Triển khai các văn bản pháp lý điều chỉnh hoạt động tín dụng tài trợ

2.2. THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ

2.2.1. Triển khai các văn bản pháp lý điều chỉnh hoạt động tín dụng tài trợ

TRỢ

XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT

TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THANH HÓA

2.2.1. Triển khai các văn bản pháp lý điều chỉnh hoạt động tín dụngtài tài

trợ xuất nhập khẩu

Cho đến nay, Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam chưa có một văn bản chính thức nào hướng dẫn về việc cho vay tài trợ xuất nhập khẩu. Hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu chủ yếu dựa trên các quy định tạm thời và các quy trình tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn

2.2.1.1 Văn bản số 1275/NHNo-KDNH về việc hướng dẫn phối hợp thanh

toán xuất nhập khẩu cho khách hàng giữa các chi nhánh NHNo cơ

sở với

hội sở NHNo tỉnh

Một số nội dung trong văn bản này như sau: a) Nguyên tắc trong phối hợp thực hiện

Khách hàng vay vốn của NHNo cơ sở để nhập khẩu, làm hàng xuất khẩu hoặc mua ngoại tệ để thanh toán nhập khẩu đều phải thực hiện thanh toán quốc tế (TTQT) qua NHNo Thanh Hóa.

Các NHNo cơ sở phải tuân thủ Quy định cho vay đối với khách hàng; Quy định về bảo lãnh đối với khách hàng hiện hành của NHNo. Hoàn thành thẩm định các giao dịch phát sinh đúng quy định hiện hành trước khi gửi các yêu cầu TTQT về Hội sở NHNo tỉnh (phòng Kinh doanh ngoại hối).

4 4

Các bên phải tự chịu trách nhiệm về phần việc mình làm, trên cơ sở vừa chấp hành các quy định vừa phục vụ tốt khách hàng.

b) Quy định cụ thể

* Phối hợp thanh toán hàng nhập khẩu

Các NHNo cơ sở phải xem xét Hợp đồng nhập khẩu mà khách hàng ký với nước ngoài để xác định rõ phương thức thanh toán đã thỏa thuận trong hợp đồng. Thực hiện theo từng loại như sau:

Trường hợp thanh toán bằng phương thức L/C nhập khẩu:

* Thanh toán bằng vốn tự có 100%

NHNo cơ sở liên hệ với phòng Kinh doanh ngoại hối mua đủ số ngoại tệ ký quỹ cho L/C sẽ mở (kể cả phần dung sai tăng thêm - nếu có), tiền ký quỹ của khách hàng để tại NHNo cơ sở.

Sau khi đã mua đủ tiền ký quỹ cho khách hàng, Giám đốc NHNo cơ sở lập tờ trình đề nghị mở L/C nhập khẩu cho khách hàng của mình gửi phòng Kinh doanh ngoại hối kèm yêu cầu mở thư tín dụng không hủy ngang và bản sao Hợp đồng nhập khẩu của khách hàng.

* Thanh toán bằng vốn vay

Khi khách hàng vay vốn nhập khẩu mà thanh toán bằng phương thức L/C. Trường hợp khách hàng có một phần vốn tự có để ký quỹ mở L/C thì NHNo cơ sở phải liên hệ với phòng Kinh doanh ngoại hối mua ngoại tệ cho phần vốn tự có ký quỹ này. Phần còn lại thanh toán bằng tiền vay thì trong hợp đồng tín dụng (hoặc lập phụ lục HĐTD) phải ghi rõ:

Cam kết thực hiện thanh toán hàng nhập khẩu qua hệ thống NHNo&PTNT Thanh Hóa.

Trường hợp cho vay bằng VND để mua ngoại tệ thanh toán L/C thì phải thỏa thuận giải ngân mua ngoại tệ trước khi mở L/C (coi như tiền ký quỹ) hay giải ngân mua ngoại tệ khi nhận bộ chứng từ nhập khẩu/ hoặc khi

4 5

đến hạn thanh toán nếu trả chậm. (Khách hàng vay ngoại tệ thì phải có thông báo vay vốn của Giám đốc NHNo tỉnh).

Đồng thời chi nhánh phải cung cấp cho khách hàng các thông tin về NHNo&PTNT Thanh Hóa để bên nước ngoài sử dụng trong thanh toán như sau: Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, chi nhánh Thanh Hóa, 12 Phan Chu Trinh - Thành phó Thanh Hóa - Việt Nam; SWIFT:VBAAVNVX370. (Viet Nam Bank for Agriculture and rural Development, Thanh Hoa Branch - 12 Phan Chu Trinh Street - Thanh Hoa City - VietNam; SWIFT: :VBAAVNVX370)

Sau khi thẩm định và quyết định cho vay để khách hàng nhập khẩu, Giám đốc NHNo cơ sở lập tờ trình đề nghị mở L/C nhập khẩu cho khách hàng của mình gửi phòng Kinh doanh ngoại hối kèm Y êu cầu mở thư tín dụng không hủy ngang và bản sao Hợp đồng nhập khẩu của khách hàng.

Trường hợp thanh toán bằng phương thức nhờ thu nhập khẩu

* Khách hàng nhập khẩu thanh toán qua phương thức Nhờ thu bằng vốn tự có 100%: Phòng kinh doanh ngoại hối giao dịch trực tiếp với khách

hàng theo

quy trình hiện hành. NHNo cơ sở thực hiện lệnh chuyển tiền VND của khách

hàng để chuyển về NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hóa mua ngoại tệ kịp thời. * Khách hàng nhập khẩu thanh toán qua phương thức Nhờ thu bằng

vốn vay:

Trường hợp khách hàng vay vốn nhập khẩu thanh toán bằng phương thức nhờ thu thì trong hợp đồng tín dụng phải ghi rõ:

Cam kết thực hiện thanh toán hàng nhập qua hệ thống NHNo&PTNT Thanh Hóa.

Trường hợp cho vay bằng VND để mua ngoại tệ thanh toán thì phải thỏa thuận giải ngân mua ngoại tệ khi nhận bộ chứng từ nhập khẩu/ hoặc khi

4 6

Khi nhận được bộ chứng từ đòi tiền theo phương thức Nhờ thu nhập khẩu Phòng kinh doanh ngoại hối sẽ thông báo trực tiếp cho khách hàng biết. Khách hàng sẽ đề nghị chi nhánh cho phép giải ngân tín dụng để mua ngoại tệ thanh toán cho lô hàng. NHNo cơ sở liên hệ và phối hợp với phòng kinh doanh ngoại hối để có phương pháp giải ngân, chuyển tiền mua ngoại tệ phù hợp với từng giao dịch.

Sau khi chắc chắn có tiền để sẵn sàng thanh toán, phòng kinh doanh ngoại hối giao bộ chứng từ nhờ thu cho khách hàng để đi nhận hàng, rồi thanh toán trả tiền cho ngân hàng nước ngoài.

Trường hợp thanh toán bằng phương thức T.T nhập khẩu

* Khách hàng nhập khẩu thanh toán qua phương thức chuyển tiền điện tử bằng vốn tự có 100%: khách hàng sẽ trực tiếp liên hệ với phòng kinh doanh ngoại hối về việc mua ngoại tệ để thanh toán. Phòng kinh doanh ngoại hối giao dịch bán ngoại tệ với khách hàng và thanh toán đi nước ngoài theo quy trình hiện hành. NHNo cơ sở thực hiện lệnh chuyển tiền VND của khách hàng để chuyển về NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hóa mua ngoại tệ kịp thời.

* Khách hàng nhập khẩu thanh toán qua phương thức T.T bằng vốn vay Trường hợp khách hàng vay vốn nhập khẩu thanh toán bằng phương thức T.T thì trong hợp đồng tín dụng phải ghi rõ:

Cam kết thực hiện thanh toán hàng nhập qua hệ thống NHNo&PTNT Thanh Hóa

Trường hợp cho vay bằng VND để mua ngoại tệ thanh toán thì phải thỏa thuận giải ngân mua ngoại tệ khi đến hạn thanh toán.

Đến thời điểm phải thanh toán đi nước ngoài, NHNo cơ sở làm thủ tục giải ngân cho khách hàng (hoặc chuyển tiền) và phối hợp với Phòng kinh doanh ngoại hối để mua ngoại tệ và thanh toán kịp thời đi nước ngoài.

4 7

* Phối hợp thanh toán hàng xuất khẩu

Khách hàng làm hàng xuất khẩu bằng vốn tự có

Đe nhanh chóng và thuận lợi cho khách hàng trong môi trường cạnh tranh các NHNo cơ sở giới thiệu khách hàng làm hàng xuất khẩu bằng vốn tự có, thanh toán qua các phương thức L/C, Nhờ thu, T.T về giao dịch trực tiếp tại Phòng kinh doanh ngoại hối. Phòng kinh doanh ngoại hối thực hiện theo quy trình hiện hành.

Khách hàng làm hàng xuất khẩu bằng vốn vay

Khi cho vay, các NHNo cơ sở phải xem xét Hợp đồng xuất khẩu mà khách hàng ký với nước ngoài để xác định rõ phương thức thanh toán đã thỏa thuận trong hợp đồng.

Nếu thanh toán bằng phương thức L/C xuất khẩu

Khi khách hàng vay vốn để làm hàng xuất khẩu thanh toán bằng L/C, trong hợp đồng xuất khẩu của khách hàng phải ghi ngân hàng thông báo L/C là: Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa -12 Phan Chu Trinh - Thành phố Thanh Hóa - Việt Nam. SWIFT: VBAAVNVN370. Trong hợp đồng tín dụng phải cam kết khách hàng thực hiện nộp bộ chứng từ thanh toán hàng xuất theo L/C qua NHNo Thanh Hóa.

Sau khi nhận được bộ chứng từ từ khách hàng nhập khẩu, Phòng kinh doanh ngoại hối thực hiện theo quy trình hiện hành. Các bên phối hợp với khách hàng sửa chữa, thay thế những sai sót của chứng từ với L/C (nếu có) trong thời hạn hiệu lực của xuất trình.

Khi phòng kinh doanh ngoại hối nhận được tiền do ngân hàng nước ngoài trả, xử lý theo quy trình hiện hành.

Nếu thanh toán bằng phương thức nhờ thu xuất khẩu

Khi khách hàng vay vốn để làm hàng xuất khẩu thanh toán bằng phương thức Nhờ thu, trong hợp đồng xuất khẩu của khách hàng phải ghi

4 8

ngân hàng phục vụ người bán là: Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, chi nhánh Thanh Hóa - 12 Phan Chi Trinh - Thành phố Thanh Hóa - Việt Nam. SWIFT: VBAAVNVX370.

Trong hợp đồng tín dụng cam kết khách hàng thực hiện nộp bộ chứng từ thanh toán hàng xuất theo phương thức Nhờ thu qua NHNo Thanh Hóa.

Sau khi nhận được bộ chứng từ từ khách hàng, phòng kinh doanh ngoại hối thực hiện theo quy trình hiện hành để gửi bộ chứng từ đi nước ngoài nhờ thu.

Khi phòng kinh doanh ngoại hối nhận được tiền do Ngân hàng nước ngoài trả, xử lý theo quy trình hiện hành.

Nếu thanh toán bằng phương thức T. T xuất khẩu

Khi khách hàng vay vốn để làm hàng xuất khẩu thanh toán bằng phương thức chuyển tiền (T.T), đồng tiền thanh toán là USD, trong hợp đồng xuất khẩu của khách hàng phải ghi hướng dẫn chuyển tiền đến tài khoản người bán - là khách hàng của NHNo cơ sở - như sau:

Pay Through: BANK OF AMERICA, NY SWIFT Code: BOFAUS3N

Beneficiary Bank: VIETNAM BANK FOR AGRICULTURE AND RURAL DEVELOPMENT

SWIFT Code: VBAAVNVX Branch: THANH HOA BRANCH Branch SWIFT Code: VBAAVNVX370 Beneficiary:

Beneficiary's Account No: Add:

Trong hợp đồng tín dụng cam kết khách hàng thực hiện chuyển tiền thanh toán tiền qua NHNo Thanh Hóa.

4 9

Trong trường hợp này cán bộ tín dụng phải giám sát - kiểm tra sau khi khách hàng xuất hàng đã thanh toán tiền hàng qua ngân nào (vì phương thức này không có bộ chứng từ để nộp), nếu thanh toán qua ngân hàng khác là khách hàng đã vi phạm hợp đồng tín dụng.

Khi phòng kinh doanh ngoại hối nhận được tiền do Ngân hàng nước ngoài trả, xử lý theo quy trình hiện hành.

2.2.1.2 Văn bản số 263/QĐ-HĐTV-KDNH về quy định cho vay bằng ngoại

tệ của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam đối với

khách hàng vay là người cư trú

Một số nội dung trong văn bản này như sau: Điều 1: Phạm vi điều chỉnh

Quy định này quy định việc cho vay bằng Đồng Đô la Mỹ của Agribank đối với khách hàng là người cư trú theo quy định của Pháp lệnh ngoại hối và quy định tại quy định này. Trường hợp cho vay bằng đồng ngoại tệ khác (trừ cho vay theo các chương trình, dự án thuộc nguồn vốn ủy thác đầu tư ), Sở giao dịch, Chi nhánh trình Tổng giám đốc quyết định.

Điều 4: Đối tượng cho vay

1. NHNo xem xét quyết định cho vay bằng ngoại tệ là đồng USD đối với các nhu cầu sau:

a) Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn để thanh toán ra nước ngoài tiền nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ khi khách hàng vay có đủ ngoại tệ từ nguồn

thu sản xuất - kinh doanh để trả nợ vay.

b) Cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp đầu mối nhập khẩu xăng dầu được Bộ Công thương giao hạn mức nhập khẩu xăng dầu có nhu cầu vay

50

c) Cho vay ngắn hạn để đáp ứng các nhu cầu vốn ở trong nước nhằm thực hiện phương án sản xuất, kinh doanh hàng hóa xuất khẩu qua cửa khẩu

biên giới Việt Nam mà khách hàng vay có đủ ngoại tệ từ nguồn thu xuất khẩu

để trả nợ vay.

d) Cho vay để đầu tư trực tiếp ra nước ngoài đối với các dự án, công trình quan trọng quốc gia được Quốc hội, Chính phủ hoặc Thủ tướng Chính

phủ quyết định chủ trương đầu tư và đã được Bộ kế hoạch và đầu tư cấp giấy

chứng nhận đầu tư ra nước ngoài.

2. NHNo xem xét quyết định cho vay bằng ngoại tệ đối với các nhu cầu vốn ngoài quy định tại khoản 1 điều 4 Quy định này thuộc lĩnh vực ưu tiên,

khuyến khích phát triển sản xuất - kinh doanh theo chủ trương của Chính phủ

như: cho vay nông nghiệp, nông thôn, cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa, cho

vay công nghiệp hỗ trợ và xuất khẩu sau khi được NHNN Việt Nam chấp

thuận bằng văn bản theo trình tự, thủ tục quy định tại điều 7 Quy định này.

3. Đối tượng NHNo hạn chế xem xét cho vay bằng ngoại tệ: Đối với các mặt hàng không khuyến khích nhập khẩu theo Quyết định số 1380/QĐ-

51

2. Trường hợp cho vay trung hạn và dài hạn bằng ngoại tệ để thanh toán ra nước ngoài tiền nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ theo điểm a, khoản 1

điều 4 Quy định này, các đối tượng không thuộc lĩnh vực nông nghiệp, nông

thôn phải được Tổng Giám đốc chấp thuận bằng văn bản.

3. Trường hợp cho vay ngắn hạn bằng ngoại tệ đối với các nhu cầu vay vốn quy định tại điểm c, khoản 1, điều 4 Quy định này, khi NHNo nơi

cho vay

giải ngân vốn vay, khách hàng vay phải bán số ngoại tệ vay đó cho

NHNo nơi

cho vay theo hình thức giao dịch hối đoái giao ngay (spot), trừ trường

hợp nhu

cầu vay vốn của khách hàng để thực hiện giao dịch thanh toán mà pháp

luật quy

định đồng tiền giao dịch phải bằng ngoại tệ. Doanh số cho vay bằng

ngoại tệ tối

đa không vượt quá doanh số xuất khẩu thanh toán qua NHNo.

4. Đối với các nhu cầu vay vốn bằng ngoại tệ quy định tại khoản 2, Điều 4 Quy định này, NHNo nơi cho vay thẩm định và đảm bảo dự án, phương án sản xuất - kinh doanh của khách hàng khả thi, có hiệu quả và khách hàng vay đáp ứng đủ các điều kiện vay vốn theo quy định của pháp

luật, của NHNo về hoạt động cho vay, có khả năng thu hồi nợ đúng hạn (gốc

và lãi). Các khoản vay phải có văn bản chấp thuận của Thống đốc

NHNN và

5 2

vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh theo quy định tại điểm a, khoản 1, Điều 4 Quy định này:

a) Hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ (hợp đồng ngoại) hoặc các hình thức khác có giá trị pháp lý tương đương và các tài liệu có liên

quan (bản

sao có xác nhận sao y bản chính theo quy định).

b) Hồ sơ, chứng từ chứng minh khách hàng vay có đủ ngoại tệ từ nguồn thu sản xuất - kinh doanh để trả nợ vay.

c) Tờ trình đề nghị cho vay bằng ngoại tệ của NHNo nơi cho vay, văn bản chấp thuận của Tổng giám đốc (trường hợp cho vay trung dài hạn

đối với

các đối tượng không được ưu tiên).

d) Các hồ sơ, chứng từ có liên quan đến việc thực hiện thanh toán ra nước ngoài theo Hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ.

2. Cho vay để thực hiện phương án sản xuất, kinh doanh hàng hóa xuất khẩu qua cửa khẩu, biên giới Việt Nam theo quy định tại điểm c, khoản 1,

Điều 4 quy định này:

a) Phương án sản xuất, kinh doanh đảm bảo có hiệu quả trên cơ sở cân đối các khoản chi phí và lợi ích thu được (khách hàng cam kết sử dụng các

dịch vụ ngân hàng của NHNo nơi cho vay).

b) Hợp đồng sản xuất/ Hợp đồng ủy thác xuất khẩu (nếu có) (Bản sao có xác nhận sao y bản chính theo quy định).

c) Hồ sơ, chứng từ chứng minh khách hàng vay có đủ ngoại tệ từ nguồn thu xuất khẩu để trả nợ vay.

d) Các hồ sơ tài liệu khác có liên quan đến khoản vay.

53

b) Văn bản giao hạn mức nhập khẩu xăng dầu hàng năm của Bộ Công thương cho doanh nghiệp đầu mối nhập khẩu xăng dầu.

c) Các hồ sơ, chứng từ có liên quan đến việc thực hiện thanh toán ra