Những hạn chế trên đây của Co-opbank về quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng là do nhiều nguyên nhân, trong đó có những nguyên nhân từ nội tại
đơn vị, nguyên nhân từ những quy định của cấp trên, nguyên nhân từ tình hình chung trong lĩnh vực ngân hàng và hệ thống pháp luật ngân hàng Việt Nam. Tùy mỗi hoàn cảnh mà những nguyên nhân này có những tác động, ảnh hưởng khác nhau đến công tác quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng.
a) Nguyên nhân khách quan
❖ Môi trường pháp lý
Thứ nhất, hệ thống văn bản pháp lý liên quan đến hoạt động tín dụng nói chung cũng như công tác quản lý rủi ro tín dụng vẫn còn chưa hoàn thiện cũng như chưa thực sự bám sát những chuẩn mực quốc tế. Điển hình là quết định 493/QĐ-NHNN được ban hành cách đây đã hơn 10 năm và cần phải có sự điều chỉnh cho phù hợp hơn với tình hình hiện nay từ phía NHNN.
Thứ hai, quy trình kế toán, kiểm toán Việt Nam còn cách xa so với thông lệ quốc tế. Đối với các tổ chức tín dụng thì hệ thống kế toán mới chỉ đáp ứng 50% chuẩn mực kế toán quốc tế. Vì vậy, kết quả kiểm toán theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam và quốc tế vẫn có sự khác biệt ở một số chỉ tiêu như dự phòng rủi ro rín dụng, vốn chủ sở hữu. Đối với doanh nghiệp, Bộ Tài Chính vẫn chưa hoàn thiện những quy định về công bố thông tin nên nhiều công ty không có báo cáo của kiểm toán.Việc này gây ảnh hưởng đến tính minh bạch, đúng đắn về tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Thứ ba, một số luật như luật đất đai và luật dân sự vẫn đang trong quá trình hoàn thiện nên gây không ít khó khăn trong việc xử lý TSĐB, giấy tờ chứng nhận quyền sử dụng đất, chuyển nhượng...nên đã tác dộng trực tiếp đến hoạt động tín dụng của ngân hàng. Điển hình như để xử lý một TSĐB thì ngân hàng được cho là có quyền thanh lý, phát mại để thu hồi nợ nhưng trên thực tế thì ngân hàng phải trải qua hàng loạt thủ tục gây mất thời gian, lãng phí không cần thiết.
❖ Yếu tố khoa học công nghệ
Ứng dụng công nghệ thông tin trong ngân hàng đang trở thành yêu cầu cấp thiết đối với không chỉ hệ thống ngân hàng mà còn là nhiệm vụ quan trọng của NHNN. Điều kiện đầu tiên để xây dựng một hệ thống quản trị rủi ro theo chuẩn Basel II là ngân hàng phải có một hệ thống công nghệ thông tin hiện đại, hoạt động hiệu quả nhằm vừa tổng hợp, tính toán, lượng hóa những rủi ro tín dụng mà ngân hàng sẽ gặp phải. Tuy nhiên, việc tiếp cận những hệ thống công nghệ hiện đại đó ở nước ta còn gặp rất nhiều khó khăn do mặt bằng khoa học công nghệ còn lạc hậu, yếu kém so với thế giới. Do đó, toàn bộ những thiết bị, phần mềm, chương trình đều phải được nhập khẩu từ nước ngoài sẽ tạo ra một khoản chi phí rất lớn mà không phải ngân hàng nào cũng đủ điều kiện đáp ứng. Ngoài ra, ngân hàng còn phải tốn thêm những khoản chi phí lớn nhằm thuê đối tác tư vấn, thiết kế, thử nghiệm cũng như đánh giá về hệ thống thông tin trong kiểm soát rủi ro tín dụng. Một vấn đề nữa là trình độ cán bộ tại ngân hàng nhìn chung phải được tạo thêm điều kiện, thời gian để huấn luyện, làm quen với những thiết bị khoa học kỹ thuật hiện đại trong công tác quản lý rủi ro.
Nguyên nhân từ phía ngân hàng
❖ Việc gia tăng tỷ lệ nợ quá hạn trong thời gian gần đây đã phản ánh năng lực giám sát khoản vay của ngân hàng Hợp Tác Xã chưa thực sự tốt. Thực tế, cũng có một số cán bộ định kỳ xuống cơ sở để kiểm tra, giám sát khách hàng mà thời gian không nhiều nên chất lượng của công tác kiểm soát không được đảm bảo. Ngoài ra, việc giám sát và đánh giá tình hình sán xuất kinh doanh của khách hàng vẫn được tiến hành dựa vào sổ sách, giấy tờ mà không kiểm tra thực tế kho bãi hay cơ sở sản xuất ở một số cán bộ ngân hàng. Một yếu tố khác là cán bộ vẫn còn có tâm lý không muốn gây phiền hà cho
khách hàng, đặc biệt là với những doanh nghiệp lớn và mới có quan hệ tín dụng với ngân hàng. Rõ ràng việc buông lỏng trong hoạt động giám sát khoản vay đã tạo kẽ hở cho một số khách hàng sử dụng vốn sai mục địch hoặc gian lận về tình hình sản xuất kinh doanh.
❖Công tác phân công cán bộ đánh giá, thẩm định khách hàng còn tồn tại nhiều bất cập. Thực tế, khối lượng hồ sơ xin vay vốn ngày càng lớn và không ngừng tăng nên mỗi cán bộ tại ngân hàng sẽ phải xử lý nhiều bộ hồ sơ khách hàng hơn. Tuy nhiên, tại ngân hàng vẫn chưa ban hành rõ những quy định về việc chuyên môn hóa cũng như tổ chức phân công cán bộ khi đánh giá hồ sơ. Nếu mỗi cán bộ tín dụng phải làm quá nhiều lĩnh vực thì sẽ thiếu đi những kỹ năng chuyên sâu khi thẩm định cụ thể từng ngành, lĩnh vực cụ thể. Điều nàycó thể ảnh hưởng lớn đến công tác dự báo về tình hình biến động của thị trường trong tương lai. Thực tế, tại ngân hàng việc phân công khách hàng cho cán bộ chủ yếu do ý kiến chủ quan của trưởng phòng; việc này dẫn đến tình trạng một số cán bộ phải chịu trách nhiệm quá nhiều khách hàng ở những lĩnh vực khác nhau.
❖Hoạt động kiểm soát nội bộ tại ngân hàng chưa đạt được hiệu quả cao, chưa đáp ứng được yêu cầu quản trị tín dụng. Thực tế, phòng kiểm soát nội bộ cũng có chức năng soát xét những khoản tín dụng tại ngân hàng nhưng trên thực tế công tác này được thực hiện rất ít và mang nặng tính hình thức. Ngoài ra, cán bộ làm công tác kiểm soát đều thuộc biên chế tại ngân hàng nên tính khách quan bị giảm đi rất nhiều. Ngoài ra, ngân hàng cũng chưa xây dựng những quy định chuẩn về tiêu chí đánh giá việc hoàn thành nhiệm vụ cán bộ khi tiến hành kiểm soát. Điều này sẽ gây khó khăn trong công tác xử lý khi cán bộ mắc sai phạm.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Chương 2 của luận văn đã nghiên cứu thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Hợp Tác Xã Việt Nam trong giai đoạn 2010 - 2012, từ đó đã chỉ ra được một số kết quả đạt được cũng như những hạn chế, tồn tại và nguyên nhân những tồn tại. Đây là cơ sở quan trọng để đưa ra những giải pháp cũng như một số kiến nghị để hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Hợp Tác Xã Việt Nam.
CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM
3.1ĐỊNH HƯỚNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM
3.1.1 Định hướng phát triển của Co-opbank
❖Tiếp tục có những bước phát triển đột phá mạnh mẽ, tạo tra các giá trị gia tăng phong phú từ các hoạt động nghiệp vụ, từng bước tiếp cận nhiều dịch vụ, phục vụ nhiều đối tượng theo đúng mục tiêu, định hướng, nâng cao vị thế, vai trò của một Ngân hàng hợp tác, góp phần thúc đảy mạnh mẽ sự nghiệp phát triển nông nghiệp - nông thôn
❖Tiếp tục phát triển sản phẩm huy động vốn, lấy huy động vốn từ các tổ chức kinh tế và dân cư làm nền tảng vững chắc để phát triển nguồn vốn, chú trong huy động vốn từ QTDND cơ sở, cá nhân phấn đấu tăng huy động vốn tứ 20% đến 25% so với năm 2013.
❖Phát triển sản phẩm tín dụng chuyên biệt cho nhóm đối tượng thuộc khu vực kinh tế hợp tác, mở rộng tín dụng nông nghiệp nông thôn, kiểm soát chặt chẽ việc tăng trưởng gắn với nâng cao chất lượng tín dụng, phấn đấu tự lực về nguồn vốn để cho vay với tốc độ tăng trưởng tín dụng 15%. Đồng thời tăng cường khả năng ứng dụng khoa học công nghệ thông tin, mở rộng các sản phẩm dịch vụ, đặc biệt là dịc vụ thanh toán chuyển tiền, dịch vụ thanh toán thẻ, các dịch vụ ngân hàng khác để nâng tỷ trọng dịch vụ trong tổng thu của Co-opbank lên 15% vào năm 2015. Tăng cường các dịch vụ tài chính: huy động tiết kiệm và tài khoản thanh toán.
❖Phát triển mạng lưới: nghiên cứu và khảo sát để chuẩn bị thành lập thêm một số chi nhánh. Tiếp tục chỉ đạo phát triển thêm các phòng giao dịch ở chi nhánh, củng cố hoạt động các phòng giao dịch đã có, hoàn thiện mô hình tổ chức cho chi nhánh, Sở giao dịch.
❖Tăng cường các hoạt động kiểm tra kiểm toán nội bộ đảm bảo các đơn vị trong hệ thống thực hiện nghiêm túc các văn bản quy phạm pháp luật và hướng dẫn nghiệp vụ của Co-opbank.
❖Tiếp tục triển khai xây dựng và áp dụng hệ thống quản lý theo tiêu chuẩn ISO 9001 nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh và năng lực thể chế của đơn vị, tạo tiền đề cho công cuộc chuyển đổi thành một ngân hàng hợp tác vững mạnh.
❖Kiện toàn bộ máy tổ chức tinh gọn, hiệu quả, tổ chức học tập, nâng cao trình độ chuyên môn, nghiên cứu mở các lớp thi nghiệp vụ theo định kỳ để nâng cao trình độ cán bộ.
❖Phát động phong trào thi đua vì sự phát triển của hệ thống, giao chỉ tiêu số lượng và chất lượng kinh doanh đến phòng ban, cá nhan, phân phối tiền lương, thưởng gắn với kết quả công tác của mỗi tập thể cá nhân người lao động.
❖Đẩy mạnh phong trào văn hóa, thể thao, chăm lo đời sống vật chất và tinh thần của cán bộ công nhân viên, tích cực tham gia công tác xã hội, phù hợp với hoàn cảnh thực tế của từng đơn vị.
3.1.2 Định hướng công tác quản lý rủi ro tín dụng ở Co-opbank trong thời gian tới
Với mục tiêu phát triển ổn định và bền vững, hoạt động phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng trong thời gian tới cần được chú trọng hơn trong
chiến lược kinh doanh của Co-opbank, trong đó các biện pháp quản lý RRTD cần phải được triển khai thực hiện một cách đầy đủ và nghiêm túc theo các hướng sau:
- Coi trọng chất lượng tín dụng hơn là mở rộng tín dụng:
- Hoàn thiện cơ sở và điều kiện đảm bảo cho công tác quản lý RRTD có hiệu quả.
- Hoàn thiện qui trình giám sát và đo lường rủi ro tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả, hạn chế rủi ro của hoạt động tín dụng.
- Hoàn thiện công tác xử lý nợ có vấn đề, trong đó chú trọng xử lý các khoản nợ tồn đọng, nợ khó đòi.
- Tiếp tục thực hiện đề án tái cơ cấu lại theo phương án tổng thể của Co- opbank, trong đó chú trọng giảm các khâu trung gian, tăng cường công tác kiểm soát nội bộ, đảm bảo độ an toàn phù hợp trong hoạt động ngân hàng nói chung, hoạt động tín dụng nói riêng.
- Tận thu nợ xấu, nợ quá hạn để tăng thu nhập, nâng cao năng lực tài chính tín dụng, kiểm soát chặt các cơ cấu tín dụng, các giới hạn tỷ lệ an toàn.
3.2GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM
Để thực hiện các mục tiêu kinh tế xã hội, của ngành ngân hàng, đặc biệt là thực hiện các mục tiêu Co-opbank đã đề ra, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng, trước những tồn tại và những hạn chế trong quản lý rủi ro tín dụng đã nêu cần thiết phải có giải pháp cụ thể mang lại hiệu quả cao, đồng thời phù hợp với điều kiện của Co-opbank trong điều kiện thông tin không cân xứng.
3.2.1 Nhóm giải pháp về nghiệp vụ công tác quản lý rủi ro tín dụng a. Hoàn thiện nhận diện rủi ro tín dụng
- Phải xây dựng được các kịch bản rủi ro định kỳ trên cơ sở đánh giá tình hình kinh doanh của Ngân hàng, tình hình kinh tế thị trường, những dự báo về tình hình kinh tế xã hội, để từ đó định hình trước chính sách ứng phó cho từng kịch bản. Và trong quá trình hoạt động kinh doanh, nếu có những biến động bất thường, thì các kịch bản này cũng cần được xem xét lại để có những điều chỉnh, bổ sung cho phù hợp với diễn biến tình hình thực tế. Các kịch bản rủi ro và phương án ứng phó này phải luôn được sử dụng làm một cơ sở cho công tác quản trị điều hành toàn bộ hoạt động tín dụng tại đơn vị. Công việc này trước đây đơn vị chưa có, chưa từng thực hiện, vì thế bước đầu triển khai có thể sẽ gặp những hạn chế nhất định, nhưng đây là điều cần phải thực hiện và được thực hiện một cách nghiêm túc.
- Xây dựng bảng thống kê các dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng:
Thường xuyên thu thập thông tin liên quan đến tư cách và năng lực pháp lý của khách hàng, cơ chế chính sách của Nhà nước ảnh hưởng đến hoạt động của khách hàng và môi trường nội bộ cấp tín dụng của ngân hàng để phân tích, đánh giá nguyên nhân phát sinh nợ xấu trên các phương diện về phía khách hàng; về phía chính sách tín dụng, quy trình cấp tín dụng và kiểm soát rủi ro tín dụng của ngân hàng; về tác động của môi trường kinh doanh; phân tích, dự báo tác động của việc thay đổi môi trường bên ngoài, bên trong tác động không tốt đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng để tổng kết, xây dựng hệ thống các dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng đã, đang và sẽ xảy ra để phục vụ cho công tác quản lý rủi ro tín dụng và nhận diện rủi ro tín dụng của cán bộ ngân hàng một cách hệ thống, chủ động, khoa học.
tín dụng và đội ngũ quản lý trực tiếp phải thực hiện đầy đủ và nghiêm túc các quy trình, hướng dẫn về phân tích các dấu hiệu nhận biết rủi ro của khách hàng/khoản vay đã được quy định. Các quy định, hướng dẫn hiện nay của Co- opbank về vấn đề này cũng đã khá đầy đủ và được cập nhật thường xuyên từ lý luận và thực tiễn. Nếu thực hiện đúng và thực chất thì kết quả cũng sẽ rất tốt. Vấn đề còn lại chỉ là do từ trước đến nay Ngân hàng vẫn chưa khai thác hết, hoặc quá trình tác nghiệp thực tế thường bỏ qua một số dấu hiệu, hoặc do chất lượng các phân tích chưa cao. Vì thế, bây giờ Ngân hàng cần phải chấn chỉnh lại việc tuân thủ thực hiện các nội dung tác nghiệp. Yêu cầu này tùy thuộc rất nhiều vào công tác đào tạo và sự kiểm soát của đội ngũ cán bộ quản lý nghiệp vụ (cấp quản lý trung gian).
- Thường xuyên cập nhật những vấn đề mới, diễn biến mới của tình hình rủi ro tín dụng, các khuyến nghị từ các cơ quan quản lý nhà nước, cơ quan quản lý cấp trên vào quá trình nhận diện rủi ro tín dụng và thực hiện các quyết định tín dụng. Chẳng hạn như phải đặc biệt quan tâm vấn đề "nhóm khách hàng liên quan" trong quá trình cấp tín dụng dây chuyền (là vấn đề lâu nay vẫn còn chưa được quan tâm kiểm soát), hay vấn đề tư cách pháp lý, lý lịch tín dụng khách hàng...
- Một nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng là thông tin không đầy đủ, do khách hàng hoặc do bản thân ngân hàng. Vì vậy, để công tác nhận dạng rủi ro tín dụng khi thực hiện quá trình cấp tín dụng, Ngân hàng cần thiết phải xây dựng các bảng câu hỏi liệt kê các yếu tố nghi vấn về điều kiện rủi ro để qua đó nhận diện nguy cơ rủi ro. Từ đó, giúp Ngân hàng nhận biết được các điều kiện gây ra rủi ro, nguy cơ rủi ro để có biện pháp điều chỉnh kịp thời.
- Ngoài ra, trong quá trình phân tích, nhận diện các nguồn rủi ro đối với