2.2. THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ
2.2.2. Thực trạng hiệu quả hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân
khẩu tại
Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thanh Hóa
2.2.2.1. Chính sách tín dụng xuất nhập khẩu của Ngân hàng Nông Nghiệp
và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thanh Hóa
Nhận thức được tầm quan trọng của hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa đối
với sự nghiệp CNH - HĐH đất nước, thúc đầy kinh tế phát triển. Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn đã không ngừng hoàn thiện các mặt công tác nhằm đảm bảo những yêu cầu đặt ra cho một ngân hàng chuyên doanh trong lĩnh vực phát triển nông nghiệp nông thôn. Cũng giống như các NHTM, Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn luôn coi tín dụng là một hoạt
động quan trọng mang lại lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng. Nhưng đây cũng là
lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro nhất, quyết định sự thành bại của ngân hàng. Chính vì vậy việc quản lý tín dụng là nhiệm vụ trung tâm, được đặt lên hàng đầu, là vấn đề luôn làm trăn trở suy nghĩ của cán bộ, nhân viên ngân hàng.
a. Các quy định chung trong cho vay xuất nhập khẩu của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thanh Hóa
Đối với các đối tượng khách hàng vay vốn tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thanh Hóa
Hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu chứa đựng rất nhiều rủi ro. Các rủi ro này không chỉ là những rủi ro trong nội địa mà còn liên quan đến các rủi ro quốc tế như tình hình kinh tế chính trị thế giới, các nước, tỷ giá hối đoái,... Vì vậy mà các yêu cầu đặt ra đối với KH vay vốn ngày càng chặt chẽ, yêu cầu
55
về thời hạn tín dụng
Thời hạn tín dụng được tính từ ngày ngân hàng cho phép đơn vị vay vốn rút vốn trực tiếp từ ngân hàng hoặc chuyển vốn vào tài khoản đi vay, tài khoản giao dịch của đơn vị đến ngày trả cả vốn và lãi cho ngân hàng
Các khoản cho vay của ngân hàng được chia theo các nhóm như sau: Cho vay ngắn hạn: Áp dụng trong việc cho vay thanh toán các đối tượng là giá trị vật tư hàng hóa và các chi phí để thực hiện phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống và có thời hạn dưới 12 tháng.
Cho vay trung và dài hạn: Đây là những khoản cho vay có thời hạn trên 12 tháng. Được áp dụng trong trường hợp cho vay cho vay thanh toán các đối tượng
là giá trị vật tư hàng hóa, máy móc thiết bị, và các chi phí để thực hiện dự án đầu
tư đã giải trình với Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn.
Việc áp dụng linh hoạt các thời hạn tín dụng có một ý nghĩa hết sức quan trọng: Thứ nhất, giúp ngân hàng có thể quản lý tài sản của mình một cách hữu hiệu đảm bảo khả năng thanh khoản của ngân hàng. Thứ hai, giúp doanh nghiệp có thể chủ động được nguồn vốn trong hoạt động sản xuất kinh doanh.
về lãi suất tín dụng
Trong cơ chế thị trường, lãi suất tín dụng một mặt là thu nhập của NHTM, mặt khác là bộ phận cấu thành chi phí sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Chính vì vậy mà lãi suất trở thành một yếu tố nhạy cảm, điều chỉnh việc hấp thụ nguồn vốn từ bên ngoài và ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng canh tranh của doanh nghiệp trên thị trường. Đối với NHTM, lãi suất tín dụng là công cụ thực hiện mục tiêu của chính sách tín dụng, là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến sự tăng trưởng hay thu hẹp mức dư nợ tín dụng của các NHTM.
Theo quy định của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn, mức lãi suất cho vay là do Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn
56
vay tại thời điểm ký kết hợp đồng tín dụng và Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn sẽ công bố công khai các mức lãi suất cho vay cho khách hàng biết.
Đối với cho vay trung và dài hạn, tùy theo thỏa thuận giữa Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn và khách hàng mà có thể áp dụng mức lãi suất cố định ngay khi ký kết hợp đồng tín dụng trong suốt thời hạn cho vay, hoặc lãi suất sẽ được thay đổi theo biểu lãi suất của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn công bố từng thời kỳ. Thỏa thuận này phải được ghi rõ trong hợp đồng tín dụng.
Trường hợp khoản vay bị chuyển sang nợ quá hạn, phải áp dụng mức lãi suất quá hạn theo quy định trong hợp đồng tín dụng, trừ những trường hợp cụ thể được miễn giảm lãi suất theo quy chế miễn giảm lãi của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn.
về vấn đề đảm bảo tiền vay
Đối với các ngân hàng, việc hạn chế các rủi ro về vốn bao giờ cũng được đặt lên hàng đầu và việc bảo đảm tiền vay tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn cũng nhằm thực hiện mục tiêu trên.
Bảo đảm tiền vay được thực hiện thông qua hình thức cơ bản là cầm cố, thế chấp tài sản và tín chấp. Thế chấp, cầm cố tài sản là việc bên vay dùng tài sản thuộc quyền sở hữu hợp pháp của mình làm vật bảo đảm để vay vốn ngân hàng. Đến hạn trả nợ nếu bên vay trả nợ xong thì ngân hàng sẽ trả lại giấy tờ sở hữu tài sản đã nhận làm thế chấp cầm cố cho bên vay. Ngược lại, nếu bên vay không trả được nợ hoặc không trả hết nợ thì ngân hàng có quyền bán tài sản cầm cố, thế chấp này để thu hồi khoản vốn mà mình đã bỏ ra.
Bảo đảm tiền vay bằng thế chấp, cầm cố tài sản là một hình thức ngân hàng thực hiện nhằm phòng ngừa rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, như chúng ta đã
5 7
biết mục tiêu của ngân hàng là tài trợ vốn cho các doanh nghiệp thực hiện kinh doanh có lãi và sử dụng lãi đó để trả nợ ngân hàng, chứ không phải thu hồi lại nợ từ việc phát mãi tài sản của ngân hàng. Do đó biện pháp đảm bảo tiền vay bằng thế chấp, cầm cố chỉ phát huy tác dụng khi ngân hàng sử dụng mọi biện pháp và nỗ lực mà vẫn không thu hồi được nợ.
Kiểm tra và giám sát việc sử dụng vốn vay
Một trong những nguyên tắc trong cho vay của ngân hàng là khách hàng phải sử dụng vốn vay đúng mục đích (ghi rõ trong đơn xin vay và hợp đồng tín dụng). Đây là một nguyên tắc không chỉ đảm bảo cho ngân hàng thu hồi được vốn mà nó còn giúp cho các doanh nghiệp - khách hàng vay vốn - làm ăn có hiệu quả và đem lại lợi nhuận cao.
Vấn đề kiểm tra và giám sát việc sử dụng vốn vay được ngân hàng tiến hành chặt chẽ trong cả 3 giai đoạn: trước, trong và sau khi cho vay. Cụ thể là từ lúc phát tiền vay cho đến khi ngân hàng thu hồi được toàn bộ số nợ từ bên vay, chấm dứt hợp đồng tín dụng. Công tác này được ngân hàng thực hiện một cách nghiêm ngặt, có sự giám sát và phối hợp giữa các phòng ban, đực biệt là giữa phòng tín dụng và phòng thanh tóan quốc tế.
Khi giám sát việc sử dụng vốn vay, tùy theo từng trường hợp cụ thể mà ngân hàng có các biện pháp xử lý phù hợp như: thỏa thuận với đơn vị tìm biện pháp khắc phục, chấm dứt hợp đồng và yêu cầu đơn vị trả nợ cho ngân hàng, phát mại tài sản thế chấp, cầm cố, thậm chí là khởi kiện,...
Không những ngân hàng chỉ kiểm tra, giám sát đối với đơn vị sử dụng vốn vay, mà định kỳ ngân hàng còn tiến hành các nghiệp vụ kiểm tra hồ sơ vay vốn về các quyết định cho vay,.. để tránh xảy ra những sai phạm, đảm bảo khoản vay tín dụng đã được cấp ra thị trường sẽ đạt hiệu quả cao.
Vấn đề thu nợ, gia hạn nợ và các biện pháp phòng ngừa rủi ro
58
thu hồi được cả vốn lẫn lãi mà vẫn duy trì được mối quan hệ tốt đẹp giữa ngân hàng và khách hàng. Trên nguyên tắc khi đến thời hạn cho vay khách hàng phải trả cả gốc và lãi nhưng có thể do một số nguyên nhân như: khách hàng gặp phải trục trặc với phía đối tác nước ngòai, hay hàng hóa chưa bán được để thu hồi vốn,... mà khách hàng không trả nợ đúng hạn. Khi đó tùy từng trường hợp cụ thể mà cán bộ tín dụng quản lý việc thu nợ áp dụng những biện pháp thích hợp.
Hiện tại, Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thanh Hóa áp dụng các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng như sau:
Thứ nhất: Làm tốt khâu thẩm định hồ sơ vay vốn, kiểm tra giám sát tốt nhất việc sử dụng vay vốn của khách hàng.
Thứ hai: Các đơn vị kinh doanh xuất nhập khẩu có quan hệ vay vốn với ngân hàng phải thực hiện thanh toán qua Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn. Qua việc này, ngân hàng kiểm tra một cách chặt chẽ khoản tiền cho vay của mình.
Thứ ba: Ngân hàng chỉ thực hiện việc phát mãi tài sản cầm cố, thế chấp khi đã sử dụng mọi biện pháp mà vẫn không thu hồi được nợ.
Thư tư: Yêu cầu bên bảo lãnh phải thanh toán cho ngân hàng trong trường hợp người được bảo lãnh không có khả năng trả nợ.
2.2.2.2. Các hình thức cho vay xuất nhập khẩu tại Ngân hàng Nông Nghiệp
và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thanh Hóa
Hiện nay, Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thanh Hóa đang áp dụng cho vay trong cả hai hoạt động xuất khẩu và nhập khẩu.
a. Cho vay xuất khẩu
Hiện tại, Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thanh Hóa có thể cho vay đối với các nhà xuất khẩu theo các hình thức như
59
Cho vay trên cơ sở hợp đồng xuất khẩu nhưng chưa có L/C
Sau khi doanh nghiệp trong nước ký kết hợp đồng ngoại thương với nhà nhập khẩu nước ngoài và thỏa thuận thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ, trong khi chờ nhà nhập khẩu nước ngoài mở thư tín dụng và gửi về ngân hàng thông báo L/C doanh nghiệp xuất khẩu có thể chủ động vay vốn ngân hàng để sản xuất theo hợp đồng đã ký. Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thanh Hóa sẽ căn cứ vào hợp đồng ngoại thương, chu kỳ quay vòng vốn cũng như khả năng thanh toán của doanh nghiệp để quyết định mức độ cho vay.
Loại hình này tập trung chủ yếu vào các đơn vị thu mua các mặt hàng xuất khẩu theo thời vụ. Về phía ngân hàng, ngân hàng thường thận trọng cho vay theo hình thức này, bởi vì nếu chỉ căn cứ vào hợp đồng ngoại thương, trong khi chưa có L/C có nghĩa chưa được đảm bảo thanh toán từ phía nhà nhập khẩu, đồng nghĩa với việc rủi ro tiềm ẩn rất cao. Do vậy, Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thanh Hóa chỉ áp dụng cho vay theo hình thức này đối với khách hàng có sự tín nhiệm cao, có độ bảo đảm an toàn lớn trong trường hợp có rủi ro xảy ra và mức lãi suất áp dụng cho hình thức này thường là cao.
Cho vay khi L/C đã được mở và thanh toán qua Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thanh Hóa
Sau khi nhận được L/C do ngân hàng nước ngoài phát hành nếu doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn lưu động để thu mua dự trữ sản xuất hàng hoá xuất khẩu thì ngoài những hồ sơ kể doanh nghiệp cần phải gửi hợp đồng xuất khẩu tới ngân hàng và đáp ứng một số điều kiện: Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn phải là ngân hàng thông báo và thanh toán L/C; trong L/C phải qui định rõ bộ chứng từ phải được xuất trình tại Ngân Hàng nếu không thì bản gốc của L/C phải do Ngân hàng nắm giữ.
60
Mức cho vay tối đa theo hình thức này không vượt quá trị giá L/C.
Trường hợp doanh nghiệp đã được ngân hàng cho vay để thực hiện hợp đồng thì ngân hàng chỉ cho vay bổ sung phần vốn chênh lệch.
Cho vay cầm cố hối phiếu
Sau khi xuất hàng có được hối phiếu nếu nhà xuất khẩu có nhu cầu vay vốn sẽ được ngân hàng xem xét cho vay theo hình thức cầm cố hối phiếu.
Mức cho vay tối đa không vượt quá 80% trị giá hối phiếu, trừ một số trường hợp được bảo lãnh khả năng thanh toán hoặc với khách hàng lớn có quan hệ lâu dài mức cho vay có thể đạt tới 90% - 95% trị giá hối phiếu.
b. Cho vay nhập khẩu
Hiện nay, việc cho vay nhập khẩu của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thanh Hóa thực hiện dưới hình thức chủ yếu: cho vay thanh toán bộ chứng từ L/C nhập, D/P nhập và TTR. Các khoản cho vay đa số bằng ngoại tệ, hình thức phổ biến là cho vay thanh toán bộ chứng từ hàng nhập và cho vay mở L/C.
Cho vay mở L/C
Khi quyết định mở L/C, ngân hàng thường yêu cầu khách hàng phải ký quỹ một số tiền nhất định trong tổng số tiền mở L/C, Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thanh Hóa thường áp dụng tỷ lệ ký quỹ trong khoảng từ 10 - 100%, tùy theo từng khách hàng, từng loại L/C và căn cứ trên cơ sở các quy định của Nhà nước.
Đơn vị vay vốn nộp số tiền ký quỹ vào tiền gửi bằng đồng Việt Nam tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thanh Hóa, sau đó khách hàng làm đơn xin mua ngoại tệ gửi cho ngân hàng. Trên cơ sở đó ngân hàng sẽ xem xét và bán lượng ngoại tệ tương ứng cho đơn vị và chuyển số tiền này vào tài khoản ký quỹ mở L/C.
Khoản mục Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Số tiền (% ) Số tiền (%) Số tiền (% ) Dư nợ tài trợ XNK 416,0 4 30 627,52 534,9 740,53 38 6 1
Cho vay thanh toán bộ chứng từ hàng nhập: Hình thức cho vay nhập khẩu này tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn bao gồm các hình thức chủ yếu sau:
Cho vay thanh toán bộ chứng từ hàng nhập theo L/C do Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn phát hành. Đây là hình thức tài trợ nhập khẩu phổ biến nhất tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn.
Cho vay thanh toán bộ chứng từ nhập khẩu theo L/C do tổ chức tín dụng khác phát hành.
Cho vay thanh tóan bộ chứng từ hàng nhập theo các phương thức thanh toán khác như D/P và D/A.
Cho vay thanh toán bộ chứng từ hàng nhập khẩu theo phương thức TTA. Tất cả các hình thức vay trên ngân hàng thường áp dụng cho vay bằng ngoại tệ để nhà nhập khẩu thanh toán với các đối tác nước ngoài.
2.2.2.3. Thực trạng tín dụng cho vay tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng
Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thanh Hóa
Hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thanh Hóa ngày càng phát triển và đa dạng. Để đáp ứng nhu cầu vốn trong hoạt động xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp, Ngân hàng đã tiến hành đa dạng hóa các hình thức tài trợ, áp dụng nhiều hình thức tài trợ mới, đồng thời không ngừng cải tiến các hình thức tài trợ mới.Thực hiện phương châm mở rộng hoạt động tín dụng đồng thời bảo đảm an toàn vốn, lợi nhuận hợp lý, Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thanh Hóa đã nổ lực vươn lên đáp ứng yêu cầu về vốn cho các doanh nghiệp, góp phần thúc đẩy sự phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ trên địa bàn tỉnh nhà.
6 2
Dựa trên sự phân loại tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu theo các tiêu chí