a) Đo lường rủi ro tín dụng
Hiện tại Agribank mới chỉ đo lường rủi ro tín dụng thông qua một số chỉ tiêu đơn giản như nợ xấu, nợ nhóm 2, lãi đọng,... Tuy Ngân hàng Nhà nước chưa ban hành hướng dẫn tuân thủ theo Hiệp ước Basel II, nhưng Agribank có thể chuẩn bị để đáp ứng những yêu cầu của phương pháp dựa trên xếp hạng nội bộ và áp dụng để tính mức vốn cho rủi ro tín dụng dựa trên
yêu cầu của Basel II. Các đo lường rủi ro tín dụng theo yêu cầu của Basel II theo phương pháp dựa trên xếp hạng nội bộ bao gồm những tham số sau:
Xác suất không trả được nợ (PD)
Xác suất không trả được nợ đo lường khả năng khách hàng không trả được nợ trong một khoảng thời gian xác định (thông thường là 12 tháng). Tham số này ước lượng khả năng khách hàng của Ngân hàng không thể thực hiện được các nghĩa vụ nợ như đã cam kết. Nên xây dựng khái niệm không trả được nợ để ước lượng PD, khái niệm không trả được nợ cần tuân theo quy định của Basel II và quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Ngân hàng có thể sử dụng một hoặc một số các phương pháp ước lượng PD: dựa trên dữ liệu không trả được nợ, tham chiếu với xếp hạng của tổ chức xếp hạng độc lập, và mô hình thống kê. Dữ liệu cần thiết phải có đủ ít nhất 5 năm cho mỗi một nguồn dữ liệu, có thể khai thác thông tin từ bên ngoài như thông tin CIC, kiểm toán độc lập,..
- Phương pháp dựa trên dữ liệu không trả được nợ: PD cho từng nhóm khách hàng cùng rủi ro được ước lượng dựa trên dữ liệu quá khứ về tần suất không trả được nợ của các khách hàng trong mỗi nhóm khách hàng đó.
Ví dụ: Đến hết 31/12/2012, nợ xấu của Agribank chi nhánh tỉnh Nam Định là 78 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 1,37% trên tổng dư nợ; Nợ nhóm 1 là 5.512 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 96,6% trên tổng dư nợ. Trong 78 tỷ đồng nợ xấu của Chi nhánh thì nhóm khách hàng trong ngành vận tải thủy chiếm 70 tỷ đồng (nằm ở 06 khách hàng). Sau khi thống kê dữ liệu trả nợ của 06 khách hàng này trong 05 năm gần đây ta tính được tuần suất không trả được nợ của 06 khách hàng này là 0,3 (cứ 10 kỳ trả nợ thì có 03 kỳ khách hàng không trả được nợ). Hiện tại, Chi nhánh đang đầu tư cho ngành vận tải thủy là gần 100 khách hàng với dư nợ là 380 tỷ đồng. Như vậy, nếu xem các khách hàng còn lại của ngành này có mức độ rủi ro tương đương nhau, với tuần suất không trả được
nợ cùng là 0,3 thì nợ xấu của ngành này phải là: 380 tỷ đồng x 0,3 = 114 tỷ đồng. Neu các ngành khác coi như không thay đổi, thì việc áp dụng phương pháp dựa trên dữ liệu không trả được nợ sẽ làm nợ xấu của Chi nhánh tăng từ 1,37% lên thành 2,0%.
- Phương pháp mô hình thống kê: mô hình thống kê có tính chất dự báo được sử dụng để ước lượng xác suất không trả được nợ cho mỗi khách hàng trong một nhóm xác định. PD của nhóm khách hàng đó được tính bằng giá trị trung bình PD của các khách hàng trong nhóm.
- Phương pháp tham chiếu với xếp hạng của tổ chức độc lập: Ngân hàng có thể tham chiếu mỗi nhóm khách hàng cùng rủi ro theo hệ thống xếp hạng nội bộ với từng nhóm xếp hạng của tổ chức độc lập. Xác suất không trả được nợ của từng nhóm xếp hạng của tổ chức độc lập được tính toán dựa trên dữ liệu của tổ chức độc lập và được sử dụng để tham chiếu cho các mức xếp hạng nội bộ tương ứng.
Tỷ lê tổn thất dự kiến (LGD)
LGD là khoản tổn thất, được định nghĩa là tỷ lệ phần trăm tổn thất của dư nợ tại thời điểm không trả được nợ của một khoản vay khi khoản vay đó rơi vào tình trạng không trả được nợ. Định nghĩa LGD có thể giải thích kỹ hơn để phân biệt đo lường LGD “sau” cho những khoản vay đã rơi vào tình trạng không trả được nợ và LGD “trước” cho những khoản vay chưa rơi vào tình trạng không trả được nợ.
- LGD cho những khoản vay chưa rơi vào tình trạng không trả được nợ có thể định nghĩa là một ước lượng “trước” của tổn thất căn cứ trên tình trạng không trả được nợ, và được thể hiện bằng phần trăm của dư nợ tại thời
điểm không trả được nợ . LGD của khoản vay chưa rơi vào tình trạng không trả
- LGD cho khoản vay rơi vào tình trạng không trả được nợ là ước lượng “sau” của tổn thất và được thể hiện bằng phần trăm của dư nợ tại thời điểm không trả được nợ. Neu thông tin về tổn thất liên quan tới khoản vay là đầy đủ và phương pháp đo lường tổn thất được xác định, LGD “thực” sẽ được tính toán. Nếu thông tin về tổn thất không đầy đủ, ví dụ khoản vay đang trong giai đoạn xử lý thu hồi, LGD là một biến ngẫu nhiên. LGD của những khoản vay đã rơi vào tình trạng không trả được nợ này sẽ được đo lường bằng cách sử dụng thông tin từ mẫu những khoản vay tương tự.
Phương pháp để ước lượng LGD gồm:
- Phương pháp chủ quan dựa trên ý kiến chuyên gia. Ngân hàng sẽ sử dụng phương pháp này cho danh mục không có khoản vay rơi vào tình trạng không trả được nợ hoặc trong giai đoạn đầu của việc sử dụng mô hình nội bộ. - Phương pháp khách quan là phương pháp số học bao gồm những
thông tin về LGD là thông tin đầu vào chủ yếu. Bên cạnh đó, phương pháp khách quan còn có thể chia thành hai nhóm phương pháp là phương pháp “hiện” và phương pháp “ẩn”.
b) Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực cho công tác QTRR
Trong mọi hoạt động, nhân tố con người bao giờ cũng là quan trọng nhất, do đó việc nâng cao chất lượng cho đội ngũ cán bộ tín dụng là giải pháp thiết thực và cần thiết nhất trong công tác quản trị rủi ro tín dụng. Do vậy, cần phải chuẩn hoá cán bộ làm công tác tín dụng, cụ thể:
- Phải được đào tạo bài bản, chính quy và đúng chuyên ngành ở các trường đại học có uy tín trong và ngoài nước.
- Có khả năng ngoại ngữ, tin học: Đây là điều kiện để phục vụ cho việc nghiên cứu tài liệu, giao dịch và ứng dụng các phần mềm trong phân tích, thẩm định dự án, đưa ra các biện pháp cảnh báo và phòng ngừa rủi ro có thể xảy ra.
- Hiểu biết về xã hội và khả năng giao tiếp: Yeu tố giúp cho khách hàng và ngân hàng hiểu nhau hơn, làm cho khách hàng có thiện cảm với ngân hàng, gắn bó với ngân hàng. Với khả năng giao tiếp cán bộ tín dụng tìm hiểu thêm được nhiều thông tin về khách hàng phục vụ cho công tác tham định, quản lý khoản vay.
- Chính sách đào tạo: Do hoạt động tín dụng liên quan đến nhiều lĩnh vực, nhiều ngành nghề. Trong khi đó, đội ngũ cán bộ làm công tác tín dụng chủ yếu được đào tạo từ các trường kinh tế nên kinh nghiệm trong các lĩnh vực kỹ thuật, xây dựng là rất hạn chế, điều này đòi hỏi cán bộ tín dụng không ngừng tự học hỏi nâng cao trình độ chuyên môn. Bên cạnh đó Agribank cần xây dựng chính sách đào tạo cụ thể: Khuyến khích cán bộ tiếp tục đi học nâng cao kiến thức nghiệp vụ; thường xuyên tổ chức các khóa học, hội thảo về quản lý rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng, về các ngành nghề kinh tế; mời các chuyên gia tại các lĩnh vực đến nói chuyên, giảng giả và trao đổi kinh nghiệm trong các tình huống để cán bộ tín dụng hiểu biết hơn và phục vụ tốt cho công tác tham định và cho vay.
3.3. KIẾN NGHỊ
3.3.1. Kiến nghị đối với Chính phủ, các Bộ và các cơ quan ngang Bộ
Một số kiến nghị cụ thể đối với Chính Phủ, các Bộ, cơ quan ngang Bộ nhằm tăng cường hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng như sau:
- Tiếp tục hoàn thiện các quy định pháp luật liên quan đến việc mua, bán nợ của Công ty mua bán nợ (mở rộng đối tượng mua, tăng vốn điều lệ cho Công ty mua bán nợ); quyền chủ nợ của ngân hàng và bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho các ngân hàng thuận lợi khi xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ, giải quyết nợ xấu.
- Bộ Tư pháp cần chủ trì phối hợp với các Bộ liên quan hoàn thiện, sớm ban hành Thông tư liên tịch hướng dẫn xử lý tài sản bảo đảm theo Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 và Nghị định số 11/2012/NĐ-CP ngày 22/02/2012 của Chính phủ, trong đó hướng dẫn rõ các vấn đề sau: Xử lý tài sản bảo đảm của cá nhân đang chấp hành hình phạt tù giam hoặc bỏ trốn khỏi địa phương; xử lý tài sản bảo đảm hình thành trong tương lai; xử lý các chi phí mà ngân hàng đã tạm ứng thanh toán để trả tiền thuê bảo vệ hoặc đầu tư thêm vào tài sản bảo đảm,...
- Tòa án nhân dân tối cao phối hợp với Viện kiểm sát nhân dân tối cao sớm hướng dẫn các Tòa án nhân địa phương thụ lý các vụ án liên quan đến hoạt động ngân hàng, tín dụng khi bên vay, bên bảo đảm cố tình trốn tránh, bỏ đi khỏi nơi cư trú mà không khai báo địa chỉ mới với ngân hàng nhằm bảo đảm quyền khởi kiện của ngân hàng.
- Hoàn chỉnh các quy định pháp luật có liên quan trực tiếp và gián tiếp đến hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng: Như quy định về giao dịch bảo đảm; đăng ký giao dịch bảo đảm; quy định về cấp các giấy tờ sở hữu tài sản; đẩy nhanh quá trình cấp bìa đỏ; quy định về các ngành kinh doanh,... là những vấn đề liên quan đến nhiều bộ, ngành khác nhau, có ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng.
- Thành lập các Trung tâm Thông tin dữ liệu Quốc gia để quản lý nhân khẩu, thông tin về doanh nghiệp, quản lý đất đai, đăng ký giao dịch bảo đảm. Việc xây d ựng được các Trung tâm Thông tin dữ liệu Quố c gia sẽ giúp cho các ngân hàng có được thông tin đầy đủ, chính xác về khách hàng để làm cơ sở quyết định cho vay.
- Tiếp tục thực hiện đơn giản hóa các thủ tục hành chính, pháp lý không cần thiết liên quan đến việc cấp tín dụng.
3.3.2. Đố i với Ngân hàng nhà nước Việt Nam
- Hoàn thiện quy định về an toàn hoạt động ngân hàng phù hợp với thông lệ Quốc tế, đồng thời đảm bảo việc tuân thủ các quy định này; ban hành quy định mới về đánh giá xếp hạng TCTD.
- Hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng ngân hàng, tiếp tục xây dựng và hoàn thiện các chính sách an toàn tín dụng có tính hướng dẫn và bắt buộc.
- Thiết lập các kênh thông tin đáng tin cậy cho các ngân hàng và doanh nghiệp. Trong thời gian qua, NHNN đã thành lập CIC. Tuy nhiên, hiện tại CIC vẫn chưa thực sự đem lại lợi ích cũng như mạng lại độ tin cậy cao cho các ngân hàng. Do đó tác giả kiến nghị:
+ Mở rộng đối tượng phân tích xếp hạng tín dụng không chỉ cho các doanh nghiệp và thực hiện đa dạng hoá các sản phẩm, đáp ứng yêu cầu của các đối tượng hỏi tin.
+ Ngoài ra, việc chỉ có một trung tâm cung cấp thông tin duy nhất về doanh nghiệp cũng là một hạn chế, do đó cần phải thành lập mỗi ngành, mỗi lĩnh vực một kênh thông tin đa dạng và chuẩn xác.
+ Cung cấp các thông tin khác về doanh nghiệp như: tài sản bảo đảm,... + Cung cấp thông tin CIC cho các TCTD đế làm căn cứ phân loại nợ cho khách hàng theo CIC.
3.3.3. Đối với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
- Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò rất quan trọng trong việc định hướng các hoạt động tín dụng thông qua việc thiết lập các mục tiêu về hiệu quả, định hướng phát triển của hoạt động tín dụng. Do vậy NHNo&PTNT Việt Nam cần xây dựng cho mình một chiến lược quản trị rủi ro toàn diện và hiệu quả để làm cơ sở và định hướng quản lý, giám sát các hoạt động tín dụng.
- Cải tiến hệ thống văn bản: do hệ thống văn bản của Agribank còn tương đối phức tạp, dẫn đến một số chồng chéo nhất định. Đồng thời, việc thay đổi và cập nhật các quy định này một cách thường xuyên cũng dẫn đến khó khăn trong vận dụng và trong quá trình tác nghiệp của các cán bộ tại chi nhánh. Trên thực tế, Chi nhánh đã đối mặt với các rủi ro và tổn thất này do hệ thống văn bản quy định và quy trình còn chưa toàn diện và thống nhất.
- Xây dựng một hệ thống báo cáo toàn diện và cơ chế báo cáo rõ ràng cho mục đích quản trị rủi ro tín dụng. Hiện tại, các thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng được Agribank lưu trữ tập trung trong hệ thống IPCAS và có thể được chiết xuất từ hai mô-đun: Tín dụng và Hệ thống báo cáo quản trị. Tuy nhiên, việc khai thác và sử dụng hệ thống dữ liệu này còn tương đối hạn chế do Ngân hàng chưa ban hành các yêu cầu về báo cáo một cách toàn diện cũng như phân tách trách nhiệm báo cáo rõ ràng giữa các bộ phận. Việc thiếu hụt một hệ thống báo cáo đầy đủ và kịp thời sẽ làm hạn chế các luồng thông tin hữu ích tới Ban Lãnh đạo cũng như các cấp quản lý để đưa ra các quyết định kinh doanh hiệu quả và đúng đắn trong mối tương quan với ngưỡng rủi ro mà ngân hàng có thể chấp nhận được.
- Đối với khách hàng là hộ sản xuất, cá nhân, chỉ nên chấm điểm tại thời điểm cho vay. Bởi các khách hàng này của Agribank nói chung và của Chi nhánh Nam Định nói riêng là rất lớn, gây khó khăn trong việc đánh giá lại định kỳ theo phương pháp chấm điểm hiện tại.
- Quan tâm hơn đến công tác quản trị rủi ro tại chi nhánh chứ không riêng ở Trụ sở chính bởi rủi ro tín dụng chủ yếu phát sinh tại Chi nhánh. Tại Chi nhánh nên thành lập phòng hoặc bộ phận quản trị rủi ro và tách riêng phòng Thấm định ra khỏi phòng Tín dụng. Tăng cường các lớp tập huấn, đào tạo về nghiệp vụ tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng. Nâng cao nhận thức của toàn thể cán bộ nhân viên về tầm quan trọng công tác quản trị rủi ro tín dụng.
Tóm lại: Chương 3 đã nêu được định hướng hoạt động của công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh trong thời gian tới, đồng thời đưa ra mộ t số giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng. Với những giải pháp trên, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Nam Định có thể xem xét để áp dụng vào thực tiễn, nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt độ ng kinh doanh của mình.
KẾT LUẬN CHUNG
Trong khuôn khổ của luận văn tác giả đ ã làm n ổi bật các vấn đề sau:
Giới thiệu về rủi ro tín dụng trong NHTM trên cơ sở phân tích các nguyên nhân khách quan, nguyên nhân ch ủ quan và dấu hiệu xảy ra RRTD.
Nêu lên sự c ần thiế t của QTRRTD đố i với các NHTM, v ới các khách hàng và với toàn bộ n ề n kinh tế-xã h ộ i; Các nguyên tắc QTRRTD củ a Ủ y ban Basel gồ m 4 nội dung được trình bày trong 17 nguyên t ắc; Mộ t số công c ụ và biện pháp ch ủ yếu các NHTM đang áp dụng để QTRRTD trong ngân hàng mình.
Tìm hiểu kinh nghiệm QTRRTD có hiệu quả củ a hai quốc gia: Mỹ, Thái