hạn tại ngân hàng thương mại
1.2.2.1. Các chỉ tiêu định tính
a) Chất lượng các khoản vay ngắn hạn của ngân hàng
- Trên cơ sở pháp lý, hoạt động cho vay ngắn hạn phải chấp hành pháp luật của nhà nước, trực tiếp là luật các tổ chức tín dụng, các quy chế cho vay, các văn bản chỉ đạo của Chính phủ và Ngân hàng nhà nước.
- Trên cơ sở quy chế cho vay của Ngân hàng thương mại, hoạt động cho vay ngắn hạn luôn phải tuân thủ quy chế và quy trình nghiệp vụ cho vay. Các quy định trong quy trình cho vay được áp dụng cụ thể cho từng trường hợp xin vay ở mỗi NHTM là nhằm thực hiện cho vay có chất lượng. Vì vậy việc tuân thủ quy trình này là tiền đề để phát triển hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng một cách bền vững.
- Trên cơ sở hợp đồng cho vay: Các khoản vay ngắn hạn cần phải được thực
hiện theo đúng cam kết đã thỏa thuận trong hợp đồng. Đó là các cam kết về mục đích sử dụng vốn vay, cam kết về thời hạn trả nợ, phương thức trả nợ gốc lãi và các điều kiện ràng buộc khác.
- Chất lượng khách hàng vay của ngân hàng: Phát triển hoạt động cho vay
ngắn hạn tại ngân hàng được đánh giá là tích cực và hiệu quả nếu chất lượng của những khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng có sự cải thiện qua thời gian. Đối với khách hàng cá nhân thể hiện ở hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh, năng lực tài chính và uy tín của khách hàng gia tăng. Còn chất lượng của khách hàng doanh nghiệp được đánh giá qua nhiều góc độ như chất lượng sản phẩm, trình độ quản lý, uy tín và lòng tin đối với khách hàng. Bên cạnh đó, việc đánh giá nhìn nhận qua chất lượng của công tác quản trị điều hành trong doanh nghiệp, của việc tuân thủ các quy định về môi trường, tiêu chuẩn lao động, các vấn đề về trách nhiệm xã hội, về các hoạt động nghiên cứu, phát triển, sáng tạo và trình độ tiếp thu, chuyển giao công nghệ mới cũng là điều kiện cần thiết.
b) Mức độ hài lòng của khách hàng
ở chất lượng phục vụ khách hàng trong cả giai đoạn từ lúc tư vấn cho khách hàng vay cho đến khi kết thúc hợp đồng cho vay. Sự hài lòng của khách hàng là ý kiến đánh giá có ý nghĩa tích cực của khách hàng về các dịch vụ tín dụng, bao gồm cả các sản phẩm cho vay ngắn hạn của ngân hàng. Thái độ của khách hàng phản ánh chất lượng phục vụ, cung cấp sản phẩm của ngân hàng ở các khía cạnh: thủ tục vay vốn, quy trình cho vay, khả năng đáp ứng của ngân hàng, tiến độ giải ngân,...
1.2.2.2. Các chỉ tiêu định lượng
a) Tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay ngắn hạn
Doanh số cho vay ngắn hạn (DSCVNH) là tổng số tiền vay ngắn hạn mà Ngân hàng đã giải ngân cho khách hàng được tính trong một khoảng thời gian nhất định. Đây là một chỉ tiêu quan trọng phản ánh sự phát triển của hoạt động cho vay ngắn hạn của NHTM.
Nếu hoạt động cho vay ngắn hạn của Ngân hàng phát triển, doanh số cho vay ngắn hạn của Ngân hàng sẽ cao và liên tục tăng trưởng. Ngược lại, hoạt động cho vay ngắn hạn của Ngân hàng chưa được mở rộng, chất lượng cho vay ngắn hạn không tốt, thì sẽ không thu hút được khách hàng, khiến cho doanh số cho vay ngắn hạn sẽ thấp.
Khả năng mở rộng doanh số cho vay ngắn hạn của NHTM có thể được đánh giá dựa trên chỉ tiêu:
, , ___ DSCVNHnăm (t) - DSCVNHnăm (t-1ì„„n,
Tốc độ tăng trưởng DSCVNH =---J-CX-W X 71---—l X100% DSCVNH năm (t-1)
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay qua các năm. Từ đó thể hiện sự mở rộng hoạt động cho vay ngắn hạn của Ngân hàng.
b) Tốc độ tăng trưởng số lượng khách hàng vay ngắn hạn
Đây là tổng số khách hàng thực hiện giao dịch vay ngắn hạn với ngân hàng.
Trong hoạt động cho vay ngắn hạn, số lượng khách hàng thể hiện số các khoản vay ngắn hạn mà ngân hàng cấp cho khách hàng.
Tốc độ tăng trưởng số Số lượng KH năm (t) - Số lượng KH năm (t-1)
r = ________,___-___-_______________—____x 100%
lượng KH vay ngắn hạn Tổng số khách hàng vay ngắn hạn năm (t-1)
khách hàng tại ngân hàng.
c) Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay ngắn hạn
Neu như doanh số cho vay là tổng số tiền Ngân hàng đã giải ngân cho khách hàng trong một thời kì thì dư nợ cho vay lại là số tiền Ngân hàng cho khách hàng vay tính tại một thời điểm nhất định. Thông thường, doanh số cho vay lớn hơn nhiều so với dư nợ cho vay. Cũng như doanh số cho vay, dư nợ cho vay là một chỉ tiêu quan trọng phản ánh sự phát triển của hoạt động cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng thương mại.
Khả năng mở rộng dư nợ cho vay ngắn hạn của các NHTM có thể được đánh giá dựa trên chỉ tiêu:
Tốc độ tăng trưởng DNCVNH năm (t) - DNCBNH năm (t-1)
= _____________________,____________________ x 100%
DNCVNH Dư nợ cho vay ngắn hạn năm (t-1)
Chỉ tiêu này phản ánh mức tăng trưởng và tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay qua các năm. Chỉ tiêu này được xem xét trên kía cạnh mở rộng hoạt động cho vay ngắn hạn của Ngân hàng.
d) Tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn
Hoạt động cho vay là hoạt động mang nhiều rủi ro, việc tồn tại các khoản cho vay có vấn đề, khách hàng không thực hiện hoàn trả gốc và lãi theo đúng cam kết với Ngân hàng là một thực tế không thể tránh khỏi. Vì vậy, tỷ lệ nợ quá hạn là một trong những chỉ tiêu quan trọng đánh giá chất lượng cho vay nói chung và cho vay ngắn hạn nói riêng, một mặt không thể thiếu của sự phát triển hoạt động cho vay ngắn hạn.
Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của NHNN Việt Nam:
“Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và (hoặc) lãi đã quá hạn”.
Tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn được tính theo công thức:
t^ . , , Dưnợnganhạnquáhạn
Tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn = rrai~ ______x 100%
đã bị quá hạn trả nợ gốc và lãi vay trong tổng dư nợ. Qua đó, phản ánh trực quan về chất lượng các khoản cho vay ngắn hạn của Ngân hàng. Tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn càng lớn, chất lượng cho vay ngắn hạn của ngân hàng càng kém, Ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc phân bổ nguồn vốn và đối mặt với việc mất khả năng thanh toán. Ngược lại, tỷ lệ này càng nhỏ chứng tỏ chất lượng cho vay ngắn hạn của ngân hàng tốt. Hoạt động cho vay ngắn hạn của Ngân hàng có độ an toàn cao, ít rủi ro nhờ Ngân hàng thực hiện tốt công tác thẩm định thông tin trước khi cho vay, giám sát chặt chẽ khách hàng cả trong khi cho vay và sau khi cho vay hay thực hiện tốt công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ... Khi hoạt động cho vay ngắn hạn an toàn cao, hiệu quả cho vay ngắn hạn được đảm bảo, từ đó góp phần thúc đẩy hoạt động cho vay ngắn hạn nói riêng và hoạt động ngân hàng nói chung phát triển. Theo thông lệ quốc tế, tỷ lệ nợ quá hạn ở mức 5% là ngưỡng an toàn đối với các NHTM.
Các khoản nợ của NHTM được phân chia thành 5 nhóm, bao gồm: Nợ nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn), Nợ nhóm 2 (Nợ cần chú ý), Nợ nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn), Nợ nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) và Nợ nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn). Trong đó:
“Nợ xấu (NPL) là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 và Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng”.
Tỷ lệ nợ ngắn hạn xấu được tính theo công thức:
J , Dư nợ ngắn hạn nhóm 3-5
Tỷ lệ nợ ngắn hạn xâu = —rʃu _________■ — X100%
Tổng dư nợ ngắn hạn
Trong hoạt động Ngân hàng, càng hạn chế các khoản nợ xấu càng tốt. Nếu khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng theo thời hạn cam kết trong hợp đồng tín dụng, lợi nhuận của Ngân hàng từ hoạt động cho vay ngắn hạn sẽ bị giảm sút. Việc này cũng có thể gây những ảnh hưởng rất nghiêm trọng đến toàn bộ hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Và đương nhiên một Ngân hàng có tỷ lệ nợ ngắn hạn xấu cao thì hoạt động cho vay ngắn hạn của Ngân hàng đó không thể phát triển được. Theo thông lệ quốc tế, tỷ lệ nợ xấu ở mức 3% là ngưỡng an toàn đối với các NHTM.
e) Tỷ lệ thu nhập từ cho vay ngắn hạn trên tổng thu nhập từ lãi
Tỷ lệ thu nhập Thu lãi cho vay ngắn hạn
, = ________________________ x 100%
từ cho vay ngắn hạn Tổng thu nhập từ lãi
Thông qua chỉ tiêu này, ta có thể đánh giá thu nhập từ hoạt động cho vay ngắn hạn đóng góp tỷ trọng nhu thế nào trong tổng thu nhập từ lãi của Ngân hàng, đánh giá vai trò của hoạt động cho vay ngắn hạn trong hoạt động cho vay của NHTM. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ vai trò của hoạt động cho vay ngắn hạn càng lớn, hoạt động cho vay ngắn hạn của Ngân hàng đang đuợc mở rộng và phát triển.
f) Tỷ lệ khai thác thị trường cho vay ngắn hạn tại ngân hàng (thị phần trong hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng TMCP Bắc Á - Chi nhánh Hàng Đậu)
Du nợ cho vay ngắn hạn của BacA Bank
Tỷ lệ khai thác thị truờng Hàng Đậu
cho vay ngắn hạn = Tổng du nợ cho vay ngắn hạn trên địa bàn TP x 100%
Tỷ lệ này cho biết thị phần cho vay của BacA Bank Hàng Đậu so với các NHTM khác trên địa bàn thành phố. Qua đó có thế biết đuợc mức độ cho vay ngắn hạn của chi nhánh so với nhu cầu vay vốn ngắn hạn đã đuợc đáp ứng của thị truờng.