một số nước trên thế giới và Việt Nam
chính toàn cầu. Ngày nay, sự kiện nhiều NH trên thế giới công bố các khoản nợ xấu và thua lỗ đang được cộng hưởng với tình trạng khủng hoảng tín dụng toàn cầu.
Trước tình hình đó, các NH lớn có tầm ảnh hưởng toàn cầu đang tiến hành nhiều biện pháp để sẵn sàng đối phó với khủng hoảng tín dụng thế giới. Sau đây là một số các kinh nghiệm hạn chế RRTD ở một vài nước trên thế giới.
1.3.1.1. Kinh nghiệm của Nhật Bản
Hoạt động của NH và nền kinh tế Nhật có mối quan hệ chặt chẽ với nhau. Khi nền kinh tế có vấn đề thì ngành kinh doanh NH cũng không thể hoạt động tốt được. Cho dù NH đóng vai trò hỗ trợ đối với các ngành công nghiệp sản xuất và dịch vụ, nhưng hệ thống NH cũng có thể làm tình hình xấu hơn và trì trệ sự ổn định của nền kinh tế nếu bản thân NH cũng gặp khó khăn. Nếu như phần lớn các khoản cho vay của NH cấp cho các doanh nghiệp không khỏe mạnh, thì không chỉ NH hoạt động không hiệu quả, mà nền kinh tế cũng sẽ bị ảnh hưởng.
Thực tế hoạt động tín dụng của các NHTM Nhật Bản cho thấy việc cho vay không chặt chẽ cùng với chính sách mở rộng quá tham vọng càng được kích thích thêm do cạnh tranh trên thị trường là kết quả gây ra sự thua lỗ của NH. Mặt khác do không có kinh nghiệm với những khoản vay bị thất thoát nghiêm trọng trước đây nên các NHTM Nhật Bản không biết cách quản lý khi có phát sinh lãi lỗ tín dụng.
Các NHTM không hiểu rõ hậu quả nghiêm trọng của việc trì hoãn những biện pháp dứt khoát đối với các KH vay có rủi ro, do đó mức lãi lỗ của NH không thể được giải quyết nhanh chóng và với phí tổn thấp hơn. Nói cách khác, NH nên chủ động trong việc đánh giá một KH có tiềm năng rủi ro trong tương lai gần và xa, từ đó có biện pháp xử lý càng sớm càng tốt.
Ngoài ra, thực tế ở Nhật Bản cũng cho thấy, nếu mức lỗ của NH vượt quá khả năng của các NHTM, Nhà nước sẽ dùng các nguồn quỹ quốc gia để
can thiệp và tất yếu Ban điều hành các ngân hàng cũng phải được thay thế.
Hiện nay các NHTM Nhật Bản đã xử lý thành công các vấn đề liên quan đến tài sản không thu hồi được. Tổ chức dịch vụ tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc thúc ép các NH thực hiện công tác dự phòng cần thiết cũng như xử lý các khoản lỗ lớn kéo dài trong nhiều năm đối với hầu hết các NH.
1.3.1.2. Kinh nghiệm của Singapore
Để phòng ngừa các khoản nợ xấu phát sinh, các NHTM Singapore xây dựng “Danh mục theo dõi” để nhận biết những dấu hiệu cảnh báo sớm vấn đề bất ổn về tín dụng.
- “Danh mục theo dõi” là danh sách theo dõi những KH đang tồn tại những vấn đề RRTD tiềm ẩn cần quan tâm. Những KH có tên trong danh sách
theo dõi không phải là những KH bị xếp vào loại nợ cần chú ý hoặc thấp hơn mà đều là những KH được xếp loại nợ đủ tiêu chuẩn. Tuy nhiên, trong trường
hợp dấu hiệu cảnh báo sớm có chiều hướng có ảnh hưởng bất lợi đối với KH vay, khi đó cần xem xét để có thể xếp loại KH vào nhóm nợ cần chú ý hoặc thấp hơn.
- Đối với các khoản nợ được phân loại vào nợ xấu, thì tối đa trong vòng 30 ngày làm việc, các cán bộ tín dụng phải chuyển ngay cho bộ phận quản lý tài sản đặc biệt để theo dõi nhằm:
+ Xem xét lại tất cả các loại giấy tờ và tài sản ký quỹ, khi cần thiết có thể sửa đổi để hoàn chỉnh các giấy tờ và tài sản đó.
+ Đánh giá khả năng của KH và sẵn sàng thực hiện cơ cấu lại nợ trong một khoảng thời gian thích hợp.
+ Trường hợp cần thiết sẽ tiến hành những thủ tục pháp lý thích hợp để thu hồi các khoản tín dụng.
+ Đưa ra chiến lược thu hồi khoản nợ cũng như phân loại nợ vào các nhóm nợ thích hợp.
các khoản nợ này.
+ Đối với các khoản nợ xấu được trích lập dự phòng đầy đủ, MAS (cơ quan quản lý tiền tệ của Singapore) cho phép các NHTM được xóa nợ xuống còn 1 đô la Singapore, bất kể tình trạng có thể thu hồi được khoản nợ như thế nào. Điều này nhằm phục vụ cho các mục đích giám sát. Báo cáo danh mục các khoản nợ xấu và trích lập dự phòng cụ thể của các NHTM bắt buộc phải được nộp tới Hội đồng quản trị của NHTM và MAS để quản lý.
Với việc quản lý nợ xấu như trên, nhìn chung tỷ lệ nợ xấu của các NHTM Singapore không cao và thông thường nếu phát sinh một khoản nợ xấu ở ngân hàng thì gần như ngay lập tức khoản nợ đó sẽ được xử lý.
Xác định trách nhiệm của những người ký kết các khoản tín dụng Singapore quy định những người ký kết các khoản tín dụng phải chịu trách nhiệm trước tiên trong việc thực hiện phân loại tín dụng chính xác dựa trên những định giá về tình hình tổng thể (khả năng thanh toán từ các nguồn thu nhập thông thường, người bảo lãnh, tài sản ký quỹ, dòng tiền, triển vọng phát triển...) và có thể thay đổi kết quả phân loại trong quá trình phê chuẩn thông thường hay vào bất cứ thời điểm nào khác.
Các khoản nợ tín dụng được chia thành 5 nhóm nợ: Nợ nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn), Nợ nhóm 2 (nợ cần chú ý), Nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), Nợ nhóm 4 (nợ nghi ngờ), Nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn). Trong đó, nợ các nhóm 3,4,5 được gọi là nợ xấu. Việc trích lập dự phòng tổn thất cho vay chỉ bao gồm dự phòng cụ thể.
+ Dự phòng cụ thể được xác định theo các tiêu chí:
(i) Hoạt động kinh doanh cơ bản và khả năng tài chính vững chắc của khách hàng vay.
(ii)Nguồn tiền mặt của KH vay.
(iii) Chất lượng và giá trị có thể bán chuyển đổi của TSĐB cho khoản vay tín dụng.
(iv) Sự tồn tại của quyền truy đòi hợp pháp có giá trị pháp lý và có thể thi hành đối với KH vay.
+ Đồng thời với các tiêu chí trên, giá trị dự phòng không được nhỏ hơn giá trị tối thiểu theo quy định của Cơ quan quản lý tiền tệ của Singapore (MAS). Trong đó:
(i) Nợ dưới tiêu chuẩn: 10% giá trị khoản vay. (ii)Nợ nghi ngờ: 50% giá trị khoản vay.
(iii) Nợ có khả năng mất vốn: 100% giá trị khoản vay do phân loại.
(iv) Định kỳ báo cáo cho bộ phận quản lý rủi ro những thông tin phân loại của bộ phận tín dụng.
Căn cứ vào kết quả phân loại tiến hành quản lý các khoản tín dụng có sự phân biệt trong quản lý đối với từng khoản tín dụng, thực hiện các biện pháp cải tiến, loại trừ và xử lý rủi ro.
1.3.1.3. Kinh nghiệm của Thái Lan
Hệ thống NH Thái Lan có bề dày hoạt động cả trăm năm, nhưng đã bị chao đảo trước cơn bão khủng hoảng tài chính Châu Á năm 1997-1998. Nhiều công ty tài chính và ngân hàng đã bị phá sản hoặc buộc phải sát nhập. Tình hình đó buộc các NH Thái Lan phải có những chính sách mới để khôi phục lại hệ thống tài chính tiền tệ, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng, nhằm giảm thiểu rủi ro. Qua những năm thực hiện theo chính sách mới đã tạo cho các ngân hàng của Thái Lan có chỗ đứng vững mạnh trên thị trường trong nước và khu vực.
Đối với các NH Thái Lan thì bộ phận thẩm định và bộ phận quyết định cho vay được tách riêng. Quá trình thực hiện cụ thể như thế nào chúng ta có thể tìm hiểu quy trình thẩm định tín dụng được áp dụng tại các NH Thái Lan.
Ngoài các chỉ tiêu phân tích và đánh giá tình hình tài chính của KH tương tự như ở Việt Nam. Các NH ở Thái Lan thực hiện quá trình phân tích tài chính qua 6 bước: xây dựng mục tiêu, tính toán các chỉ tiêu tài chính chủ yếu; so sánh các chỉ tiêu; lập các nghi vấn và làm rõ; xác định, đánh giá rủi
ro; đề ra các biện pháp giảm thiểu rủi ro. Đối với các dự án, NH phải tiến hành: dự báo rủi ro, khảo sát độ nhạy, dự báo dòng tiền của dự án.
Sơ đồ 1.3: Quy trình thẩm định tín dụng được áp dụng tại các ngân hàng Thái Lan.
Về dự báo rủi ro, NH dự báo rủi ro trong tương lai và những rủi ro chính; nhận định và phán đoán những gì xảy ra đối với doanh nghiệp, đưa ra những phương án rủi ro, doanh nghiệp sẽ hoạt động như thế nào khi xảy ra rủi ro.
Về khảo sát độ nhạy: phương án doanh nghiệp đưa ra chưa chắc đã là tốt nhất, do đó giám đốc QHKH phải phân tích độ nhạy của dự án. Cần khảo sát độ nhạy theo các cách thức sau: theo đề án của NH; theo đề án của KH.
Về dự báo dòng tiền của dự án: bước 1, tính luồng tiền của dự án; bước 2, các giả thiết định lượng; bước 3, xem xét toàn diện hoạt động của doanh nghiệp. Tuy nhiên NH thường quan tâm đến bước 3: nghiên cứu xu hướng phát triển của sản phẩm, của ngành; xem xét hoạt động của doanh nghiệp
trong quá khứ; xem xét chiến lược quản trị doanh nghiệp. Hiện nay, nhân viên tín dụng của NH ở Thái Lan không còn coi tài sản thế chấp là số một như trước, mà điều đáng quan tâm là ‘dòng tiền”. Tài sản thế chấp vẫn được coi trọng nhưng không coi đó là nguồn trả nợ, mà chỉ là nguồn để xử lý khoản nợ khi không thể thu hồi... NH phải thường xuyên nắm bắt, cập nhật thông tin về khách hàng, để phát hiện các tình huống, xử lý kịp thời.
Những khoản vay vượt quá hạn mức quy định trên thì phải chuyển cho bộ phận thẩm định độc lập để thẩm định trước khi trình lên cấp có thẩm quyền phê duyệt khoản cho vay.
1.3.1.4. Kinh nghiệm của Mỹ
Có thể nói cuộc khủng hoảng kinh tế, tài chính Mỹ trong năm 2008 đã cho chúng ta cái nhìn đa chiều về QLRRTD tại một đất nước có nền kinh tế phát triển bậc nhất, cũng như có ngành NH đứng đầu thế giới về mức độ chuyên nghiệp cùng tài sản rất lớn. Sự sụp đổ của hệ thống NH tại Mỹ đã gây ra không ít những hậu quả nghiêm trọng của nền kinh tế thế giới. Các khoản nợ cầm cố dưới chuẩn, hợp đồng hoán đổi khả năng vỡ tín dụng, tình trạng nợ nần chồng chất là nguyên nhân chủ yếu dẫn đến sự sụp đổ của hệ thống tài chính Mỹ vào năm 2008.
Nguyên nhân chủ yếu bắt nguồn từ một chính sách tín dụng lỏng lẻo, hệ thống pháp luật không theo kịp yêu cầu của nền kinh tế, các NH đánh giá tài sản cầm cố theo giá trị hiện tại nhưng không lường trước được sự đi xuống nhanh chóng của giá trị tài sản. Thực tế hoạt động tín dụng của các NHTM ở Mỹ cho thấy, để việc kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả cần:
Thứ nhất, nhấn mạnh việc thẩm định khoản vay hơn việc kiểm soát khoản vay. Việc cắt giảm hoặc làm tắt trong quá trình thẩm định sẽ dẫn đến khoản nợ xấu. Hơn nữa, cần đánh giá đúng tình trạng của từng bên vay hơn là câu nệ vào các phương pháp và công thức tự động, ví dụ như chấm điểm tín dụng.
nhu cầu tài chính của họ. Kết quả là những người cho vay sẽ hiểu nhiều hơn về tình hình tài chính của khách hàng và có được lợi nhuận khi bán các sản phẩm tài chính đa dạng.
Thứ ba, cần yêu cầu bên vay phải chứng tỏ được kinh nghiệm của mình trong kinh doanh, yêu cầu bên vay cung cấp thế chấp cả tài sản cá nhân và tài sản doanh nghiệp cho dù là tài sản bảo đảm cần thiết hay không để tạo ra động lực tâm lý cho bên vay đối với khoản vay.
Thứ tư, tập trung quyết định cho vay để đảm bảo tính thống nhất và kiểm soát.
Thứ năm, yêu cầu cán bộ cho vay phải có trách nhiệm với khoản vay họ cho vay, quyết định tín dụng chỉ tốt khi thông tin trình bày, việc phân tích phải đầy đủ.
Thứ sáu, áp dụng hệ số tín nhiệm cho các khoản vay mới và thẩm định lại hệ số này theo định kỳ trong suốt thời hạn của khoản vay.
Thứ bảy, luôn theo dõi để xác định sớm những dấu hiệu của khoản vay xấu và tăng cường các biện pháp thu hồi nợ. Cách tốt nhất để xác định sớm các dấu hiệu là luôn giữ mối liên hệ với KH, không đợi cho đến khi khoản vay trở nên quá hạn. Sự tích cực xác định và tìm kiếm khả năng thu hồi các khoản nợ chỉ trong vài ngày kể từ khi khoản vay bị trễ có thể làm giảm thời gian cần có tiêu tốn vào các tác động thu hồi nợ và cho phép các bên cho vay điều chỉnh thời hạn trả nợ hoặc giải quyết các vấn đề khác của bên vay sớm.
Thứ tám, tuy nhiên thực tế ngân hàng Mỹ cho thấy việc đề xuất đúng lối ra cho các khoản nợ xấu là quan trọng hơn việc thu hồi nợ. Việc tất toán khoản nợ xấu chỉ nên xem xét khi đó là cách cuối cùng để thu hồi khoản vay có vấn đề, vì thu hồi có thể hiệu quả hơn thông qua việc tiếp tục trả nợ của một doanh nghiệp vẫn đang hoạt động hơn là phải tất toán tài sản.
1.3.1.5. Kinh nghiệm của Trung Quốc
NHTM tại nước này xuất phát từ:
Thứ nhất, dư nợ tín dụng tăng quá nhanh, trong khi cho vay những lĩnh vực ngoài thị trường truyền thống và dựa vào thế chấp, người bảo lãnh, danh tiếng- là những nguồn trả nợ thứ yếu- mà không đánh giá nguồn trả nợ chính.
Thứ hai, trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng còn nhiều hạn chế so với tiêu chuẩn.
Thứ ba, coi nhẹ các tiêu chuẩn an toàn tín dụng như: cho vay với kỳ vọng tài sản hình thành từ vốn vay sẽ có giá trị cao; Tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản thế chấp quá cao; Cho vay bằng chính cổ phiếu ngân hàng mình; cho vay quá khả năng chi trả; Cơ cấu khoản vay kém hiệu quả; Không văn bản hóa thỏa thuận cụ thể về mục đích và cách sử dụng khoản vay, kế hoạch nguồn trả nợ.
Thứ tư, giám sát sau giải ngân kém; không giám sát thỏa đáng các khoản cho vay xây dựng, như đi thực địa, tiến độ rút vốn vay, thanh tra... Không có chứng từ địa chỉ giao dịch với khách hàng vay, hồ sơ pháp lý không đầy đủ; Không thu thập, xác minh và phân tích các báo cáo trong suốt kỳ hạn hiệu lực khoản vay; Không nhận biết được các dấu hiệu cảnh báo như chu kỳ luân chuyển hàng tồn kho và khoản phải thu chậm lại, chu kỳ các khoản phải trả dài ra và phát sinh lỗ ròng trong kinh doanh.
Nhận biết và xử lý sớm, hiệu quả các nguyên nhân trên là điều kiện quan trọng nhất để giảm thiểu rủi ro tín dụng của các NHTM ở Trung Quốc.
1.3.2. Kinh nghiệm về hạn chế rủi ro tín dụng tại NHTM Việt Nam
1.3.2.1. Kinh nghiệm từ Vietinbank
Vietinbank những năm qua đã không ngừng đổi mới để thích nghi với sự biến động của thị trường, của pháp luật, tiếp cận nhanh chóng xu thế mới, thông lệ quốc tế, các phương pháp quản lý tiên tiến. Việc chuyển đổi sâu rộng mô hình tín dụng chính là nhân tố chủ chốt, tạo bước đột phá căn bản để Vietinbank thực hiện mục tiêu gia tăng thị phần đi đôi với nâng cao chất
lượng tín dụng, chất lượng phục vụ KH trong thời gian qua. Không những vậy, đây là bước đi quan trọng để Vietinbank tiệm cận với mô hình hoạt động ngân hàng chuẩn mực, phù hợp thông lệ quốc tế, tạo dựng một khung quản lý