7. Kết cấu của đề tài
3.1.2 Yêu cầu hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động ngân quỹ
Yêu cầu ngăn ngừa và giảm thiểu đến mức thấp nhất rủi ro: Hoạt động ngân quỹ xuyên suốt trong quá trình kinh doanh của ngân hàng. Vì vậy, các chính sách, thủ tục kiểm soát phải được xây dựng, áp dụng trên cơ sở nhận diện rủi ro và hướng đến việc ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro có thể xảy ra ảnh hưởng bất lợi đến việc hoàn thành các mục tiêu của đơn vị.
Yêu cầu về sự phù hợp : Xây dựng và hoàn thiện hệ thống Kiểm soát nội bộ của đơn vị phải phù hợp tình hình, đặc điểm hoạt động của đơn vị. BIDV Phú Tài có các loại hình kinh doanh dịch vụ giống như các đơn vị khác của BIDV trong hệ thống. Tuy nhiên đơn vị có đặc điểm phân tán địa lý, có tình hình hoạt động kinh doanh, nhân tố con người riêng. Muốn hệ thống hoạt động hiệu quả, đơn vị phải tính đến những điều kiện trên và có chính sách quản lý phù hợp.
Yêu cầu về sự kế thừa: Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Viêt Nam trải qua hơn 60 năm hình thành và phát triển, có cơ cấu tổ chức kinh doanh và bộ máy quản lý dày dặn kinh nghiệm. Hoàn thiện KSNB hoạt động ngân quỹ tại Chi nhánh phải đảm bảo sự kế thừa và phát huy hệ thống kiểm soát nội bộ của hệ thống.
Yêu cầu mang tính khả thi và hiệu quả: Khi tổ chức bất cứ phương thức kiểm tra, kiểm soát nào, Ban lãnh đạo phải cân nhắc đến tính hiệu quả và hiệu lực của phương thức đó. Nếu xây dựng các thủ tục KSNB một cách hình thức, không tính đến các điều kiện có thể thực hiện được ở tại đơn vị thì các thủ tục KSNB đó sẽ không phát huy tác dụng, thậm chí còn tạo ra cơ chế kiểm soát chồng chéo làm giảm hiệu lực của các thủ tục kiểm soát khác. Hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động ngân quỹ phải đảm bảo cân đối chi phí vận hành với lợi ích mà KSNB hoạt động ngân quỹ mang lại.
76
Đưa công nghệ vào trong công tác giám sát: Hoàn thiện các quy định an toàn, các biện pháp thận trọng, các quy định chính sách quản lý, đồng thời đổi mới nội dung, phương pháp, quy trình giám sát phù hợp với sự phát triển của công nghệ thông tin. Đưa ứng dụng công nghệ thông tin vào trong công tác kiểm soát nội bộ ngân quỹ.