2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan
a) Cơ chế điều hành lãi suất của Ngân hàng Nhà nước
Cơ chế điều hành lãi suất của Ngân hàng nhà nước liên tục thay đổi làm cho quản trị rủi ro lãi suất của Ngân hàng nhà nước thực hiện không hiệu quả và mức lãi suất mà Ngân hàng nhà nước đưa ra không phản ánh đầy đủ tính chất thị trường của lãi suất.
Cho đến nay chưa có các văn bản pháp luật nào quy định về quản lý rủi ro, phòng ngừa, đo lường RRLS tại NHTM. Hiện tại, các NHTM đang chủ yếu thực hiện, giám sát rủi ro thị trường theo quy định 493/2005 - QĐ - NHNN và Thông tư số 13/2010/TT - NHNN về phân loại nợ, trích lập dự phòng về sử dụng dự phòng hay dựa trên nguyên tắc hiệp ước Basel [12].
Văn bản pháp lý về nghiệp vụ phái sinh cũng chưa được hoàn thiện. Hiện NHNN mới chỉ ban hành văn bản quy định về nghiệp vụ phái sinh ngoại tệ như giao dịch kỳ hạn, giao dịch hoán đổi, đối với nghiệp vụ phái sinh lãi
68
động hiệu quả không cao so với lĩnh vực kinh doanh khác do vây dẫn đến nhiều khó khăn trong công tác quản trị rủi ro lãi suất của Ngân hàng.
c) Khách hàng không giữ đúng cam kết hoặc chưa quan tâm đến công cụ phái sinh để phòng ngừa rủi ro
Khách hàng trên thị truờng tiền tệ vừa là nguời cung ứng quỹ cho vay, vừa là quỹ cầu cho vay. Ở Việt Nam, lòng tin vào sự bền vững của các ngân hàng vẫn rất lớn, chua từng có một ngân hàng nào phá sản nên sự thay đổi lãi suất thị truờng ảnh huởng rất lớn đến tâm lý khách hàng. Đối với khách hàng gửi tiền, họ có thể tất toán truớc hạn để huởng lãi suất cao hơn hoặc đối với khách hàng đi vay, họ có thể trả nợ truớc hạn để vay mới với lãi suất thấp hơn. Chính nguyên nhân không tôn trọng hợp đồng của khách hàng dẫn đến khó khăn cho ngân hàng trong công tác cân đối nguồn vốn.
Đối với Doanh nghiệp nói riêng, mặc dù hành lang pháp lý trong nuớc cũng đã có lối mở để áp dụng các công cụ phái sinh nhung các doanh nghiệp vẫn rất ít quan tâm. Nhiều câu trả lời đuợc đua ra cho tình huống này, nhu tính phổ biến và nhận thức của doanh nghiệp trong nuớc về công cụ này còn hạn chế; doanh nghiệp chua đuợc hỗ trợ và tu vấn tốt về việc bảo hiểm rủi ro tỉ giá bằng các công cụ trên.
2.3.1.2 Nguyên nhân chủ quan
a) Các loại sản phẩm dịch vụ của ngân hàng chưa được đa dạng
Hầu hết các sản phẩm của Agribank Tràng An hiện nay vẫn tập trung vào cho vay và huy động dẫn đến nguồn thu của ngân hàng từ hoạt động tín dụng chiếm tới 70 - 80% tổng thu nhập, dẫn tới sự phụ thuộc vào lãi suất tăng cao. Ngân hàng cũng chua tích cực giới thiệu đến khách hàng các sản phẩm bảo hiểm và đầu tu nhu các ngân hàng Techcombank, Sacombank...đã và đang thực hiện mà chủ yếu do các doanh nghiệp hoặc cá nhân có nhu cầu tự tìm đến.
b) Cán bộ ngân hàng chưa am hiểu toàn diện và sâu sắc về rủi ro lãi suất
Hiện nay, vấn đề rủi ro lãi suất được lưu ý hơn trước nhưng vẫn khá mới mẻ với các bộ nhân viên NHTM Việt Nam nói chung và Agribank Tràng An nói riêng.
Bên cạnh đó, trình độ hiểu biết của cán bộ về các nghiệp vụ phái sinh như giao dịch kỳ hạn, giao dịch tương lai, giao dịch hoán đổi, giao dịch quyền chọn cũng không rõ ràng. Thị trường giao dịch cũng chưa thực sự phát triển để họ có cơ hội tham gia rèn luyện kỹ năng. Chưa có những đội ngũ cán bộ am hiểu thực sự về tài chính, văn bản pháp lý, về thị trường giao dịch, đặc biệt là kỹ thuật định giá và giao dịch các công cụ tài chính phái sinh thì Agribank Tràng An chưa thể triển khai có hiệu quả các nghiệp vụ phái sinh nhằm phục vụ công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro lãi suất. Những điều nay gây ra lỗ hổng nghiêm trọng trong việc hạn chế RRLS, từ việc ban hành các quy trình hướng dẫn cụ thể đến việc điều hành quản lý và nhận biết hạn chế rủi ro một cách kịp thời.
c) Hệ thống kế toán thống kê tại ngân hàng chưa cung cấp đầy đủ những số liệu, những thông tin cần thiết cho việc tính toán và lượng hóa rủi ro lãi suất
Để tính toán, đo lường rủi ro lãi suất cấn có số liệu thống kê về các tài sản trong ngân hàng một cách chính xác qua các giai đoạn phát triển của thị trường, mà cụ thể ở đây là hình thành đường cong lãi suất để từ đó có những dự đoán chính xác về xu hướng biến động của lãi suất thị trường trong tương lai để có biện pháp phòng chống và hạn chế rủi ro lãi suất mang lại những thiệt hại lớn cho ngân hàng nói chung và cho chi nhánh nói riêng. Điều này gây khó khăn lớn trong việc hình thành đường cong lãi suất chuẩn của ban lãnh đạo ngân hàng, kéo theo đó là việc dự đoán xu hướng biến động của lãi suất mà từ đó ngân hàng sẽ ở thế bị động trước sự biến động bất thường của lãi suất thị trường.
10
d) Hệ thống công nghệ thông tin của ngân hàng chưa hiện đại và đầy đủ
Hiện nay công nghệ thông tin ngân hàng còn nhiều bất cập do yếu kém về chất luợng cũng nhu chậm đổi mới công nghệ. Hệ thống công nghệ thông tin quản lý của Agribank Tràng An chua hỗ trợ đuợc việc lập báo cáo phục vụ rủi ro lãi suất nhu: mô hình áp dụng cho công tác dự báo (dự báo về sự biến động của lãi suất, dự báo về các vấn đề trả nợ và rút truớc hạn của khách hàng).
Agribank Tràng An cũng chua có các công cụ nhằm phân tích độ nhạy của lãi suất để xác định ảnh huởng của việc thay đổi lãi suất đối với kết quả hoạt động kinh doanh khi thị truờng thay đổi. Điều này làm cho công tác phân tích rủi ro lãi suất gặp rất nhiều khó khăn.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Trên đây là những đánh giá về thực trạng công tác hạn chế rủi ro lãi suất của Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Tràng An, bên cạnh những uu điểm cần đuợc phát huy, trong công tác hạn chế rủi ro lãi suất vẫn có những tồn tại nói riêng của Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Tràng An cũng nhu của các NHTM ở Việt Nam nói chung. Chuơng 2 cũng phân tích những nguyên nhân chủ quan và khách quan dẫn đến những nhuợc điểm đó. Trên cơ sở đã phân tích, vấn đề giải pháp để giải quyết những thực trạng trong hoạt động quản lý và hạn chế rủi ro lãi suất tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Tràng An sẽ đuợc đề cập trong chuơng 3: “Giải pháp hạn chế rủi ro lãi suất tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Tràng An ”.
CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
TRÀNG AN
3.1ĐỊNH HƯỚNG VỀ HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRÀNG AN TRONG THỜI GIAN TỚI
3.1.1 Định hướng hoạt động chung của Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Tràng An
Các hướng kinh doanh chính của Chi nhánh Tràng An năm 2015:
- Triển khai dịch vụ bán hàng vượt trội, thông qua việc tiếp tục xây dựng và duy trì văn hóa bán hàng và dịch vụ tại Chi nhánh Tràng An và hoàn thiện
mô hình bán hàng và dịch vụ trên toàn hệ thống.
- Phát triển con người, thông qua việc triển khai hệ thống quản trị nhân sự, nhân tài đào tạo và tăng năng suất lao động.
- Tăng trưởng doanh thu và huy động vốn, thông qua việc tiếp tục đẩy mạnh tăng trưởng doanh thu để hấp thụ vốn của cổ đông, chú trọng sản phẩm
phi tín dụng và tập trung chuẩn hóa sản phẩm theo các phân khúc khách hàng
đã được lựa chọn.
- Tối ưu hóa chi phí hoạt động thông qua việc giảm tỷ lệ chi phí hoạt động trên tổng thu thuần (CIR) theo định hướng tăng trưởng chi phí tăng chậm hơn tăng trưởng doanh thu và chuẩn hóa quy trình mua sắm.
- Quản lý rủi ro, thông qua việc triển khai dự án cải tổ tín dụng, tăng cường chức năng kiểm tra kiểm soát nội bộ và xây dựng hệ thống công cụ
72
phối vật lý.
- Phát triển hệ thống, qua các chương trình chuyển đổi, xây dựng hệ thống công cụ quản lý và tự động hóa quy trình kinh doanh.
Năm 2012 được nhận định sẽ là năm còn khó khăn và thách thức hơn nhiều đối với lĩnh vực tài chính ngân hàng. Với định hướng ngân hàng bán lẻ, Chi nhánh Tràng An sẽ tiếp tục củng cố nền móng hoạt động, thực hiện thành công chiến lược kinh doanh và hướng đến trở thành ngân hàng dẫn đầu thị trường về chất lượng dịch vụ và hình ảnh chi nhánh và là ngân hàng số 1 Việt Nam về tính năng dịch vụ Internet banking và Mobile ban king.
3.1.2 Định hướng hoạt động hạn chế rủi ro lãi suất của Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Tràng An
Trong thời gian tới, với mục tiêu không những để bảo vệ Chi nhánh Tràng An khỏi những biến động về lãi suất mà còn phải tạo ra ưu thế về lãi suất
để thu hút khách hàng, cạnh tranh hiệu quả so với các ngân hàng khác, Chi nhánh Tràng An có những định hướng về hoạt động hạn chế RRLS như sau: - Nâng cao năng lực quản trị rủi ro thị trường (bao gồm RRLS) thông
qua công tác xây dựng kế hoạch và triển khai các giải pháp công nghệ quản trị
rủi ro thị trường. Đồng thời, triển khai các dự án nâng cao năng lực quản lý rủi ro thị trường, đi kèm với việc ban hành các chính sách văn bản quy trình định hướng tới các chuẩn mực của Basel.
- Triển khai các dự án nâng cao năng lực quản lý rủi ro thị trường, đi kèm với việc ban hành các chính sách văn bản quy trình định hướng tới các chuẩn
mực của Basel, đồng thời xây dựng quy định nội bộ về quản lý RRLS làm
cơ sở
về lĩnh vực ngân hàng và xây dựng đội ngũ chuyên về phân tích, dự báo và quản lý RRLS.
- Nâng cao hệ thống thông tin quản lý khách hàng trong toàn hệ thống nhằm làm cho thông tin đa dạng, phong phú hơn. Các thông tin kinh tế xã hội có liên quan đến hoạt động của ngân hàng cần đuợc phát triển, nâng cao đuợc khả năng phân tích. Nguồn thông tin phải đuợc khai thác rộng rãi hơn để tìm kiếm thông tin chính xác, giúp cho việc phòng chống rủi ro nói chung cùng rủi ro lãi suất nói riêng và điều hành kinh doanh đạt hiệu quả cao nhất.
3.2GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRÀNG AN 3.2.1 Nhóm giải pháp về quy trình hạn chế rủi ro lãi suất
3.2.1.1 Xây dựng quy trình quản lý RRLS
Một quy trình quản lý và hạn chế RRLS tiên tiến thuờng có các buớc nhu sau:
Sơ đồ 3.1: Quy trình quản trị rủi ro lãi suất
Tuy nhiên, để mô hình này phát huy đuợc nhiều tác dụng nhất thì nó cần phải đuợc quản lý chặt chẽ và thống nhất, tránh sự chồng chéo chức năng, nhiệm vụ giữa các phòng ban.
Chi nhánh đang dần hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro lãi suất để thống nhất với cơ cấu tổ chức của Ngân hàng NN & PTNTVN. Xây dựng quy trình hạn chế rủi ro lãi suất theo huớng tinh gọn bộ máy, hoạt động hiệu quả và tập trung thống nhất trong toàn hệ thống ngân hàng.
74
Bước 1: Tổ chức quản lý rủi ro lãi suất
Theo mô hình tổ chức hiện tại ở Chi nhánh Tràng An thì Phòng kinh doanh có nhiệm vụ chung là quản lý các loại rủi ro, trong đó có nhiệm vụ là quản lý rủi ro lãi suất. Như vậy, Chi nhánh Tràng An hiện chưa có một phòng riêng hay một bộ phận chuyên trách có tính chuyên nghiệp để quản lý rủi ro lãi suất. Phòng kinh doanh chịu trách nhiệm quản lý khá nhiều hoạt động bao gồm cả rủi ro lãi suất, rủi ro tiền tệ, rủi ro tác nghiệp, rủi ro thanh khoản, phòng chống rửa tiền..., mỗi hoạt động gắn liền với một quy trình và các nghiệp vụ khác nhau đòi hỏi sự tách biệt rõ ràng. Do đó, Chi nhánh Tràng An cần thành lập bộ phận chuyên trách quản lý rủi ro lãi suất với nhiệm vụ làm đầu mối phối hợp với các đơn vị liên quan, thường xuyên đo lường, giám sát và kịp thời báo cáo lãnh đạo Phòng kinh doanh về diễn biến của lãi suất thị trường, trạng thái khe hở tài sản nhạy cảm lãi suất, mức thay đổi thu nhập ròng từ lãi để hoạt động phòng ngừa mang tính khoa học và đem lại hiệu quả cao nhất.
Bước 2: Nhận biết rủi ro lãi suất
Sau khi có bộ phận chuyên trách về quản lý rủi ro lãi suất bao gồm các nhân viên được đào tạo chuyên sâu về rủi ro lãi suất thì nhiệm vụ quản lý rủi ro lãi suất sẽ do bộ phận này đảm nhiệm và báo cáo lên cấp trên phòng quản lý rủi ro thị trường. Việc đầu tiên là phải nhận dạng được rủi ro lãi suất, xem xét rủi ro lãi suất hiện tại thuộc loại nào, có thể là rủi ro định giá lại, rủi ro cơ bản, rủi ro đường cong lợi nhuận hay rủi ro quyền chọn.
Bước 3: Lượng hóa rủi ro lãi suất
Từ nhận biết rủi ro đến lượng hóa được rủi ro là một bước quan trọng trong quy trình quản trị rủi ro lãi suất. Thông thường để lượng hóa được rủi ro trước hết cần phải xác định mô hình lượng hóa rủi ro sẽ áp dụng (mô hình thời lượng, mô hình định giá hay mô hình kỳ hạn đến hạn) và thực hiện các
công việc sau đây:
+ Thu thập dữ liệu
+ Tính toán các mức độ rủi ro
Bước 4: Phòng ngừa rủi ro lãi suất
Tùy thuộc vào chiến lược kinh doanh chung của ngân hàng trong từng giai đoạn mà ngân hàng sẽ duy trì trạng thái khe hở lãi suất âm hoặc dương. Các ngân hàng khác nhau có mức độ ưa thích rủi ro khác nhau tùy thuộc vào chủ sở hữu. Bởi vì rủi ro cao luôn đi kèm với lợi nhuận kỳ vọng lớn và nhiều các ông chủ ngân hàng ưa thích điều đó, trong công tác quản trị rủi ro lãi suất nói chung cho chúng ta thấy rằng công tác dự báo lãi suất là cực kỳ quan trọng. Dự báo chuẩn xác sẽ đem lại những khoản thu nhập lớn và hạn chế được nhiều rủi ro. Đối với ngân hàng không ưa thích rủi ro thì tốt nhất là nên phòng trách rủi ro lãi suất bằng các nghiệp vụ để duy trì khe hở lãi suất bằng không, thực hiện trao đổi lãi suất hay sử dụng các công cụ tài chính phái sinh.
3.2.1.2 Từng bước hoàn thiện các chính sách cụ thể phù hợp với quy trình quản lý và hạn chế RRLS đã đề ra
Ngân hàng cần xây dựng chính sách quản trị rủi ro lãi suất chính thức thành văn bản để có cơ sở thực hiện và kiểm tra, đối chiếu sau này. Chính sách này cần quy định cụ thể về những nội dung sau:
- Mục tiêu của chính sách là xác định rõ nội dung cần thực hiện để hạn chế và kiểm soát rủi ro lãi suất trước sự biến động của thị trường.
- Quy định rõ về trách nhiệm và quyền hạn của những cá nhân tham gia trong quy trình quản lý rủi ro nhằm phát hiện nhân tài để đào tạo sâu hơn để phục vụ hoạt động kinh doanh của chi nhánh.
- Quy định về việc thiết lập hệ thống đo lường rủi ro lãi suất một c ách toàn diện và đánh giá được tác động của những biến động bất thường của lãi
76
suất thị trường đến mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
- Xác định các giới hạn rủi ro lãi suất mà ngân hàng có thể chấp nhận