và thẩm định tài chính DAĐT
Hiện tại NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh chưa có văn bản hướng dẫn chính thức áp dụng cho công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư. Các nội dung hướng dẫn về thẩm định tài chính dự án được đề cập một phần trong Quy trình nghiệp vụ cho vay đối với khách hàng, tuy nhiên chưa đầy đủ, cụ thể nên việc triển khai thực hiện tại mỗi đơn vị lại khác nhau, dẫn tới sự thiếu chuyên nghiệp và khó đánh giá về chất lượng.
Hệ thống văn bản nội bộ trong ngân hàng là nguồn thông tin hữu ích cho cán bộ thẩm định do các văn bản này đều được xây dựng trên cơ sở các quy định của pháp luật liên quan tới hoạt động ngân hàng và công tác thẩm định, có dẫn chiếu những nội dung cần thiết. Để nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án, NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh cần thực hiện các biện pháp sau:
- Tổ chức rà soát lại toàn bộ hệ thống văn bản hiện có, tiến hành chỉnh sửa đối với những văn bản chưa phù hợp, xây dựng bổ sung các văn bản còn thiếu, đảm
bảo tính logic, khoa học của hệ thống văn bản nội bộ. Trước hết, cần xây dựng hoàn
thiện hướng dẫn thẩm định dự án và thẩm định tài chính dự án, bao gồm hướng dẫn
về trình tự, nội dung, phương pháp thẩm định, tiêu chuẩn đánh giá và lựa chọn dự án, hướng dẫn về trình bày và mẫu báo cáo thẩm định.
- Ban hành và triển khai áp dụng các quy định về thẩm định dự án, thẩm định tài chính DAĐT trong toàn hệ thống, nhằm đảo bảo tính thống nhất, khoa học và chất lượng báo cáo thẩm định.
- Bên cạnh đó, ngân hàng cần xây dựng hệ thống bộ chỉ tiêu chuẩn để lựa chọn khách hàng vay vốn có năng lực tài chính tốt, bao gồm các chỉ tiêu về khả năng thanh khoản, hiệu quả hoạt động, khả năng tự tài trợ và khả năng sinh lợi theo
quy mô và lĩnh vực hoạt động của khách hàng. Khách hàng muốn được vay vốn trước tiên cần đáp ứng các tiêu chuẩn trong bộ chỉ tiêu này, sau đó mới xét tới hiệu quả của phương án vay vốn. Điều này đảm bảo cho ngân hàng có thể lựa chọn được
những khách hàng có năng lực tài chính tốt - một trong những điều kiện quan trọng
để triển khai thành công phương án vay vốn.
3.2.5.Chuyên môn hóa trong tổ chức hoạt động thẩm định DAĐT
Thẩm định DAĐT nói chung và thẩm định tài chính DAĐT nói riêng là một quá trình bao gồm nhiều khâu có liên quan chặt chẽ với nhau, do đó, cần được sắp xếp một cách hợp lý, khoa học mới có kết quả tốt. Do đó, NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh cần phải chuyên môn hóa trong hoạt động thẩm định tài chính dự án theo hướng:
- Phân công công việc dựa trên năng lực, sở trường của cán bộ. Các dự án xin vay vốn ngân hàng rất đa dạng, thuộc nhiều lĩnh vực với tính quy mô và tính
- Phân công cán bộ phụ trách thẩm định theo từng lĩnh vực để tạo sự chuyên môn hóa và tiến tới thành lập bộ phận thẩm định dự án độc lập.
Theo mô hình tổ chức hiện tại, định biên cán bộ tín dụng tại mỗi chi nhánh được xác định theo mức dư nợ của chi nhánh, nhìn chung số lượng cán bộ tín dụng tại chi nhánh thường khoảng 6 - 7 người và phòng giao dịch là 2 - 3 người. Do đó, việc thực hiện chuyên môn hóa theo từng ngành, lĩnh vực là khó khăn. Tuy nhiên, việc chuyên môn hóa là có thể và cần thiết thực hiện tại bộ phận thẩm định của hội sở. Trên cơ sở năng lực, sở trường của các cán bộ thẩm định hiện tại, cấp quản lý thực hiện phân công công việc cho các cá nhân theo ngành, lĩnh vực mà cán bộ đó có thế mạnh. Như vậy, các cán bộ thẩm định sẽ có điều kiện tích lũy kinh nghiệm, nghiên cứu sâu hơn về lĩnh vực họ phụ trách. Khi quy mô tín dụng mở rộng, cần thành lập bộ phận thẩm định dự án độc lập, có trách nhiệm thẩm định toàn bộ các dự án trong hệ thống, đồng thời chịu trách nhiệm theo dõi, thống kê về thực trạng triển khai dự án trên cơ sở các báo cáo tình hình định kỳ của chi nhánh. Chuyên môn hóa sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho việc bố trí cán bộ phù hợp, đào tạo chuyên sâu, quản lý tốt hơn công tác thẩm định và nâng cao chất lượng thẩm định dự án.
3.3. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DAĐT TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY
Chất lượng thẩm định tài chính DAĐT phụ thuộc vào nhiều nhân tố, trong đó có những nhân tố khách quan nằm ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng. Để nâng cao chất lượng thẩm định tài chính DAĐT trong hoạt động cho vay của ngân hàng không chỉ cần những nỗ lực của bản thân mỗi ngân hàng mà còn cần có sự phối hợp, hỗ trợ từ các chủ thể của các nhân tố khách quan tác động tới ngân hàng. Qua nghiên cứu thực trạng chất lượng thẩm định tài chính tại NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh, tác giả xin đề xuất một số kiến nghị với các chủ thể khách quan như sau: