nhiệm vụ của BHTGVN; Báo cáo cấp trên về các nội dung có ý kiến khác biệt với trưởng ban kiểm soát đặc biệt.
- Giám sát, kiểm tra tình hình biến động của tiền gửi thuộc đối tượng bảo hiểm, kịp thời phát hiện và ngăn chặn các hành vi nhằm mục đích trục lợi bảo hiểm; Hoàn thành tốt các nhiệm vụ khác do BHTGVN giao.
- Báo cáo định kỳ hàng tháng hoặc đột xuất theo yêu cầu của cấp trên về tình hình của TCTD bị kiểm soát đặc biệt.
- Báo cáo kết quả thực hiện nhiệm vụ công tác tháng, quý, năm hoặc khi kết thúc nhiệm vụ thành viên Ban kiểm soát đặc biệt theo quy định của BHTGVN.
2.1.3.6. Nghiệp vụ chi trả bảo hiểm tiền gửi và theo dõi sau chi trả
BHTG có nghĩa vụ phải trả tiền bảo hiểm tính từ thời điểm NHNN có bản chấm dứt áp dụng hoặc văn bản kết thúc kiểm soát đặc biệt hoặc văn hay văn bản không áp dụng các biện pháp phục hồi khả năng thanh toán mà tổ chức tín dụng là tổ chức tham gia BHTG vẫn lâm vào tình trạng rủi ro dẫn đến phá sản. NHNN có văn bản xác định chi nhánh ngân hàng nước ngoài mất khả năng chi trả cho người gửi tiền. Trong thời hạn 60 ngày, BHTGVN có trách nhiệm trả tiền bảo hiểm cho người được BHTG kể từ thời điểm phát sinh nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm,.
Luật Bảo hiểm tiền gửi quy định Thủ tướng Chính phủ quyết định hạn mức trả tiền bảo hiểm theo đề nghị của Ngân hàng Nhà nước trong từng thời kỳ. Hiện nay, hạn mức trả tiền bảo hiểm là 75 triệu đồng Việt Nam, hạn mức này đã được duy trì từ năm 2017 đến nay. Luật Bảo hiểm tiền gửi quy định nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam phát sinh kể từ thời điểm Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có văn bản chấm dứt kiểm soát đặc biệt hoặc văn bản chấm dứt áp dụng hoặc không áp dụng các biện pháp phục hồi khả năng thanh toán mà tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi vẫn lâm vào tình trạng phá sản hoặc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có văn bản xác định chi nhánh ngân hàng nước ngoài mất khả năng chi trả cho người gửi tiền.