9. KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN
1.2.2. Chất lượng tín dụng của Quỹ tín dụng nhân dân
1.2.2.1. Khái niệm về chất lượng tín dụng
Theo góc độ nghiên cứu của đề tài, chất lượng tín dụng là sự thoả mãn nhu cầu vay vốn của khách hàng, phù hợp với sự phát triển kinh tế - xã hội của đất nước nói
chung và của địa phương nói riêng, trên cơ sở thu hồi được gốc và lãi đúng hạn như đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng để đảm bảo sự tồn tại và phát triển của TCTD.
1.2.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của Quỹ tín dụng
Về mặt định lượng, chất lượng tín dụng được phân tích, đánh giá qua các chỉ tiêu về nợ quá hạn, nợ xấu, chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng, chỉ tiêu sử dụng nguồn vốn huy động để cho vay, chỉ tiêu hệ số thu nợ và chỉ tiêu lợi nhuận.
Tỷ lệ nợ quá hạn: là tỷ lệ phần trăm giữa tổng các khoản nợ quá hạn so với tổng dư nợ tại một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quí hay cuối năm. Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc hay nợ lãi đã quá hạn.
( )
Tỷ lệ nợ xấu: là tỷ lệ phần trăm giữa tổng các khoản nợ xấu so với tổng dư nợ tại một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quí hay cuối năm. Đây là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng tại các QTDND. Nợ xấu là một khoản nợ quá hạn với thời gian quá hạn từ trên 90 ngày trở lên hay các khoản nợ bị kéo theo từ các khoản nợ xấu khác của cùng một khách hàng vay theo sự nhận định và đánh giá về khoản vay của QTDND và những khoản vay này được đánh giá có rủi ro cao và được xếp vào khoản nợ xấu.
( )
Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng: là tỷ lệ giữa tổng doanh số thu nợ với tổng dư nợ bình quân trong một thời gian nhất định, thường là một năm. Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của QTDND, thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm. Vòng quay vốn càng nhanh thì được coi là tốt và việc cho vay càng được an toàn.
Hiệu suất sử dụng vốn: là tỷ lệ phần trăm giữa tổng dư nợ với tổng vốn huy động được tính tại một thời điểm nhất định hoặc tính bình quân cho cả năm. Chỉ tiêu này cho biết với một đồng vốn huy động thì QTDND sử dụng bao nhiêu đồng vào hoạt động tín dụng. Chỉ tiêu này càng cao thì chứng tỏ QTDND đang thuận lợi trong hoạt động cho vay thành viên.
Chỉ tiêu hệ số thu nợ: là tỷ lệ giữa doanh số thu nợ và doanh số cho vay. Hệ số thu nợ đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của QTDND. Chỉ tiêu này phản ánh trong một thời kỳ nào đó, với doanh số cho vay nhất định thì QTDND sẽ thu về được bao nhiêu đồng vốn. Với ý nghĩa như trên thì giá trị chỉ tiêu này càng cao càng tốt.
Chỉ tiêu lợi nhuận trên dư nợ bình quân: Đây là chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng. Chỉ tiêu này cho biết với một đồng vốn tín dụng thì mang lại bao nhiêu đồng lợi nhuận cho QTDND.
( )
1.2.2.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của Quỹ tín dụng nhân dân
Ảnh hưởng từ quỹ tín dụng
+ Tiêu chuẩn tín dụng: tiêu chuẩn tín dụng là yêu cầu mà người đi vay phải đạt được để thiết lập quan hệ tín dụng tuỳ theo quy mô của quan hệ tín dụng và giới hạn an toàn của QTD. Tiêu chuẩn tín dụng được đưa ra để so sánh những mục tiêu của người vay vốn cần đạt được. Trên cơ sở đó, QTD phân loại để mở rộng hay thu hẹp quy mô tín dụng, đồng thời đưa ra những biện pháp phù hợp để đảm bảo an toàn tín dụng.
+ Chất lượng nhân sự: hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, những nhân viên quỹ tín dụng vừa phải là nhà phân tích vừa là nhà dự đoán kinh tế. Trên cơ sở thông tin thu thập được họ sàng lọc ra khách hàng có đủ phẩm chất tín dụng, những dự án khả thi, lập được những hợp đồng có chất lượng tốt. Nếu QTD có một đội ngũ nhân viên có trình độ kỹ thuật, chuyên môn, kinh nghiệm thì chất lượng các khoản tín dụng sẽ cao hơn, rủi ro trong hoạt động sẽ được giảm thiểu.
Ảnh hưởng từ khách hàng
+ Năng lực của khách hàng: đây là nhân tố quyết định đến việc khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu quả hay không. Nếu năng lực của khách hàng có hạn, họ không dự đoán đúng những biến động lên xuống của nhu cầu thị trường, không có kinh
nghiệm trong việc sản xuất, quyết định những phương án kinh doanh không phù hợp với nhu cầu của thị trường, sản phẩm sản xuất ra không tiêu thụ dẫn đến tình trạng phá sản không trả được nợ vay. Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng của QTD. Và ngược lại, năng lực của khách hàng càng cao thì khả năng cạnh tranh trên thị trường càng lớn và sử dụng vốn vay càng có hiệu quả.
+ Sự trung thực của người đi vay: tính trung thực của khách hàng quyết định rất lớn đến chất lượng tín dụng của QTD. Nếu khách hàng có tính lừa gạt QTD và đưa ra những phương án kinh doanh giả hòng chiếm dụng vốn của QTD điều đó đồng nghĩa với việc QTD có thể gặp rủi ro tín dụng bất cứ lúc nào. Ngược lại, nếu khách hàng trung thực, sử dụng vốn vay đúng mục đích thì sẽ làm tăng chất lượng tín dụng.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Nội dung Chương 1 của luận văn tác giả đã trình bày có hệ thống những lý luận liên quan đến đề tài bao gồm:
- Khái quát về Quỹ tín dụng nhân dân, mục tiêu và nguyên tắc hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân, mô hình tổ chức của Quỹ tín dụng nhân dân, các hoạt động cơ bản của Quỹ tín dụng nhân dân (huy động vốn, cho vay, gửi tiền tại Ngân hàng hợp tác xã Việt Nam,...), sự hình thành và phát triển của mô hình Quỹ tín dụng nhân dân tại Việt Nam và vai trò của hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân đối với nền kinh tế nước nhà;
- Tổng quan về tín dụng và chất lượng tín dụng của Quỹ tín dụng nhân dân gồm: các khái niệm về tín dụng và chất lượng tín dụng, các sản phẩm và dịch vụ tín dụng của Quỹ tín dụng nhân dân, các chỉ tiêu đánh giá kết quả tín dụng (doanh số cho vay, doanh số thu nợ, chỉ số dư nợ cho vay), các chỉ tiêu đo lường chất lượng tín dụng của Quỹ tín dụng nhân dân (vòng quay vốn tín dụng, hiệu suất sử dụng vốn, Hệ số thu nợ, chỉ tiệu lợi nhuận so với dư nợ bình quân), đặc điểm tín dụng của Quỹ tín dụng nhân dân, các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng (các yếu tố đến từ chính Quỹ tín dụng, yếu tố từ phía khách hàng hay yếu tố khách quan) từ đó cho thấy sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng của Quỹ tín dụng nhân dân.
Những lý luận được trình bày trên hình thành khung lý thuyết nhằm định hướng cho quá trình nghiên cứu, thực hiện mục tiêu của đề tài.
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN