Chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu chủ yếu có vai trò quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động của một ngân hàng. Một hệ thống chỉ tiêu tốt sẽ giúp ngân hàng đánh giá được chất lượng tín dụng cũng như đánh giá được tình hình hoạt động tín dụng chung của ngân hàng. Mỗi một NHTM khác nhau sẽ có các chỉ tiêu đánh giá khác nhau nhưng về cơ bản thông qua một số tiêu chí sau:
Doanh số cấp tín dụng là số tiền ngân hàng đã thực sự giải ngân và/hoặc cam kết cấp tín dụng cho khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định. Nó phản ánh khối lượng các khoản tín dụng mà ngân hàng cấp cho khách hàng. Nghiên cứu doanh số cấp tín dụng qua các thời kì sẽ cho thấy xu thế hoạt động tín dụng.
(ii) Doanh số thu nợ tín dụng
Doanh số thu nợ là số tiền cấp tín dụng mà ngân hàng đã thu hồi được từ khách hàng trong từng thời kì nhất định. Doanh số thu nợ phản ánh tốc độ luân chuyển nguồn vốn. Và cùng với Tỷ lệ nợ xấu, Tỷ lệ Doanh số thu nợ tín dụng/Tổng nợ tín dụng đến hạn trả là những chỉ tiêu phản ánh khả năng thu hồi nợ từ khách hàng.
(iii) Tổng dư nợ tín dụng
Tổng dư nợ tín _ Dư nợ tín dụng ngắn hạn + Dư nợ tín dụng trung hạn dụng
+ Dư nợ tín dụng dài hạn
Tổng dư nợ tín dụng là tất cả số dư nợ tín dụng bao gồm cả ngắn hạn, trung hạn và dài hạn. Đây là chỉ tiêu phản ánh khối lượng tín dụng mà ngân hàng cho nền kinh tế tại một thời điểm nhất định. Tổng dư nợ thấp chứng tỏ hoạt động tín dụng của ngân hàng kém, khả năng mở rộng khách hàng không cao, cũng như mở rộng thị trường không cao. Song chỉ tiêu này cao thì chưa hẳn chất lượng khoản vay tốt vì nó còn phụ thuộc vào khả năng thu hồi vốn của ngân hàng.
Khi xem xét chỉ tiêu này không nên xem xét chúng theo một thời điểm cụ thể mà phải đánh giá trong theo từng thời kỳ trên cơ sở phân tích các yếu tố bên ngoài để chỉ tiêu này phản ánh một cách hiệu quả nhất. Thông thường, chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay được sử dụng:
dư nợ cho vay Dư nợ cho vay năm (t-1)
(iv) Số lượng tổ vay vốn - Số lượng tổ viên tổ vay vốn
Số lượng tổ vay vốn, số lượng tổ viên tổ vay vốn phản ánh quy mô hoạt động tín dụng thông qua tổ vay vốn của ngân hàng. Bên cạnh đó, để có thể phân tích, đánh giá rõ hơn quy mô hoạt động của tổ vay vốn, chỉ tiêu Bình quân số tổ viên/Tổ vay vốn thường được sử dụng:
Bình quân số tổ Tổng số lượng tổ viên viên/Tổ vay vốn
Tổng số lượng tổ vay vốn
Giống với chỉ tiêu về tổng dư nợ tín dụng, chỉ tiêu này cần được xem xét đánh giá theo từng chu kỳ thời gian nhất định để thấy được xu hướng phát triển qua các năm.
(v) Bình quân dư nợ/Tổ vay vốn - Bình quân dư nợ/Tổ viên
Bình quân dư nợ/Tổ Tổng dư nợ cho vay qua tổ vay vốn vay vốn
Tổng số lượng tổ vay vốn Bình quân dư nợ/Tổ Tổng dư nợ cho vay qua tổ vay vốn
viên
Tổng số lượng tổ viên
Các chỉ tiêu bình quân nói trên vừa phản ánh quy mô hoạt động cũng như hiệu quả của việc tín dụng qua tổ vay vốn. Khi chỉ tiêu Bình quân dư nợ/Tổ vay vốn, Bình quân dư nợ/Tổ viên quá thấp cho thấy việc tín dụng thông qua tổ vay vốn chưa thực sự hiệu quả, món vay nhỏ lẻ, số lượng lớn chưa giảm tải được cho cán bộ tín dụng quản lý, nâng cao năng suất lao động.
(vi) Mức sinh lời từ hoạt động tín dụng
Mức sinh lời từ hoạt động tín dụng
Tổng thu nhập từ hoạt động tín dụng
Tổng chi phí hoạt động tín dụng
Tổng dư nợ bình quân
Chỉ tiêu này một đồng tín dụng tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận cho ngân hàng. Chỉ tiêu này càng cao phản ánh ngân hàng đã có những biện pháp quản lý hợp lý để kiểm soát chi phí, nâng cao doanh thu từ hoạt động tín dụng trên cơ sở đó tạo hiệu quả cao từ hoạt động tín dụng.
(vii) Tỷ lệ thu lãi từ hoạt động tín dụng
Tỷ lệ thu lãi từ hoạt Số phải thu thực thu từ hoạt động tín dụng động tín dụng
Tổng lãi đến hạn phải thu
Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ hoạt động tín dụng của NHTM càng tốt; thu nhập của ngân hàng là dòng tiền thực tế, tỷ lệ khoản lãi được tính dự thu trong cơ cấu doanh thu thấp.
(viii) Tỷ lệ nợ xấu
Nợ quá hạn là chỉ tiêu biểu thị quan hệ tín dụng ngân hàng không hoàn hảo khi khách hàng vay vốn không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng đúng theo cam kết và số tiền đó cũng không được ngân hàng gia hạn nợ. Gia tăng nợ quá hạn là điều mà các NHTM không mong muốn vì nợ quá hạn phát sinh sẽ làm gia tăng chi phí như chi phí trích lập dự phòng, chi phí đòi nợ, chi phí xử lý tài sản bảo đảm... Chỉ tiêu này thường được các ngân hàng xác định định kỳ theo từng tháng, quý, năm.
Hiện nay, tại Agribank, hai chỉ tiêu về Tỷ lệ thu lãi từ hoạt động tín dụng; Tỷ lệ nợ xấu được xem là những chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng đối với khách hàng hộ gia đình, cá nhân.
1.4.3. Một số nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng đối vớikhách hàng hộ gia đình, cá nhân thông qua tổ vay vốn