1.2.1. Nhân tố chủ quan
1.2.1.1. Nguồn nhân lực
Nhân tố chủ quan đầu tiên được nhắc đến trong các nhân tố ảnh hưởng đến công tác giám sát từ xa chính là nhân tố nguồn nhân lực. Trong Nguyên tắc 3 – nguyên tắc Quản trị trích từ Những nguyên tắc chính của IADI cho hệ thống bảo hiểm tiền gửi hiệu quả, ban hành tháng 11 năm 2014, một trong những tiêu chí được nhắc đến trong việc quản trị của một tổ chức BHTG chính là nguồn nhân lực: Tổ
24
chức BHTG có năng lực và khả năng (ví dụ: nguồn nhân lực, ngân sách hoạt động, và thang lương đủ để thu hút và giữ chân nhân viên có trình độ) để hỗ trợ tính độc lập trong hoạt động và hoàn thành nhiệm vụ của mình. Chính vì vậy, nguồn nhân lực được coi là nhân tố vô cùng quan trọng thể hiện năng lực và khả năng trong hoạt động của tổ chức BHTG nói chung và công tác giám sát từ xa nói riêng.
Các nhân tố đánh giá nguồn nhân lực:
Việc đánh giá nguồn nhân lực được thực hiện dựa trên nhân tố về số lượng và chất lượng:
Về số lượng: số lượng nguồn nhân lực được biểu hiện thông qua các chỉ tiêu quy mô (số lượng nhân viên giám sát của tổ chức bảo hiểm tiền gửi), tỷ lệ nguồn nhân lực (số nhân viên giám sát/ tổng số nhân viên của tổ chức bảo hiểm tiền gửi) và phân bổ nguồn lực cho công tác giám sát (tỷ lệ tổ chức tham gia BHTG/nhân viên giám sát hay số tổ chức tham gia BHTG trung bình mà một nhân viên giám sát phải phụ trách).
Về chất lượng: nhân tố quan trọng nhất để đánh giá nguồn nhân lực phải là chất lượng nguồn lực con người – nhân tố quyết định sự thành công và phát triển của một tổ chức. Chất lượng nguồn nhân lực lại được xem xét trên các mặt: Thứ nhất, chất lượng đến từ bản thân của nguồn nhân lực bao gồm trình độ học vấn và chuyên môn (kinh nghiệm công tác trong lĩnh vực tài chính ngân hàng) của họ; thứ hai chất lượng đến từ các khóa đào tạo nhằm bổ sung kiến thức, kỹ năng cho nhân sự.
Dựa trên kết quả khảo sát quốc tế từ một số tổ chức BHTG của nhóm nghiên cứu đề tài, bảng thống kê về số lượng và chất lượng của nguồn lao động được tổng hợp như sau:
Về chất lượng nguồn nhân lực.
Chất lượng nguồn nhân lực được chia ra thành năng lực và kỹ năng.
Về năng lực, nhóm nghiên cứu lựa chọn đánh giá nhân sự dựa trên bằng cấp. Tất cả nhân viên giám sát tại các tổ chức BHTG có trình độ cử nhân trở lên, trong đó khoảng 20-30% nhân viên ở các tổ chức BHTG có trình độ thạc sỹ, thậm chí DPA Thái Lan có 100% nhân viên giám sát là thạc sỹ.
25
trung vào các nội dung sau: Tóm lại, căn cứ vào kết quả khảo sát, xét về số lượng, việc phân bổ nguồn nhân lực cho giám sát đối với mô hình giảm thiểu rủi ro được đánh giá phổ biến và hợp lý trong khoảng từ 30-40% với mật độ khoảng 1 người phụ trách trong khoảng từ 2-8 tổ chức tham gia BHTG. Xét về chất lượng, nhân sự được đánh giá về trình độ, kinh nghiệm, các kiến thức kỹ năng được đào tạo. Về trình độ, 100% nhân viên có bằng cử nhân, trên 20% nhân viên có bằng thạc sỹ trở lên; về kinh nghiệm,cán bộ giám sát phải có kinh nghiệm làm việc trong lĩnh vực tài chính ngân hàng trên 25% và không sử dụng nguồn nhân lực mới tốt nghiệp.
1.2.1.2. Phương pháp giám sát từ xa
Thông qua nghiên cứu về các phương pháp giám sát từ xa được áp dụng trên thế giới và kết quả khảo sát của BHTGVN đối với các tổ chức BHTG quốc tế có thực hiện công tác giám sát từ xa, có thể thấy các phương pháp đánh giá rủi ro và cảnh báo trong công tác giám sát từ xa rất đa dạng và khác nhau, tuy nhiên có thể nhóm thành 4 nhóm phương pháp chính:
a. Phương pháp xếp hạng ngân hàng
Phương pháp xếp hạng ngân hàng là phương pháp được nhiều nước sử dụng phổ biến, giúp công tác giám sát phát hiện các ngân hàng cần có sự quan tâm đặc biệt của tổ chức giám sát.Việc xếp hạng được dựa trên quá trình đánh giá liên tục đối với 1 tổ chức tín dụng trong 1 khoảng thời gian thường là 1 năm. Kết quả xếp hạng giám sát từ xa thường là thông tin bí mật và sử dụng nội bộ giữa các tổ chức giám sát và các thông tin này thường không được công bố với công chúng.
b. Mô hình dự báo thống kê
Mô hìnhdự báo thống kêvề tình hình hoạt động của các ngân hàng được sử dụng phổ biến trong những năm gần đây vì những mô hình này có tác dụng cảnh báo sớm cao. Trong đó thường sử dụng những kỹ thuật định lượng tiên tiến để dự báo về tình hình hoạt động và mức độ rủi ro dựa trên những số liệu hiện tại, qua đó cho phép cơ quan giám sát có thể phân loại những ngân hàng có mức độ rủi ro, nguy cơ bị đổ vỡ cao để ước tính khả năng đổ vỡ hoặc mức độ khó khăn về tài chính trong khoảng thời gian nhất định, hoặc để dự đoán về việc mất khả năng thanh toán trong tương lai bằng cách ước tính tổn thất tiềm năng. Các mô
26
hình thống kê thường nhằm xác định các rủi ro có thể gây ra các điều kiện bất lợi trong tương lai cho ngân hàng.
c. Phân tích theo nhóm tương đồng và các chỉ số tài chính
Phương pháp phân tích theo nhóm tương đồng sử dụng các chỉ số CAMELSO từ Báo cáo của các tổ chức tham gia BHTG theo định kỳ (thường định kỳ từng quý) nhằm đưa ra danh sách cần phải theo dõi đặc biệt theo định kỳ (thường là định kỳ quý).
Thực hiện phương pháp này, tổ chức BHTG lập một bộ các chỉ số trên cơ sở thông tin tài chính của ngân hàng, để đánh giá tình hình hoạt động và tình hình tài chính của ngân hàng. Việc phân tích có sự so sánh các chỉ số tài chính của một ngân hàng với nhóm tương đồng và xem xét xu hướng trong một chỉ số. Tập hợp các chỉ số phân tích thường bao gồm độ an toàn vốn, chất lượng tài sản, tỷ suất sinh lời và thanh khoản; việc phân tích này sẽ giúp tạo ra cảnh báo nếu một số tỉ số nhất định thấp hơn mức định trước hoặc nằm trong một khoảng định trước. Đôi khi có những điểm nằm ngoài (outlier) liên quan đến tình hình hoạt động trong quá khứ của ngân hàng.
d. Đánh giá rủi ro toàn diện
Một ngân hàng hoặc nhóm ngân hàng được chia thành các đơn vị kinh doanh quan trọng và mỗi đơn vị được đánh giá cho tất cả các rủi ro kinh doanh. Điểm số được chỉ định cho từng tiêu chí đánh giá, các điểm số này được cộng lại cho đến mức cao hơn và thu được đánh giá cuối cùng hay điểm số cho ngân hàng hay tập đoàn ngân hàng đó.
Nhóm nghiên cứu đề tài đã thực hiện khảo sát đối với một số tổ chức BHTG quốc tế về việc áp dụng phương pháp giám sát từ xa. Kết quả như sau:
Kết luận:
Tại nhiều quốc gia, cơ quan giám sát thường sử dụng kết hợp từ 2 nhóm phương pháp đánh giá trở lên cho tới 4 nhóm phương pháp để đánh giá rủi ro nhằm đảm bảo có thể phát hiện nhanh chóng những tổ chức có vấn đề thông qua một trong những hệ thống đó. Các hệ thống được sử dụng thường bao gồm những đánh giá về các yếu tố định lượng kết hợp với phân tích định tính. Việc lựa chọn tỷ trọng của nhân tố định tính
27
và nhân tố định lượng thay đổi rất khác nhau tùy theo từng quốc gia.
1.2.1.3. Công nghệ thông tin
Đối với một số nước phát triển thì tổ chức BHTG được xây dựng rất nhiều công cụ công nghệ để phục vụ cho việc giám sát như: Tổng công ty Bảo hiểm tiền gửi Mỹ FIDC thì phần mềm giám sát được xây dựng nội bộ, và rất nhiều phần mềm thống kê được sử dụng như SAS, R, Python, Matlab, Access, Excel, Tableau,…
Bảo hiểm tiền gửi Thái Lan DPA tự phát triển một ứng dụng để lập các báo cáo về dữ liệu tài chính của các định chế tài chính thành viên. Dữ liệu này được nhận hàng tháng và hàng quý từ ngân hàng Thái Lan theo biên bản ghi nhớ (MOU)
Còn Bảo hiểm tiền gửi Indonesia-IDIC thì mua một phần mềm phục vụ việc giám sát thông qua bên thứ ba và sử dụng phần mềm thống kê Eviews, Strata
Các ứng dụng và phần mềm chủ yếu được phát triển bởi các chuyên gia CNTT của Bảo hiểm tiền gửi Malaysia- PIDM cùng với các lập trình viên được chỉ định bên ngoài, và lập trình tùy chỉnh sử dụng Microsoft Office Template để tạo ra các báo cáo phân tích rủi ro và chỉ số tài chính quan trọng bằng cách sử dụng trình thống kê của các ngân hàng thành viên.
Như vậy, các nước đều sử dụng các phần mềm giám sát để phục vụ cho việc giám sát các TCTD bằng cách tự thiết lập phần mềm riêng hoặc mua từ bên thứ ba nhằm tạo ra các báo cáo phân tích các rủi ro và các chỉ số tài chính quan trọng. Ngoài ra, hệ thống CNTT đều có kho dữ liệu và dữ liệu được lấy từ các TCTD, Ngân hàng trung ương hoặc từ các kênh thông tin khác tùy thuộc vào từng quy định của các Tổ chức BHTG.
1.2.2. Nhân tố khách quan
1.2.2.1. Hệ thống pháp lý
Hệ thống pháp lý có ảnh hưởng mang tính quyết định đến năng lực và hiệu quả công tác giám sát từ xa. Để đảm bảo hiệu quả của công tác giám sát, cần có hệ thống luật đồng bộ điều chỉnh hoạt động tài chính ngân hàng và các tổ chức giám sát.
Nguyên tắc 1 thuộc nhóm nguyên tắc về pháp lý trong bộ nguyên tắc về giám sát ngân hàng của Uỷ ban Basel (BCBS năm 2017) khẳng định:Một hệ thống giám sát nghiệp vụ ngân hàng hiệu quả phải là một hệ thống phân định trách nhiệm và
28
mục tiêu rõ ràng đối với từng cơ quan tham gia trong quá trình giám sát các ngân hàng. Một khung pháp lý phù hợp để giám sát ngân hàng được thực hiện nhằm cung cấp cho mỗi cơ quan có thẩm quyền các quyền hạn pháp lý cần thiết để thực hiện giám sát liên tục, tuân thủ pháp luật và thực hiện các biện pháp khắc phục kịp thời.
Như vậy, có thể hiểu, hệ thống pháp lý cho công tác giám sát từ xa nói chung cũng như cho công tác giám sát từ xa của tổ chức BHTG nói riêng bao gồm 2 yêu cầu chính: i) Yêu cầu về cơ chế phối hợp giữa các thành viên trong mạng an toàn tài chính, trong đó có BHTG và cơ chế phối hợp giữa các bộ phận nội bộ trong tổ chức BHTG; ii) Yêu cầu về hệ thống pháp luật về an toàn trong hoạt động ngân hàng.
Đối với công tác giám sát từ xa của tổ chức BHTG, xuất phát từ mục tiêu yêu cầu của công tác giám sát từ xa trong việc “đưa ra các chỉ số đánh giá, từ đó phát hiện các tổ chức tín dụng yếu kém và đưa ra các báo cáo, kiến nghị đối với các cơ quan chức năng có thẩm quyền nhằm góp phần đảm bảo sự lành mạnh của hệ thống các tổ chức tín dụng”,hệ thống các văn bản quy định nội bộ đối với công tác giám sát từ xa của BHTG cần được ban hành đầy đủ, kịp thời và đồng bộ với các văn bản quy định của pháp luật liên quan về an toàn trong hoạt động ngân hàng.
1.2.2.2. Nguồn thông tin, dữ liệu thực hiện giám sát
a. Nội dung về nguồn thông tin, dữ liệu thực hiện giám sát bao gồm:
- Nguồn thông tin phi tài chính: Bao gồm những thông tin, dữ liệu có liên quan đến tình hình hoạt động của tổ chức tham gia BHTG nhưng không thể đo lường chính xác bằng lượng như tình hình kinh tế xã hội, mục tiêu phát triển của ngành, các văn bản quy định pháp luật có đối tượng điều chỉnh liên quan, thông tin kinh tế (ngành, vi mô, vĩ mô, tổ chức kinh tế thế giới,...), hay như các thông tin phi tài chính liên quan đến hoạt động kinh doanh, nhằm giảm bớt rủi ro, tăng hiệu quả quản lý và điều hành kinh doanh, như các yếu tố tác động của lãi suất, tỷ giá hối đoái, giá cả thị trường…
- Nguồn thông tin, dữ liệu tài chính, thống kê: Bao gồm các thông tin định lượng về tình hình tài chính như. Bảng tổng kết tài sản, báo cáo thu nhập, chi phí, hồ sơ của ngân hàng, tín dụng, đầu tư, nguồn vốn, vốn, thanh khoản, trích lập dự phòng rủi ro… báo cáo của các ngân hàng theo quy định pháp luật về ngân hàng
29
hoặc NHTW mỗi nước, quy định pháp luật của tổ chức BHTG; báo cáo của đơn vị kiểm tra tại chỗ đối với các ngân hàng; báo cáo của đơn vị kiểm toán độc lập; báo cáo của các chuyên gia độc lập (được thuê); báo cáo của các tổ chức giám sát ngân hàng nước ngoài về hoạt động của các ngân hàng nước ngoài hoạt động tại nước sở tại (thực hiện do cơ chế trao đổi thông tin giữa các cơ quan giám sát ngân hàng quốc tế); các báo cáo thống kê khác về tình hình hoạt động của tổ chức tham gia BHTG.
b. Nội dung yêu cầu cụ thể đối với nguồn thông tin, dữ liệu để thực hiện giám sát: - Về tính đầy đủ:
+ Giám sát viên cần có quyền để yêu cầu các thông tin báo cáo (riêng lẻ và hợp nhất) về tình trạng tài chính, hiệu quả hoạt động và rủi ro của ngân hàng theo định kỳ và yêu cầu đột xuất. Yêu cầu về các báo cáo này cần phải cung cấp được các thông tin về các khoản mục tài sản, công nợ nội - ngoại bảng cân đối kế toán, thông tin về lãi lỗ, khả năng thanh khoản, yêu cầu tối thiểu về vốn, khẩu vị rủi ro (bao gồm cả khu vực kinh tế, theo địa lý và tiền tệ), chất lượng tài sản, trích lập dự phòng rủi ro và cho vay, giao dịch của các bên liên quan, các nguy cơ rủi ro, rủi ro lãi suất và rủi ro thị trường.
+ Khi phân tích dữ liệu của từng ngân hàng riêng lẻ, giám sát viên cần tổng hợp thêm dữ liệu về ngành và dữ liệu về xu hướng để hỗ trợ trong việc xác định và phân tích rủi ro hệ thống.
+ Cần sử dụng nhiều thông tin khác nhau để xem xét và đánh giá thường xuyên sự an toàn và lành mạnh của ngân hàng, đánh giá những rủi ro tiềm tàng và xác định các hành động khắc phục và hành động giám sát cần thiết. Điều này bao gồm các thông tin như: báo cáo về an toàn hoạt động và các chỉ số thống kê, thông tin về ngân hàng và các bên liên quan, thông tin công khai có sẵn của ngân hàng. Giám sát viên cần xác định rằng thông tin được cung cấp bởi các ngân hàng là đáng tin cậy và sẵn có, khi cần thiết, có thể bổ sung thêm thông tin về ngân hàng và các tổ chức liên quan của họ.
+ Giám sát viên yêu cầu các ngân hàngthông báo trước cho bất kỳ thay đổi nào về nội dung hoạt động, cấu trúc, tình hình chung của ngân hàng, hoặc ngay sau
30
khi ngân hàng nhận thấy bất kỳ sai phạm trọng yếu, bao gồm những vi phạm về pháp luật hoặc yêu cầu về an toàn.
- Về tính kịp thời và chính xác:
+ Giám sát viên cần phải có các phương tiện thu thập, xem xét và phân tích các báo cáo về an toàn hoạt động và các chỉ số thống kê do các ngân hàng gửi về trên cơ sở đơn lẻ và tổng hợp, đồng thời phải có phương tiện để xác minh tính trung thực của các báo cáo này thông qua hoặc là kiểm tra tại chỗ hoặc thuê các chuyên gia độc lập.
+ Cần có phương tiện thực thi tuân thủ yêu cầu rằng thông tin báo cáo được ngân hàng gửi một cách kịp thời và chính xác. Giám sát viên xác định mức độ phù hợp của người quản lý chịu trách nhiệm đối với các báo cáo mà ngân hàng gửi (về tính chính xác), và áp đặt các biện pháp phạt/xử lý phạt để nếu ngân hàng gửi báo