Về cơ cấu bộ máy: Mô hình QTRRTT hiện đại có sự tách bạch rõ ràng giữa
bộ phận QTRR và bộ phận kinh do anh. Đây l à nguyên tắc quan trọng nhất để đảm bảo hiệu quả trong quản trị rủi ro . Hệ thống quản trị rủi ro c ủa ngân hàng
KDB tách bạch hoàn to àn và được báo c áo lên c ấp c ao nhất . Cơ c ấu quản trị
51
Phương pháp đo lường QTRRTT đang được các ngân hàng lớn trên thế giới sử dụng là phương pháp tính toán và đo lường giá trị VaR, các phương pháp khác như phương pháp khe hở nhạy cảm lãi suất (Repricing Gap), Khe hở kỳ hạn kinh tế (Duration Gap), PVBP là các phương pháp trước đó, tuy nhi ê n đều c ó ưu nhượ c điểm khác nhau. Tại chi nhánh ngân hàng Calyon, Hồ Chí Minh áp dụng đồng thời nhiều phương pháp khác đồng thời để quản trị RRTT. Thực tế đã chứng minh rằng các ngân hàng trên đã và đang quản lý RRTT khá hiệu quả bằng các phương pháp hiện đại nhất hiện nay.
Các ưu việt trong phương pháp QTRRTT của 2 ngân hàng nước ngoài này là: (i) Áp dụng phương pháp QTRR ti ê n tiến; (ii) Có các hệ thống phần mềm hiện đại với chi phí rất cao, độ tin c ây khá lớn, hệ thống phần mềm hỗ trợ được việc tính toán VaR, các thô ng t in lưu trữ trong hệ thống g i úp ngân hàng thực hiện phân tích chuỗi sự kiện theo trình tự thời gian, từ những sự kiện đơn lẻ, hệ thống c ó khả năng đo lường được giá trị hoạt động hiện tại và tương lai với các đối tượng khác nhau; (iii) Có quy trình QTRRTT bài bản và được chuẩn hóa gồm các bước sau: Nhân dạng RRTT; Đo lường RRTT, tron ó ó v ệc thu th p các dữ liệu RRTT, xây dựng các kịch bản và giả ịnh, cuối cùng là tính toán các mứ ộ rủi ro; Giám sát rủi ro thông qua các báo cáo RRTT và các chi ến lược đánh giá RRTT, Kiểm soát rủi ro thông qua các hạn mức rủi ro và kiểm toán quá trình quản trị rủi ro thị trường; (iv) Quản lý RRTT bằng VaR ược tính toán t o p ươn p p nâng cao.
Kinh nghiệm các NHTM Việt Nam có thể áp dụn ược tuy nhiên trong hoàn cảnh hiện nay các NHTM Việt Nam có vốn điều lệ chưa c ao, RRTT sẽ c ó tác động rất lớn vào lợi nhuận và vốn chủ sở hữu của ngân hàng, vì vây việc áp dụng c ác phương pháp quản trị hiện đại là rất cần thiết. Tuy nhiên chi
52
phí đầu tư cho C ác phần mềm cũng tương đối cao và cần đội ngũ chuyên vi ên
kỹ thuật và chuyên mô n có trình độ C ao để có thể vận hành.
Kết luận chương 1
Chương 1 của luận văn tập trung nghiên cứu l àm rõ những vấn đề chung về RRTT và quản trị RRTT c ủa NHTM. Tác giả đã khái quát về rủi ro thị trường, c ác loại rủi ro thị trường và đi s âu phân tí ch nộ i dung QTRRTT từ mô
hình, chính sách, quy trình, phương pháp, công cụ đo lường RRTT tại NHTM.
Kết quả nghiên cứu chương này là c ơ sở đó để đánh gi á một cách khách quan hoạt động QTRRTT trong hoạt động kinh do anh c ủa Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư v à Phát triển Việt Nam ở c hương 2.
53
CHƯƠNG II
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV)
2.1.1. Sự ra đời và phát triển của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển
Việt Nam
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (gọi tắt là BIDV) được thành l ập năm 1957 với tên gọ i đầu tiên là Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam. Đến năm 1990, ng ân hàng C hính thức đổ i tê n thành Ngân hàng Đầu tư v à Phát
triển Việt Nam gắn với giai đoạn chuyển đổi từ một ngân hàng thương mại quốc doanh sang hoạt động the o cơ chế của một ngân hàng thương mại, tuân thủ các nguyên tắc thị trường và định hướng mở cửa của nền kinh tế . Năm 2012 BIDV cổ phần hó a thành C ô ng đánh dấu bước phát triển mạnh mẽ của BIDV trong tiến trình hội nh p.
Trải qua quá trình xây dựng và trưởng thành, đến nay BIDV đã C ó những
bước phát triển toàn diện khẳng định vị thế của mình. Tổng tài sản của BIDV tại thời điểm 31/12/2019 đạt 1,49 triệu tỷ đồng, tiếp tục duy trì vị thế là ngân hàng TMCP có quy mô lớn nhất thị trường Việt Nam. BIDV có mạn lưới hơn 1.060 C hi nhánh v à phòng g i ao dịch cùng hiện diện thương mại tại 6 quốc
gia và vùng lãnh thổ, phục vụ trên 12 triệu khách hàng, thiết l p quan hệ ối tác vớ 2 300 ịnh chế tài chính trên toàn cầu. Tổng quy mô uy ộng vốn năm 2012 đạt 1.167.639 tỷ đồng và tổng số dư cho vay và đầu tư đạt 1.098.912 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu trong mức kiểm soát luôn nhỏ hơn 2%, ROE đạt 13,60%0, ROA đạt 0,61%, hệ số CAR đạt 8,6%,... Lợi nhuận trước thuế riêng ngân hàng đạt 10.308 tỷ đồng. Vốn điều lệ đạt 40.220 tỷ đồng, Vốn chủ sở hữu ạt 72,636 tỷ ồng.
I _
NHBL EKDVATT I K. QtRR
ε⅛Rgjχ Trường đáo. aa
æje. Jfeu⅛. râa bộ Chi Nbãxứỉ.
54
Năm 2019, BIDV đã ho àn thành bán 15% vốn điều lệ cho cổ đô ng chiến
lược nước ngoài là tập đo àn KEB Hana - tập đo àn tài chính Hàn Quốc lớn trên thế giới. Tháng 12/2019 BIDV được NHNN chấp thuận tuân thủ TT41/2016/TT-NHNN trước thời hạn. Với những thành tích xuất sắc đạt được, tháng 4/2020 Moody’s định hạng tiền gửi nội tệ/ngoại tệ dài hạn và định hạng nhà phát hành của BIDV tiếp tục duy trì ở mức Ba3 - ngang với mức trần quốc gi a . Định hạng tiền gửi ngoại tệ dài hạn của BIDV ở mức B1. BIDV thuộc nhóm các ngân hàng có định hạng tín nhiệm cao nhất tại thị trường Việt Nam.
2.1.2. Cơ cấu tổ chức của BIDV
Mô hình tổ chức bộ máy hoạt động của BIDV hiện nay bao gồm Hội sở c hính; 189 c hi nhánh trong nước, 01 c hi nhánh nước ngoài và trên 871 phòng
giao dịch; 10 công ty con và 04 công ty liên doanh, liên kết. Mô hình hiện nay của BIDV đang được tổ chức và v ận hành the o hướng công ty mẹ và c ác c ông
ty c on . Mô hình tổ chức hoạt động của BIDV như s au: 55
∣⅛ t∣an QLRR
∏J ban nliRHUJ
1⅛- ban CNTT
Hii a⅛g ALCO H⅛i f[⅛ Lg Iin d ngχ ụ CJK L⅛ ban HD kh iả B. KHDN iφfi-y⅛sκa Ban Tòng giám d cố yá Ké toan tnxõng B. KHCL B. QLTSNN B-QLDAKBiC B-QLDAKNga B QLDAĐNB VE,CEa⅛ι Ean KT⅛GS Tnan i±L i∣
B. KHDN IfflI B. DCTC E .QLTO TT DVKH 3. J⅛i ±LΓ± IT QLSDV kkQ.⅛U⅛'. TT DVfckQ. MKptJi-Nsa
B. TCNS
B-IRfcQHCC
Hình 2. 1: Cơ cấu tổ chức của BIDV
Nguồn: BIDV
Cơ C ấu tổ chức của BIDV đã và đang được hoàn thiện theo thông lệ quốc
tế. Mô hình tổ chức được C ơ Cấu lại đã Cơ bản phân tách các phòng ban theo đố i tượng khách hàng, kết hợp theo sản phẩm dịch vụ; BIDV thực hiện phân cấp quản lý theo chiều dọc nhằm nâng cao hiệu quả quản lý và tăng cường khả năng QTRR, tăng cường chất lượng và đảm bảo hiệu quả hoạt động kinh doanh, phát triển sản phẩm mới trê n C ơ sở nền tảng công nghệ hiện đại.
Ban lãnh đạo BIDV C ó năng lực, tâm huyết, chủ động nhạy bén trong chỉ
đạo điều hành . Ban lãnh đạo đều được đào tạo nâng cao về kiến thức quản trị kinh doanh theo thông lệ quốc tế. Trong những năm qua, Ban lãnh đạo ngân
56
hàng đã và đang chỉ đạo thực hiện thành công đề án C ơ C ấu lại BIDV theo chỉ
đạo của Chính phủ và NHNN. Đặc biệt trong 3 gần đây, BIDV đã liên tục thực hiện các giải pháp nâng C ao năng lực QTRR, đảm bảo mục tiêu tăng trưởng bền vững. Công tác quản trị rủi ro được thực hiện t ập trung tại Trụ sở chính góp phần hạn chế rủi ro xuống mức thấp, thu nhập phi tín dụng ngày n tăn l n.
2.1.3. Tổng quan về tình hình tài chính của BIDV.
Mặc dù phải đối mặt với sự cạnh tranh ngày càng gay gắt với các NHTM trên thị trường nhưng quy mô hoạt động của BIDV vẫn tiếp tục tăng trưởng khá với tổng tài sản đạt 1.458.740 tỷ đồng, tăng trưởng 13,7% so với năm 2018, tiếp tục là ngân hàng TMCP có quy mô tài sản lớn nhất tại Việt Nam. BIDV đã thô ng qua Nghị quyết phương án Quản lý Tài sản Nợ - Có gi ai đoạn 2019-2020, l àm C ơ sở điều hành, tiếp tục cấu trúc tài sản the o hướng gi a tăng
tỷ trọng tài sản sinh lời, đạt 97% vào cuố i năm 2019 (tăng 0,9 % đi ểm tỷ trọng
so với năm trước ), trong đó ri ê ng nợ nhóm 1 chiếm trên 71% tổng tài sản; còn
các tài sản không sinh lời và nợ xấu chỉ chiếm 3% tổng tài sản, giảm 3% so với năm 2018 .
Về hoạt động huy động vốn:
Tổng nguồn vốn huy động đến 31/12/2019 đạt 1.346.031 tỷ, tăng 12,20%0
so với đầu năm; trong đó HĐV cuối kỳ thị trường 1 đạt 1.167.639 tỷ, tăng trưởng 12,7% so với năm 2018, thị phần tiền gửi chiếm khoảng 11,5% của to àn ng ành . Trong năm 2019, BIDV triển khai thành C ô ng C ác đợt phát hành
trái phiếu tăng vốn ra công chúng và riêng lẻ cho nhà đầu tư tài chính đủ điều kiện tính vào vốn tự có cấp 2 với khối lượng chào b án thành C ô ng hơn 19.000
tỷ, góp phần quan trọn n n o năn lực tài chính của BIDV. Bên cạnh nguồn vốn từ thị trường 1, BIDV tận dụng tốt nguồn vốn từ thị trường 2 và
57
kho bạc nhà nước để hỗ trợ C ân đối vốn, thanh khoản, đảm bảo tỷ lệ LDR được kiểm soát xoay quanh mức 88% để gia tăng hiệu quả.
Cơ C ấu huy động vốn có sự thay đổi theo chiều hướng tích cực . Năm 2019, BIDV thu hút được 1.094.708 tỷ đồng thông qua kênh tiền gửi của khách hàng, chiếm 81,3% tổng nguồn vốn huy động, tăng 12,6% so với năm 2018 . Huy động vốn thông qua kênh phát hành trái phiếu, tài trợ và ủy thác đầu tư cũng thu hút được 62.772 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 4,7% trong tổng nguồn vốn huy động năm 2012 . Cơ C ấu kỳ hạn cũng bền vững hơn với tiền gửi
có kỳ hạn luôn chiếm tỷ trọng chi phối trong nhiều năm (năm 2019 là 72,91%), đặc biệt, nguồn vốn trung và dài hạn (trên 1 năm) chi ếm tỷ trọng cao.
■ Tiền gửi c ủa khác h hàng
■ C ác khoản nợ CP và NHNN
■Tiền gửi và v ay c ác TCTD k,hác
■Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư
Hình 2. 2: Cơ cấu huy động vốn BIDV năm 2019
Nguồn: Báo cáo tài chính 2019 của BIDV
Hoạt động tín dụng:
Tổng dư nợ tín dụng và đầu tư đến 31/12/2019 đạt 1.289.795 tỷ đồng, trong đó dư nợ tín dụng đạt 1.098.912 tỷ đồng, tăng trưởng 12,4% so với 2018. Quy mô tín dụng của BIDV chiếm 13,4% thị phần toàn ngành và tiếp tục duy trì vị thế ngân hàng có quy mô tín dụng lớn nhất khối ngân hàng thương mại cổ phần. So với ngân hàng khác tố c độ tăng trưởng tín dụng của BIDV cao hơn của ngân hàng Vietinbank (7%) nhưng thấp hơn so với V ietcombank (15 %).
Stt Nội dung 2018 2019 Chênh lệch2019/2018 so%TT với 2018 Tổng thu nhập ròng 2.238,71 2.474,45 235,74 10,53%
I Theo sản phẩm 2.238,71 2.475,45 236,74 10,57%
1 Thu nhập từ KDNT&PS 1.039,67 1.518,28 478,61 46,03%
2 Thu dịch vụ tư vấn phát hành trái phiếu 49,73 115,39 65,66 132,03% 3 Thu ròng từ tự doanh tiền gửi và tự doanhtrái phiếu 1.149,31 841,78 (307,53) -26,76%
I
I 1 Theo đối tượng hoạt động 2.238,71 2.475,45 236,74 10,57%
Thu nhập từ PVKH. trđó: 970,34 1.462,62 492,28 50,73%
- Mua bán ngoại tệ PVKH 759,02 1.148,77 389,75 51,35%
- Phái sinh tài chính 150,53 183,43 32,90 21,86%
- Phái sinh hàng hóa 11,06 15,03 3,97 35,90%
- Tư vấn phát hành TP 49,73 115,39 65,66 132,03%
2 Thu nhập từ tự doanh 1.268,37 1.012,83 (255,54) -20,15%
- Tự doanh ngoại tệ 119,06 171,04 51,98 43,66%
- Tự doanh tiền gửi 400,01 619,35 219,34 54,83%
- Tự doanh trái phiếu 749,30 222,44 (526,86) -70,31%
58
Dòng vốn tín dụng tập trung vào lĩnh vực sản xuất và lĩnh vực ưu tiên the o định hướng của Chính phủ và NHNN chiếm trên 60% tổng dư nợ, trong đó một số lĩnh vực có sự tăng trưởng c ao như cho vay doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao (27,6%), cho vay tài trợ xuất khẩu (20%) ... Bên cạnh đó, hoạt động cho vay của BIDV luôn chú trọng đến phát triển bền vững the o định hướng của Chính phủ, trong đó dành nguồn tín dụng quy mô l ê n đến 20.000 tỷ
đồng tài trợ cho các dự án tín dụng xanh, các lĩnh vực phát triển năng lượng tái tạo, cung cấp nước sạ .
Về cơ cấu: Khối bán lẻ dẫn đầu thị trường về quy mô tín dụng, đến 31/12/2019 đạt 374.526 tỷ đồng, tăng trưởng 21,5% so với năm 2018, chiếm tỷ trọng 34,1% tổng dư nợ tín dụng. Khối bán buôn tăng trưởng 8,3% so với 2018, trong đó dư nợ SME tăng trưởng khá, đạt mức tăng trưởng 21%, góp phần chuyển dị ơ ấu t o ướng giảm dần sự phụ thuộc vào KHDNL (quy mô sụt giảm dưới 1%); Dư nợ ngắn hạn tăng trưởng 5,7% so với đầu năm; dư nợ trung dài hạn được c ân đối mở rộng cho phân khúc khách hàng bán lẻ, khách hàng có vốn đầu tư nước ngoài, khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa. Tỷ trọng dư nợ TDH trên tổng dư nợ là 37,82%.
1.8%
Tín dụng b án lẻ Cho vay ĐCTC Cho vay KHDNL Cho vay KH SME Cho vay KH FDI
Hình 2. 3: Cơ cấu cho vay BIDV năm 2019
Nguồn: Báo cáo tài chính 2019 của BIDV
Về chất lượng: Bên cạnh mục tiêu tăng trưởng BIDV luôn chú trọng kiểm soát chất lượng dư nợ, tỷ lệ nợ xấu, nợ nhóm 2 giảm qua c ác năm. Năm
59
2019 số dư nợ xấu là 18.865 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu 1,7%, giảm 0,3% so với năm 2018; tỷ lệ nợ nhóm 2 là 2,01% giảm 0,13% so với năm 2018 .
Hoạt động kinh doanh vốn
BIDV luôn tham gia tích cực vào thị trường tiền tệ và thị trường vốn góp phần quan trọng vào kết quả kinh doanh của toàn ngân hàng. Thu nhập từ hoạt động kinh doanh vốn năm 2019 tăng trưởng tốt so với năm 2018 đặc biệt
là hoạt động kinh doanh phục vụ khách hàng (tăng 50,73%), tuy nhiên thu nhập từ hoạt động tự doanh giảm (255,5 tỷ đồng ~ 20,15%), cụ thể:
Bảng 2. 1: Kết quả hoạt động kinh doanh vốn và tiền tệ BIDV năm 2019
Nguồn: BIDV
Thu kinh doanh ngoại tệ và phái s i nh đạt 1.518 tỷ đồng, tăng trưởng 46% so với năm 2018, trong đó c hủ yếu đến từ thu nhập từ hoạt động mua bán ngoại tệ phục vụ khác h hàng đạt 1.190 tỷ đồng, tăng trưởng 50,7% so với năm 2018, BIDV duy trì vị trí TOP 3 ngân hàng có thị phần mua bán ngoại tệ lớn nhất với khách hàng. Thu từ hoạt động tự doanh năm 2019 đạt 1.012,83 tỷ
60
đồng, giảm 20,15% so với 2018 với 2 cấu phần tự doanh ngoại tệ và tự doanh trái phiếu tuy đều C ó lãi nhưng lại thấp hơn nhi ều so với năm 2018 do b iến động thị trường không thuận lợi.
Danh mục đầu tư của BIDV chủ yếu tập trung ở trái phiếu chính phủ, các sản phẩm phái s inh tài chính như ho án đổi lãi suất một đồng tiền, ho án đổi lãi
suất hai đồng tiền, tự doanh tiền tệ, mua bán tiền tệ phục vụ khác h hàng... 2.2. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Trên cơ sở các văn bản, tài liệu, báo cáo của BIDV trong hoạt động QLRR nói chung và QLRRTT nói riêng, kết hợp với kết quả trả lời phỏng vấn của 10 cán bộ, lãnh đạo tại c ác đơn vị gồm Ban Kinh doanh vốn và tiền tệ; Ban Quản lý rủi ro Hoạt động và Thị trường; Ban Kiểm toán nội bộ; Phòng Trợ lý Ủy ban Quản lý rủi ro; Ban Kiểm tra và giám sát tuân thủ, tác giả đã tổng hợp và đánh giá về thực trạng quản trị rủi ro thị trường tại BIDV như s au:
2.2.1. Cơ cấu tổ chức trong công tác quản trị RRTT