Từ quan niệm về hiệu quả tín dụng trung- dài hạn đã trình bày ở trên, hoạt động tín dụng trung-dài hạn của một ngân hàng thương mại được coi là hiệu quả khi đạt được thu nhập cao đồng thời hạn chế tối đa việc xảy ra rủi ro, giảm thiểu thiệt
TDH
cuối kì hại khi rủi ro xảy ra. Vì vậy, các chỉ tiêu phản ảnh hiệu quả hoạt động cho vayđầu kì trong kì trong kì trung-dài hạn phải đảm bảo đánh giá đuợc các vấn đề cốt lõi nêu trên, đó là kết quả về tăng truởng gắn liền với sinh lời và mức độ an toàn vốn tín dụng. Để đánh giá hiệu quả tín dụng trung-dài hạn, nguời ta có thể dùng nhiều chỉ tiêu khác nhau.
1.3.2.1. Nhóm chỉ tiêu phản ánh quy mô cho vay trung- dài hạn
> Doanh số cho vay trung- dài hạn
Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng đã phát ra cho vay trong một khoảng thời gian nào đó, không kể món cho vay đó đã thu hồi về hay chua. Doanh số cho vay thuờng đuợc xác định theo tháng, quý, năm. Khi xác định doanh số cho vay, chua có sự đánh giá cụ thể về hiệu quả và phần ròng của những khoản vay trong một thời kỳ nhất định. Nhung đây là chỉ tiêu cho biết khả năng luân chuyển vốn của một ngân hàng cũng nhu quy mô đầu tu và cấp vốn tín dụng của ngân hàng đó với nền kinh tế trong một thời kỳ.
> Doanh số thu nợ trung- dài hạn
Là toàn bộ các món nợ mà ngân hàng đã thu về từ các khoản cho vay trung- dài hạn của ngân hàng kể cả năm nay và những năm truớc đó. Doanh số thu nợ phản ánh khả năng thu hồi vốn của các khoản cấp tín dụng của ngân hàng. Doanh số thu nợ càng cao cho thấy khả năng thu hồi cả gốc và lãi cao, thể hiện hiệu quả của hoạt động tín dụng trung- dài hạn.
> Dư nợ cho vay trung- dài hạn
Du nợ cho vay trung-dài hạn là số tiền mà KH vay trung- dài hạn đang còn nợ ngân hàng tại một thời điểm, hay nói cách khác, du nợ cho vay trung- dài hạn là số tiền mà tại một thời điểm nhất định ngân hàng đã phát cho KH vay nhung chua thu hồi. Du nợ cho vay trung- dài hạn là chỉ tiêu quan trọng trong đánh giá chất luợng cũng nhu việc mở rộng quy mô cho vay trung- dài hạn của một ngân hàng.Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ phát triển hay suy giảm khối luợng vốn do các ngân hàng cung ứng cho nền kinh tế.
ngân hàng thì hoạt động cho vay trung- dài hạn được đánh giá là hiệu quả.
> Tăng trưởng dư nợ trung- dài hạn
Chỉ tiêu này đánh giá kết quả hoạt động cho vay trung và dài hạn của 1 năm so với năm trước đó.
Dư nợ TDH năm nay - dư nợ TDH năm trước Dư nợ TDH năm trước
Chỉ tiêu này cho thấy biến động tỷ trọng dư nợ trung dài hạn trong tổng dư nợ tín dụng của một ngân hàng qua các thời kỳ khác nhau. Có thể nghiên cứu biến động quy mô, khối lượng tín dụng trung dài hạn. Nếu chỉ xem xét tử số, tỷ lệ này càng cao chứng tỏ mức độ phát triển ngày càng có uy tín. Vì tín dụng trung dài hạn có rất nhiều rủi ro tiềm ẩn, thế mà dư nợ là lớn chứng tỏ mối quan hệ khách hàng - Ngân hàng là tin cậy.
Ngoài ra, ta còn cần xét thêm về cơ cấu dư nợ, xem dư nợ tín dụng trung dài hạn chiếm tỷ trọng bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ. Tỷ lệ này cho biết, quy mô của tín dụng trung dài hạn. Tuy nhiên, tùy theo tình hình và tính chất, định hướng hoạt động của mỗi ngân hàng mà cơ cấu đó khác nhau.
> Tỷ trọng dư nợ trung dài hạn
_ ____ Dư nợ tín dụng TDH
Tỷ trọng Dư nợ TDH = ɪɪ— , ,—7---- Tong dư nợ tín dụng
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng dư nợ tín dụng trung dài hạn trên tổng dư nợ tín dụng của ngân hàng. Qua chỉ tiêu này chúng ta có thể so sánh được quy mô của tín dụng trung dài hạn so với tín dụng ngắn hạn của ngân hàng. Tỷ lệ dư nợ này càng cao
chứng tỏ ngân hàng này có quy mô tín dụng trung dài hạn đáp ứng được nhu cầu của khách hàng cũng như của nền kinh tế. Chỉ tiêu này cũng có thể so sánh giữa các
hoạt động tín dụng trung- dài hạn. Tùy từng ngân hàng cụ thê và tùy từng thời điêm mà
ngân hàng mong muốn tỷ lệ này cao sẽ đem lại cho ngân hàng thu nhập cao do lãi suất
tín dụng trung dài hạn cao song rủi ro đối với ngân hàng cũng cao.
Tỷ trọng cho vay TDH Dư nợ cho vay TDH . ʌ,. A.. _, _ il ' , . A I-I 1* đối với từng thành phần kinh tế đõi với các thành phân kinh tể =--- —---7—- -
Tong dư nợ cho vay TDH Chỉ tiêu này giúp ngân hàng nắm bắt được tỷ trọng dư nợ trung dài hạn đối với từng thành phần kinh tế trên tổng dư nợ tín dụng trung dài hạn. Từ đó đánh giá, nhận xét nắm bắt được quy mô tín dụng trung dài hạn đối với từng thành phần kinh tế và đưa ra các giải pháp và chính sách phù hợp trong hoạt động tín dụng trung dài hạn của
ngân hàng.
1.3.2.2. Nhóm chỉ tiêu hiệu quả
> Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trung- dài hạn
Nợ quá hạn là hiện tượng phát sinh từ mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo khi người đi vay không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ của mình cho ngân hàng đúng hạn. Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn và tổng dư nợ của ngân hàng ở một thời điêm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm. Khi phân tích tình hình nợ quá hạn ta xem xét chỉ tiêu sau đây:
____ Nợ quá hạn tín dụng TDH Tỷ lệ nợ quá hạn TDH = T1J ɪ ʃ , —
Tong dư nợ tín dụng
Ngân hàng sẽ chuyên các khoản vay không trả được nợ khi đến hạn thành các khỏan vay quá hạn. Nợ quá hạn có thê do nguyên nhân từ phía doanh nghiệp, do các nguyên nhân khách quan hoặc do xác định không hợp lý thời gian vay, phương thứcHoặc:
____ Nợ quá hạn tín dụng TDH Tỷ lệ nợ quá hạn TDH = Ij 7 —"7 7 ɪɪɪ
v v ■ Tổng dư nợ tín dụng TDH
hiệu quả cho vay của ngân hàng nói chung và cho vay trung- dài hạn nói riêng, nhằm phản ánh những khoản cho vay có khả năng hoàn trả kém. Neu tỷ lệ trên thấp chứng tỏ tình hình cho vay trung- dài hạn của ngân hàng là tốt, hầu hết các khoản cho vay trung- dài hạn đều sinh lãi và có khả năng thu hồi. Nguợc lại, nếu tỷ lệ này cao thì ngân hàng cần có những biện pháp kiểm soát nợ quá hạn, hạn chế những rủi ro có thể mất vốn do những khoản nợ quá hạn gây ra.
> Nợ khó đòi (nợxấu) trung- dài hạn
Tỷ lệ nợ xấu phản ánh nợ xấu trong cho vay trung- dài hạn chiếm bao nhiêu phần trăm trên tổng du nợ cho vay trung- dài hạn. Thông thuờng các khoản nợ này đuợc xử lý bằng cách trích lập dự phòng để xóa nợ. Khoản dự phòng này đuợc tính toán dựa trên tình hình du nợ quá hạn và trên cơ sở các khoản vay đuợc đảm bảo hay không.
Λ, NỢ xấu của tín dụng TDH Tỷ lệ nợ xấu của tín dụng TDH = —j--- ---—T-- -——v
■ Tổng dư nợ tín dụng TDH
Chỉ tiêu này càng thấp thể hiện chất luợng cho vay trung- dài hạn ngày càng đuợc nâng cao, rủi ro của các khoản cho vay trung- dài hạn ngày càng đuợc giảm thiểu. Nếu tỷ lệ này cao thì nó phản ánh rằng món cho vay của ngân hàng có hiệu quả rất thấp, hoạt động của ngân hàng không có hiệu quả và các chỉ tiêu khác để đánh giá hiệu quả tín dụng trung dài hạn trở nên không có giá trị.
> Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn trong nguồn cho vay trung- dài hạn
Tỷ lệ tối đa ngùôn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung, dằi hạn _ Tông dư nợ cho vay TDH-ngùốn vồn TDH
ngùốn vồn ngắn hạn
Ngoài nguồn vốn trung- dài hạn thì TCTD đuợc phép sử dụng 1 phần của nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung dài hạn. Nguồn do huy động ngắn hạn chiếm tới 70% tổng luợng vốn huy động của ngân hàng, do đó có thể xem đây là một nguồn dồi dào. Tuy nhiên, NHNN cũng quy định một tỷ lệ tối đa cho việc sử dụng nguồn vốn ngắn hạn này nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của các ngân
hạn của ngân hàng là lớn trong khi nguồn vốn trung- dài hạn của ngân hàng chua đủ đáp ứng và phải sử dụng tỷ lệ lớn nguồn vốn ngắn hạn chuyển đổi sang. Điều đó đảm bảo cho ngân hàng có lợi nhuận cao nhung xét về mặt phòng ngừa rủi ro và tăng truởng bền vững thì ngân hàng cần tìm cách gia tăng nguồn vốn trung-dài hạn. Chỉ tiêu này kết hợp với chỉ tiêu du nợ sẽ cho một kết luận kết luận chính xác hơn về khả năng nguồn vốn của ngân hàng bởi lẽ cũng có thể là hệ quả của việc nguồn vốn trung dài hạn và quy mô cho vay đều nhỏ bé.
Cho nên, một yếu tố quan trọng trong chiến luợc vốn là phải đảm bảo sự hài hòa giữa nguồn vốn trung dài hạn huy động đuợc và sử dụng nguồn vốn trung dài hạn để mang lại hiệu quả cao nhất. Mục tiêu nâng cao hiệu quả tín dụng trung- dài hạn ở đây thể hiện ở vừa đạt tăng truởng du nợ tín dụng trung- dài hạn lại tiết kiệm chi phí huy động vốn để tăng thu nhập, vừa đảm bảo tuân thủ tỷ lệ an toàn theo quy định của NHNN. Qua sự cân đối giữa huy động vốn trung dài hạn và sử dụng vốn trung dài hạn, các nhà quản lý ngân hàng biết đuợc tình hình của vốn trung dài hạn của ngân hàng trong từng thời kì nhất định và đua ra quyết định kinh doanh cụ thể.
Từ tình hình cụ thể của bản thân ngân hàng thì ngân hàng sẽ có chiến luợc, sách luợc về cơ cấu vốn, về khách hàng.. .nhằm khai thác hết thế mạnh sẵn có của ngân hàng, khắc phục dần các khó khăn, yếu tố còn bất hợp lý trong cân đối giữa nguồn huy động và công tác sử dụng vốn trung dài hạn nhằm đạt đuợc hiệu quả tín dụng trung dài hạn ngày càng cao.
1.3.2.3. Nhóm chỉ tiêu lợi nhuận
> Thu nhập từ hoạt động tín dụng trung-dài hạn
Đây là chỉ tiêu phản ánh tính sinh lời của hoạt động tín dụng trung- dài hạn, nó bao gồm các khoản thu từ lãi cho vay. Thu nhập từ hoạt động cho vay phụ thuộc vào quy mô tín dụng trung- dài hạn, lãi suất cho vay và tỷ lệ nợ quá hạn trong hoạt động cho vay cá nhân tại ngân hàng. Thu nhập từ tín dụng trung- dài hạn phản ánh tính sinh lời của hoạt động tín dụng trung- dài hạn về số tuyệt đối. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ hoạt động này mang lại nhiều lợi ích cho Ngân hàng.
Cơ cấu thu nhập từ hoạt động tín dụng trung-dài hạn là tỷ lệ % giữa thu nhập từ hoạt động tín dụng trung-dài hạn và tổng thu từ hoạt động tín dụng hoặc tổng thu nhập từ các hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Chỉ tiêu này càng lớn thì vai trò của hoạt động tín dụng trung-dài hạn trong hoạt động tín dụng hoặc so với các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng càng lớn.
... ThunhậptừtíndụngTDH Tỷ lệ thu nhập từ tín dụng TDH = —7,—77---, ʃ ■ ,—-^7---— ----
Tong thu nhập từ hoạt động tín dụng Nhu vậy, chỉ tiêu thu nhập và tỷ lệ thu nhập từ hoạt động tín dụng trung- dài hạn phản ánh tính sinh lời của hoạt động tín dụng trung- dài hạn.
1.3.3. Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả tín dụng trung- dài hạn của ngân
hàng
1.3.3.1. Các nhân tố chủ quan
a. Các nhân tố từ phía ngân hàng
> Mô hình tổ chức bộ máy cho vay của ngân hàng
Neu ngân hàng có một mô hình tổ chức bộ máy cho vay khoa học sẽ đảm bảo đuợc sự phối hợp chặt chẽ và nhịp nhàng giữa các bộ phận, phòng ban trong ngân hàng, giữa các chi nhánh trong toàn hệ thống, giữa chi nhánh với hội sở cũng nhu với các cơ quan liên quan khác. Nhờ vậy, nó giúp ngân hàng rút ngắn thời gian xử lý các thủ tục, hành chính nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng, đồng thời vẫn đảm bảo việc quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay trung dài hạn, từ đó nâng cao hiệu quả tín dụng.
> Chính sách tín dụng của ngân hàng
Chính sách tín dụng của một ngân hàng là kim chỉ nam cho hoạt động tín dụng của ngân hàng đó. Bên cạnh việc phải phù hợp với đuờng lối phát triển của nhà nuớc thì chính sách tín dụng còn phải đảm bảo kết hợp hài hoà quyền lợi của nguời gửi tiền, nguời đi vay và quyền lợi của chính bản thân ngân hàng. Chính sách tín dụng phải tạo ra sự công bằng, không những phải đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng mà còn phải đảm bảo đủ sức hấp dẫn đối với khách hàng. Một chính
đúng đắn cho cán bộ tín dụng. Ngược lại, một chính sách tín dụng không đầy đủ, đúng đắn và thống nhất sẽ tạo ra định hướng lệch lạc cho hoạt động tín dụng, dẫn đến việc cấp tín dụng không đúng đối tượng tạo kẽ hở cho người sử dụng vốn không đem lại hiệu quả kinh tế, dẫn đến rủi ro tín dụng, làm giảm hiệu quả tín dụng.
> Chính sách lãi suất
Ngân hàng phải có một chính sách lãi suất phù hợp làm cơ sở cho ngân hàng nâng cao hiệu quả tín dụng trung- dài hạn tức là phải đảm bảo các điều kiện sau đây: (i)Bảo vệ lợi ích của người gửi tiền, ngoài tiền lãi còn có các lợi ích khác như sự an toàn, thanh toán lợi nhuận; (ii)Lãi suất cho vay phải bù đắp được chi phí về huy động vốn chi phí về nghiệp kinh doanh của ngân hàng có dự phòng bù đắp rủi ro và bảo đảm mức thu nhập ròng hợp lý cho ngân hàng; (iii)Lãi suất phải được thay đổi theo cung- cầu thị trường nhưng sự biến động của nó luôn trong giới hạn; (iv)Lãi suất cho vay phải phù hợp với đối tượng của tín dụng có nghĩa là lãi suất cho vay dài hơn
phải lớn hơn lãi suất ngắn hạn bởi cho vay dài hạn có mức độ rủi ro cao hơn. > Thẩm định dự án đầu tư
Khi đến vay vốn trung- dài hạn, ngân hàng thường phải mang đến một dự án đầu tư. Thẩm định dự án đầu tư giúp ngân hàng xem xét một cách toàn diện các mặt của dự án để xác định tính khả thi của dự án và đồng thời quyết định cho vay. Cũng từ việc thẩm định ngân hàng có thể tư vấn, giúp đỡ cho chủ đầu tư sửa đổi những điểm không hợp lý trong dự án để có thể thực hiện dự án hiệu quả hơn và ngân hàng có thể cho vay được.
Thẩm định là một công việc đòi hỏi nhiều thời gian và kỹ thuật tính toán riêng. Nếu việc thẩm định không được tiến hành chặt chẽ thì khả năng xảy ra rủi ro đối với ngân hàng sẽ rất lớn và khoản cho vay chắc chắn sẽ có hiệu quả không cao.
> Khả năng về nguồn vốn trung- dài hạn
Nguồn vốn cho vay bằng tiền là cơ sở để ngân hàng hoạt động tín dụng. Quy mô
cho vay trung dài hạn (tỷ lệ này do NHNN quy định cho toàn hệ thống TCTD). Vì đầu
tu trung- dài hạn là đầu tu cho tuơng lai, song các ngân hàng phải tính toán và chấp nhận rủi ro theo quy mô của từng khoản đầu tu.
Neu ngân hàng lạm dụng một luợng lớn nguồn vốn ngắn hạn quá quy định cho phép để cho vay trung- dài hạn thì có thể xảy ra tình trạng: ngân hàng không thanh toán kịp thời cho những khoản huy động ngắn hạn trong khi các khoản vay trung-