7. Kết cấu đề tài
2.2.3. Phântích khả năng sinh lợi:
Khả năng sinh lợi là một nhóm chỉ tiêu luôn được cả nhà đầu tư của ngân hàng lẫn các nhà quản trị quan tâm.Nhóm chỉ tiêu này chính là cơ sở phản ánh hiệu quả quản lý kinh doanh. Do vậy, dựa vào nhóm chỉ tiêu này nhà phân tích có thể rút ra được những thành công và hạn chế trong công tác quản trị còn tồn tại ở ngân hàng mình.
Từ số liệu thống kê từ ngân hàng, bộ phận phân tích đã chỉ ra được tốc độ tăng trưởng của lợi nhuận tại ngân hàng qua bảng số liệu sau:
Bảng 2.3: Lợi nhuận và mức tăng trưởng lợi nhuận của Ngân hàng BIDV Phú Tài từ năm 2016 đến năm 2018
((Nguồn: Báo cáo thường niên Ngân hàng BIDV Phú Tài từ năm 2016 đến 2018)
Bảng số liệu trên, bộ phân phân tích cho thấy lợi nhuận trước thuế và lợi nhuận sau thuế của ngân hàng liên tục tăng, đặc biệt là thời kỳ năm 2017 so với năm 2016, lợi nhuận tăng rất lớn, đạt trên 600%. Mặc dù thời kỳ từ năm 2016 đến năm 2018 nền kinh tế còn nhiều khó khăn, tuy nhiên bằng định hướng và chỉ đạo đúng đắn của Ban lãnh đạo và sự nỗ lực của toàn hệ thống lợi nhuận của ngân hàng tăng rất cao. Bên cạnh đó với mức tăng trưởng tín dụng cao, bền vững cùng với hoạt động đầu tư có hiệu quả, cộng với mặt bằng lãi suất giảm dần đã làm giảm chi phí trả lãi đáng kể và cũng góp phần không nhỏ làm tăng đáng kể lợi nhuận của ngân hàng trong năm 2017. Tiếp nối đà tăng trưởng năm 2017, năm 2018 tốc độ tăng trưởng lợi nhuận mặc dù không cao bằng năm trước, song lợi nhuận vẫn tăng và tăng 74,58% lợi nhuận sau thuế so với năm 2017, đạt 454.235 triệu đồng. Đây là thành quả của định hướng đúng và chỉ đạo chiến lược với đường lối kinh doanh riêng biệt, trong đó tập trung đầu tư, cho vay vào lĩnh vực ứng dụng công nghệ cao trong nông – lâm – ngư nghiệp, các ngành sản xuất chế biến phụ trợ, y tế và giáo dục; mặt khác không ngừng phát triển dịch vụ, đa dạng hóa sản phẩm, nâng cao hiệu quả đầu tư, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động một
Chỉ tiêu Năm 2016 (triệu đồng) Năm 2017 (triệu đồng) Năm 2018 (triệu đồng) Tốc độ tăng 2017 so với 2016 (%) Tốc độ tăng 2018 so với 2017 (%) Lợi nhuận trước thuế 46.687 346.908 578.980 643,05 66,90 Lợi nhuận sau thuế 35.015 260.181 454.235 643,06 74,58
cách bền vững, đa dạng hóa nguồn thu nhâp.
Bộ phận phân tích thực hiện phân tích khả năng sinh lợi dựa trên 2 chỉ tiêu: ROA và ROE.
Thực hiện phân tích ROA theo bảng sau:
Bảng 2.4: Tỷ suất sinh lợi tổng tài sản và tốc độ tăng tỷ suất sinh lợi tổng tài sản của Ngân hàng BIDV Phú Tài từ năm 2016 đến năm 2018
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Tốc độ tăng ROA năm 2017 so với năm 2016 Tốc độ tăng ROA năm 2018 so với năm 2017 (Triệu đồng) (Triệu đồng) (Triệu đồng) Số tiền (Triệu đồng) (%) Số tiền (Triệu đồng) (%) Lợi nhuận sau thuế 35.015 26.011 454.235 225.166 643,06 194.054 74,58 Tổng tài sản 959.543 34.456.432 54.423.334 246.689 259,31 19.966.902 36,69 ROA(%) 0.30 0,75 0,3 0,91 0,97
(Nguồn: Báo cáo thường niên Ngân hàng BIDV Phú Tài năm 2016 đến năm 2018)
Nhà phân tích chỉ ra rằng, tỷ suất sinh lợi tổng tài sản của Ngân hàng BIDV Phú Tài đang có xu hướng tăng lên, điều đó có nghĩa là hiệu quả sử dụng tài sản của ngân hàng đang tốt lên. Cụ thể:
Năm 2016, tỷ suất sinh lợi tổng tài sản là 0,3% nghĩa là: cứ một đồng tài sản được đầu tư sẽ sinh ra 0,3 đồng lợi nhuận sau thuế.
Năm 2017, tỷ suất sinh lợi tổng tài sản là 0,75%, tăng so với năm 2016 là 0,45%. Và một đồng tài sản năm 2017 đầu tư thì lợi nhuận sẽ tăng thêm 0,45 đồng so với một đồng tài sản năm 2016. Bảng số liệu cũng cho thấy, lợi nhuận sau thuế
và tổng tài sản của ngân hàng năm 2017 đều tăng so với năm 2016, tuy nhiên tốc độ tăng tổng tài sản chỉ là 259,31% thì tốc độ tăng của lợi nhuận sau thuế là 643,06%. Như vậy một đồng tài sản đầu tư của năm 2017 hiệu quả hơn nhiều so với một đồng tài sản đầu tư năm 2016. Điều này cho thấy được cách quản lý tài sản tốt lên dần và thực sự phát huy hiệu quả của Ngân hàng BIDV Phú Tài
Năm 2018, cũng như vậy tỷ suất sinh lợi tổng tài sản là 0,83%, so với năm 2017 tỷ suất này cũng tăng 0,08%. Tức là cứ một đồng tài sản được đầu tư thì lợi nhuận sau thuế là 0,83 đồng và tăng so với năm 2017là 0,08 đồng. Tuy tỷ suất sinh lợi tổng tài sản năm 2018 có tăng so với năm 2016 nhưng tỷ lệ tăng không cao bằng tỷ suất sinh lợi tổng tài sản năm 2017 so với năm 2016. Điều này cũng dễ hiểu bởi vì, năm 2018 lợi nhuận sau thuế và tổng tài sản có tăng so với năm 2017, song tốc độ tăng đã chững lại hơn, và mức chênh lệch về tỷ lệ tăng của lợi nhuận sau thuế và tổng tài sản không cao bằng năm 2017.
2.2.4. Phân tích mức độ an toàn trong sử dụng vốn
Bởi vì hoạt động kinh doanh trong ngân hàng luôn luôn chứa đựng đầy rủi ro bao gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro tiền tệ, rủi ro thanh khoản mà trong tất cả các loại rủi ro trên thì rủi ro về tín dụng loại thường xuyên xảy ra nhất. Khi đánh giá hiệu quả hoạt động của Ngân hàng BIDV Phú Tài thì vấn đề luôn được bộ phận phân tích quan tâm hàng đầu đó là chất lượng tín dụng, bởi thông qua chất lượng tín dụng có thể đánh giá chính xác nhất về tình hình hoạt động ngân hàng và muốn đánh giá được chất lượng tín dùng thì phải thông qua tỷ lệ rủi ro tín dụng thì mới có thể đánh giá được. Bên cạnh đó, bộ phận phân tích còn phân tích mức độ an toàn về vốn trên các chỉ tiêu đó là: tỷ lệ về an toàn vốn, tỷ lệ nợ xấu và được thể hiện trên bảng sau:
Bảng 2.5: Các số liệu và chỉ tiêu về tỷ lệ an toàn vốn, tỷ lệ nợ xấu Chỉ tiêu Năm 2016 (triệu đồng) Năm 2017 (triệu đồng) Năm 2018 (triệu đồng) Vốn điều lệ 3.300.000 3.300.000 3.800.000 Tổng tài sản có rủi ro 28.607.786 29.668.678 34.986.554 Tỷ lệ an toàn vốn (%) 11,5% 11,12% 10,86% Tổng huy động tiền gửi 2,552,879 3,276,330 5,760,980 Tổng dư nợ cho vay 2.119.271 2.947.902 4.213.458 Hệ số sử dụng vốn (lần) 0,83 0,9 0,73 Tỷ lệ nợ xấu (%) 4,66% 2,12% 2,1%
(Nguồn: Báo cáo thường niên Ngân hàng BIDV Phú Tài từ năm 2016 đến năm 2018)
Bộ phận phân tích chỉ ra rằng: tỷ lệ nợ xấu đang có xu hướng giảm từ năm 2016 đến năm 2018, chất lượng tín dụng được đảm bảo và tỷ lệ nợ xấu được giữ dưới 3% theo đúng kế hoạch và định hướng phát triển đề ra trong năm 2017 và năm 2018. Cụ thể, tỷ lệ nợ xấu năm 2017 là 2,12%, giảm đáng kể so với mức 4,66% cuối năm 2016; tỷ lệ nợ xấu năm 2018 tiếp tục giảm xuống còn 2,1% và cũng giảm so với năm 20173. Thực tế trên, bộ phận phân tích cho biết năm 2017, Ngân hàng BIDV Phú Tài đã kiểm soát và quản lý rủi ro tín dụng bằng cách thiết lập hạn mức thanh toán tương ứng với mức độ rủi ro mà ngân hàng có thể chấp nhận được đối với mỗi khách hàng và đối với mỗi lĩnh vực địa lý, ngành nghề. Trong năm 2018, Ngân hàng BIDV Phú Tài đã triển khai áp dụng nhiều biện
pháp khác nhau nhằm phòng ngừa rủi ro tín dụng. Trước hết là xây dựng, hoàn thiện và cập nhật chính sách, quy trình tín dụng, tiếp theo là chú trọng nâng cao chất lượng công tác thẩm định, tăng cường kiểm tra giám sát, quản lý vay nợ. Bên cạnh đó, ngân hàng cũng luôn đề cao việc hoàn thiện và nâng cao hiệu quả của công tác kiểm tra nội bộ, tránh tình trạng cho vay theo thành tích.
2.2.5. Phân tích tình hình chấp hành, thực hiện chính sách, chế độ
Những ngân hàng lớn, có thương hiệu mạnh nhất là các ngân hàng thương mại nhà nước, các ngân hàng TMCP mà nhà nước nắm giữ cổ phần là chủ yếu đã chấp hành nghiêm túc các chính sách tiền tệ của NHNN và biện pháp chống lạm phát, tham nhũng của Chính phủ và BIDV Phú Tài cũng không ngoại lệ. Trong nền kinh tế thị trường ngày càng cạnh tranh, nhiều ngân hàng tìm mọi cách kể cả việc chạy đua lãi suất, đẩy lãi suất tiền gửi lên rất cao trong khi NHNN đã quy định mức lãi suất trần nhưng một số ngân hàng vẫn tìm cách như khuyến mãi khách hàng, hay hợp đồng riêng với khách hàng, thêm lãi suất cho người gửi tiền để tăng nguồn vốn huy động, nhưng BIDV Phú Tài vẫn thực hiện đúng chỉ thị của NHNN. Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát triển Việt Nam nói chung và chi nhánh Phú Tài nói riêng được đánh giá là ngân hàng giữ uy tín thương hiệu:
- Thường xuyên đảm bảo khả năng thanhkhoản - Lãi suất huy động theo đúng chỉ đạo củaNHNN
- Có đủ nguồn vốn cho vay với lãi suất hợp lý (Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát triển Việt Nam luôn là một trong những ngân hàng có lãi suất thấp so với các ngân hàng khác)
Trong khi nước ta bị ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu. BIDV Phú Tài vẫn hoạt động ổn định, nhờ đó NHNN không phải tập trung lo cho lĩnh vực này mà tập trung vào việc giảm tác động của cuộc khủng hoảng, giữ vững tăng trưởng kinh tế, đảm bảo an sinh xã hội. Trên tinh
thần đó Chính phủ đã thực hiện các chính sách như: hỗ trợ lãi suất cho doanh nghiệp cả ngắn, trung và dài hạn, cả cho nông dân vay mua máy móc thiết bị phục vụ sản xuất nông nghiệp thông qua vay vốn tại các NHTM, bố trí vốn tín dụng với các hộ nghèo và học sinh….
BIDV luôn đề cao công tác phòng chống tham nhũng là một trong những nội dung quan trọng, xuyên suốt trong chỉ đạo điều hành của toàn hệ thống. Ban Chỉ đạo Phòng chống tham nhũng và tội phạm của BIDV đã được thành lập từ Trụ sở chính đến các đơn vị thành viên (Tại Trụ sở chính: Ban Chỉ đạo Chống tham nhũng, phòng chống tội phạm BIDV do Chủ tịch HĐQT làm Trưởng Ban; Tại Đơn vị thành viên: Tiểu Ban Chỉ đạo Chống tham nhũng, phòng chống tội phạm do Giám đốc là Trưởng Tiểu Ban), nhằm đảm bảo sự thống nhất trong chỉ đạo điều hành và chủ động trong công tác đấu tranh phòng chống tham nhũng và tội phạm trong toàn hệ thống. Năm 2018, BIDV đã ban hành Chương trình công tác phòng chống tham nhũng, nhằm cụ thể hóa Chương trình công tác phòng, chống tham nhũng trong ngành Ngân hàng năm 2018 số 01/CTr-NHNN ngày 17/08/2018 của Thống đốc NHNNVN và BIDV Phú Tài cũng đã thực hiện nghiêm túc chỉ đạo trên. Chương trình tập trung vào các nội dung: Nâng cao vai trò, trách nhiệm của cán bộ, nhân viên, trong toàn hệ thống, nhất là người đứng đầu đơn vị; Tăng cường công tác quản lý cán bộ, nhân viên, hoàn thiện, thực hiện nghiêm túc các quy định về công tác tổ chức, cán bộ; Kiểm soát tài sản, thu nhập; tăng cường công khai, minh bạch trong thực hiện nhiệm vụ; Quản lý tài chính chặt chẽ, hiệu quả và đúng quy định, xây dựng và thực hiện chế độ các định mức tiêu chuẩn; Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát, kiểm toán nội bộ; Thực hiện các quy định về công tác tiếp công dân, giải quyết khiếu nai, tố cáo nhằm cập nhật thông tin về tham nhũng; Đẩy mạnh công tác kiểm tra Đảng,… BIDV luôn coi trọng công tác tuyên truyền, giáo dục nhằm nâng cao
nhận thức, ý thức trách nhiệm của cán bộ, đảng viên và nhân viên về công tác phòng chống tham nhũng, thường xuyên tuyên truyền thực hiện tốt Bộ Quy chuẩn đạo đức nghề nghiệp và Quy tắc ứng xử BIDV; Tổ chức các cuộc thi bắt buộc về đạo đức nghề nghiệp, phong cách, không gian giao dịch. Ngoài ra, BIDV cũng quán triệt, triển khai và hướng dẫn một cách kịp thời, đầy đủ các văn bản quy phạm pháp luật cũng như các văn bản hướng dẫn có liên quan đến công tác phòng, chống tham nhũng đến từng cán bộ. Một số nội dung được tập trung tuyên truyền và tổ chức học tập trong năm như: Nội dung về công tác phòng chống tham nhũng được nêu trong Nghị quyết Hội nghị Trung ương 4 (khóa XI), Kết luận số 21- KL/TW của Hội nghị Trung ương 5 (khóa XI) và gắn với việc thực hiện Chỉ thị của Bộ Chính trị về “Tiếp tục đẩy mạnh việc học tập và làm theo tấm gương đạo đức Hồ Chí Minh”.
2.2.6. Phân tích hiệu quả về mặt hoạt động xã hội
- Phát triển các ngành nghề kinh tế, kinh tế các địa phương
BIDV đồng hành cùng doanh nghiệp trên cả nước thông qua việc kết nối ngân hàng - doanh nghiệp; Tạo điều kiện tiếp cận nguồn vốn tín dụng ngân hàng; Hỗ trợ các doanh nghiệp trong các lĩnh vực, ngành nghề theo định hướng phát triển dài hạn của Chính phủ và NHNN, góp phần hỗ trợ mục tiêu phát triển dài hạn kinh tế đất nước. Triển khai các giải pháp, cơ chế chính sách dành cho doanh nghiệp nhằm tạo điều kiện tiếp cận nguồn vốn và dịch vụ ngân hàng như: Đơn giản hóa quy trình cấp tín dụng; Cải cách hành chính, cung cấp các chương trình gói tín dụng ưu đãi với quy mô hỗ trợ vốn lớn, lãi suất ưu đãi, đặc biệt ưu tiên đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa, tài trợ xuất khẩu, cho vay ứng dụng công nghệ cao.
- Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa:
Trong năm 2018, BIDV tiếp tục dành nhiều nguồn lực triển khai các hoạt động hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV). Cụ thể: Hỗ trợ thông
qua đa dạng hóa hơn nữa danh mục sản phẩm dành cho khách hàng DNNVV, hướng tới gia tăng giá trị, tiện ích cho doanh nghiệp. Trong năm 2018, 20 sản phẩm đã được BIDV ban hành mới/nâng cấp/ sửa đổi/triển khai chính thức (08 sản phẩm tín dụng, 08 sản phẩm tiền gửi đặc thù và 04 sản phẩm thanh toán). Triển khai dịch vụ cung cấp tài khoản online cho doanh nghiệp đăng ký kinh doanh tại Sở Kế hoạch Đầu tư, triển khai chính thức chương trình BIDV iBank. Chủ động triển khai 08 gói tín dụng hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa tốt, doanh nghiệp nhỏ và vừa nhiều tiềm năng phát triển, hỗ trợ đối tượng doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp khởi nghiệp là các doanh nghiệp mới/doanh nghiệp chuyển đổi từ hộ kinh doanh theo định hướng chỉ đạo của Chính phủ, NHNN. Các gói tín dụng cũng được BIDV “may đo” cho từng nhóm khách hàng đặc thù theo vùng miền, lĩnh vực kinh doanh, tập trung địa bàn cần ưu tiên hỗ trợ.
- Các hoạt động an sinh xã hội:
Trong những năm qua, bên cạnh việc thực thi nhiệm vụ kinh doanh, BIDV luôn tích cực thực hiện các hoạt động an sinh xã hội (ASXH) vì cộng đồng. Tiếp nối công tác ASXH của các năm vừa qua, hoạt động ASXH năm 2018 đã đạt được những kết quả tích cực đối với hoạt động của BIDV Phú Tài, tăng cường quảng bá hình ảnh BIDV cũng như góp phần đáng kể đối với các chương trình mục tiêu quốc gia nhằm xóa đói giảm nghèo, phát triển bền vững. Năm 2018, BIDV Phú Tài tiếp tục triển khai nhiều hoạt động ASXH từ thiện trực tiếp hiệu quả tập trung chủ yếu các lĩnh vực: Giáo dục, Y tế, Xây dựng nhà đại đoàn kết/tình nghĩa, Cứu trợ thiên tai, quà tết cho người nghèo… Tổng giá trị cam kết thực hiện các hoạt động tài trợ ASXH của BIDV là trên 1 tỷ đồng.
Các chương trình mục tiêu ưu tiên: Lĩnh vực ưu tiên hỗ trợ: Giáo dục, Y tế, Xây dựng nhà đại đoàn kết cho người nghèo; Phòng chống và khắc phục
hậu quả thiên tai (Đây là các lĩnh vực được Chính phủ khuyến khích và tạo điều kiện cho doanh nghiệp thực hiện). Địa bàn thực hiện: Vùng sâu, vùng xa, có điều kiện sống thấp, điều kiện kinh tế xã hội khó khăn, tập trung nhiều dân nghèo. Các khu vực có tập trung nhiều đơn vị thuộc lĩnh vực y tế, trường học... Phương thức hỗ trợ: Trực tiếp, đến thẳng đối tượng được thụ hưởng.
Kết quả cụ thể: Lĩnh vực giáo dục: Đây là lĩnh vực BIDV luôn dành phần lớn nguồn kinh phí tài trợ. BIDV Phú Tài đã triển khai tài trợ gần 500 suất học bổng khuyến học mỗi năm cùng các thiết bị giảng dạy học tập, phần