1.3.3.1. Chỉ tiêu đánh giá mở rộng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa theo quy mô (1) Số luợng khách hàng DNNVV và sự tăng thêm số luợng khách hàng DNNVV
- Số lượng khách hàng DNNVV
Số luợng khách hàng DNNVV là số luợng DNNVV thực tế đang vay vốn tại ngân hàng trong một thời kỳ nhất định. Thông thuờng chỉ tiêu này đuợc tính toán trong vòng 01 năm của dãy biến động thời kỳ khảo sát. Số luợng khách hàng DNNVV tăng cho biết khả năng mở rộng cho vay DNNVV của NHTM đối với nhóm khách hàng này tăng lên.
- Gia tăng số lượng DNNVV vay vốn:
Gia tăng số luợng DNNVV là số luợng DNNVV tăng thêm của năm sau so với năm truớc. Công thức tính nhu sau:
Gia tăng sô lượng Sô lượng DNNVV Sô lượng DNNVV
DNNVV = năm n năm (n-1)
Chỉ tiêu này cho biết mức tăng tuyệt đôi về sô lượng DNNVV của năm sau so với năm trước. Chỉ tiêu này càng lớn thì sự gia tăng sô lượng DNNVV càng lớn.
- Tỷ lệ tăng số lượng DNNVV:
Sô lượng DNNVVN năm n - Sô lượng DNNVV năm (n-1)
Sô lượng KHDN năm (n-1) x 100
Tỷ lệ tăng sô lượng DNNVV
Chỉ tiêu này cho biết mức tăng tương đôi về sô lượng DNNVV của năm sau so
với năm trước. Nếu tỷ lệ tăng sô lượng DNNVV tăng và năm sau cao hơn năm trước có nghĩa là ngân hàng đang ngày càng mở rộng quy mô cho vay đôi với DNNVV hay - Tỷ trọng khách hàng DNNVV
Tỷ trọng khách DNNVV tỷ sô giữa sô lượng khách hàng DNNVV trong tổng sô khách hàng trong một thời kỳ nhất định.
Chỉ tiêu này cho biết cơ cấu khách hàng DNNVV so với tổng sô khách hàng trong một năm. Nếu tỷ trọng này đang tăng có nghĩa là ngân hàng đang thực hiện các
biện pháp mở rộng hoạt động cho vay đôi với DNNVV có hiệu quả và ngược lại. (2) Doanh sô cho vay DNNVV và sự tăng trưởng doanh sô cho vay DNNVV Doanh sô cho vay DNNVV là tổng sô tiền mà ngân hàng đã giải ngân cho khách hàng DNNVV vay trong một thời kỳ nhất định.
Doanh sô cho vay DNNVV phản ánh mức tăng quy mô cho vay đôi với doanh nghiệp. Trong đó, doanh sô cho vay DNNVV cao và tăng đều qua các năm phản ánh hoạt động cho vay DNNVV đang được mở rộng, chú trọng và ngược lại.
- Mức tăng, giảm doanh số cho vay DNNVV
Mức tăng, giảm Doanh sô cho vay Doanh sô cho vay
doanh sô cho vay DNNVV = DNNVV năm n DNNVV năm (n-1)
với năm trước về số tuyệt đối là bao nhiêu.
- Tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay DNNVV tương đối:
Tốc độ tăng trưởng Mức tăng, giảm doanh số DNNVV năm n
= __________,_______-__-__________________x 100
DSCV DNNVV Doanh số cho vay DNNVV năm (n-1)
Chỉ tiêu này cho biết tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay DNNVV năm nay tăng hay giảm bao nhiêu phần trăm so với năm trước.
Nếu tỷ lệ này tăng lên sẽ phản ảnh quy mô cho vay đối với DNNVV năm sau cao hơn năm trước. Quy mô tăng lên cho thấy ngân hàng đã mở rộng các chính sách tín dụng để tiếp cận với các DNNVV.
Nếu tỷ lệ này giảm đi thì phản ảnh quy mô cho vay đối với DNNVV giảm đi so với năm trước. Quy mô giảm cho thấy các chính sách tín dụng của ngân hàng đang hạn chế các doanh nghiệp có quan hệ giao dịch với ngân hàng.
- Tăng trưởng về tỷ trọng doanh số cho vay DNNVV:
Tỷ trọng doanh số Tổng doanh số cho vay DNNVV
' = __________,__________________x 100
cho vay DNNVV Tổng doanh số hoạt động cho vay
Chỉ tiêu này cho biết doanh số của hoạt động cho vay DNNVV chiếm bao nhiêu phần trăm trong doanh số của toàn bộ hoạt động cho vay của ngân hàng.
Nếu tỷ trọng cho vay DNNVV trên tổng doanh số cho vay của cả ngân hàng chiếm tỷ lệ cao cho thấy ngân hàng đang tập trung mọi nguồn lực, tập trung mọi chính sách cho nhóm khách hàng DNNVV.
Nếu tỷ trọng này chiếm tỷ lệ thấp thì cho thấy ngân hàng vẫn chưa có các chính sách tích cực đối với nhóm DNNVV mà đang đầu tư vào các nhóm khách hàng khác hơn.
(3) Dư nợ đối với DNNVV và sự tăng trưởng dư nợ cho vay DNNVV
Dư nợ cho vay là số tiền mà khách hàng vay đang còn nợ nhưng chưa trả tại một thời điểm hay nói cách khác dự nợ cho vay là số tiền đã giải ngân cho khách hàng những chưa thu hồi được. Phản ánh quy mô cho vay DNNVV của ngân hàng qua các năm. Trong dư nợ có thể phân theo thành phần kinh tế, ngành nghề kinh tế, theo địa bàn, theo thời hạn cho vay nhằm đánh giá tính hợp lý của cơ cấu dư nợ so
22 với xu hướng phát triển của nền kinh tế.
- Mức tăng, giảm dư nợ cho vay đối với DNNVV
Mức tăng, giảm Dư nợ đối với Dư nợ đối với
Dư nợ đối với DNNVV DNNVV năm n DNNVV năm (n-1)
Chỉ tiêu này cho thấy sự tăng lên tuyệt đối của dư nợ cho vay đối với DNNVV qua các năm. Nếu tăng trưởng này dương thì ngân hàng đang mở rộng cho vay đối với DNNVV. Ngược lại thì ngân hàng đang hạn chế cho vay đối với DNNVV.
- Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ
Tỷ lệ tăng trưởng Mức tăng trưởng tuyệt đối dư nợ đối với
dư nợ đối với _ DNNVV x 100
DNNVV Tổng dư nợ đối với DNNVV năm (n-1)
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ thay đối của dư nợ cho vay đối với DNNVV năm nay so với năm trước. Nếu tỷ lệ này cao hơn năm trước thì có nghĩa là ngân hàng đang chú ý mở rộng cho vay đối với DNNVV; ngược lại, ngân hàng đang hạn chế cho vay DNNVV.
- Tỷ trọng dư nợ cho vay DNNVV
Chỉ tiêu này cho thấy dư nợ cho vay đối với các DNNVV chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ cho vay của NHTM.
Tỷ trọng dư nợ Dư nợ cho vay DNNVV
X ” ' = j _______________x 100
cho vay DNNVV Tổng dư nợ chov ay
Khi phân tích về dự nợ cho vay của ngân hàng đối với DNNVV thì cần chú ý đến cả chỉ tiêu tỷ trọng này, vì nếu không ta sẽ không đánh giá được chính xác mức độ tăng trưởng của tổng dư nợ. Ví dụ như sẽ có trường hợp dư nợ cho vay đối với DNNVV tăng nhưng tổng dư nợ cho vay của ngân hàng lại tăng với tốc độ lớn hơn rất nhiều thì ta có thể nhận xét hoạt động cho vay đối với DNNVV của ngân hàng đang giảm sút.
- Thị phần cho vay DNNVV:
Thị phần cho vay đối với DNNVV cho biết khả năng chiếm lĩnh thị trường về mảng cho vay đối với DNNVV của NHTM cao hay thấp, nếu thị phần cho vay
đối với DNNVV cao, chứng tỏ khả năng phát triển cho vay đối với DNNVV của NHTM và ngược lại.
1.3.3.2. Chỉ tiêu đánh giá mở rộng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa theo chất lượng cho vay
Mở rộng hoạt động cho vay cần đi đôi với việc nâng cao chất lượng cho vay, vì tăng doanh số cho vay, tăng số lượng khách hàng mà không đảm bảo được chất lượng cho vay thì rất dễ gây rủi ro cho ngân hàng nói riêng và nền kinh tế nói chung. Vì vậy, ngoài việc mở rộng hoạt động cho vay thì các NHTM cũng cần phải đảm bảo hoạt động tăng trưởng lành mạnh, đảm bảo tính an toàn cho hoạt động vốn tiềm ẩn rất nhiều rủi ro này. Chính là việc đảm bảo chất lượng các khoản vay thật tốt, điều này được thể hiện qua chỉ tiêu sau:
(1) Nợ quá hạn đối với cho vay khách hàng DNNVV
Nợ quá hạn trong cho vay DNNVV là khoản nợ đến thời hạn thanh toán nhưng DNNVV vay không thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ của mình cho ngân hàng.
Tỷ lệ nợ quá hạn cho thấy tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng, đồng thời phản ánh việc gia tăng cho vay DNNVV của NHTM có đảm bảo mức an toàn hay không. Đây là chỉ tiêu được dùng để đánh giá chất lượng cho vay cũng như rủi ro tín dụng tại ngân hàng.
Tỷ lệ nợ quá hạn cho biết trong 100 đồng cho vay thì có bao nhiêu đồng là quá hạn. Tỷ lệ nợ quá hạn đối với DNNVV càng thấp theo thời gian thì chất lượng hoạt động cho vay ngày càng có xu hướng tốt dần lên và ngược lại. Tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay đối với DNNVV được xác định theo công thức:
Tỉ lệ nợ quá hạn đối Nợ quá hạn cho vay DNNVV
= ____—____~ ___ ' x 100%
với DNNVV Tổng dư nợ cho vay DNNVV
Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN), tỷ lệ nợ quá hạn không được vượt quá 5% tổng dư nợ, phản ánh chất lượng cho vay của NHTM là nằm trong giới hạn an toàn. Ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn dưới 5% và càng nhỏ thì chất lượng cho vay KHDN càng tốt. Ngược lại nếu chỉ số này lớn hơn 5% phản ánh nguy cơ mất vốn của ngân hàng, đồng thời là nguy cơ giảm thu nhập của ngân hàng, thậm chí có thể dẫn tới nguy cơ mất khả năng thanh toán nếu tỷ lệ này quá cao. Khi
24
ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn cao sẽ bị đánh giá là chất lượng cho vay thấp, rủi ro cao và ngược lại.
(2) Nợ xấu cho vay khách hàng DNNVV
Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn là các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày), nhóm 4 (nợ nghi ngờ là các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày), nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn là các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày). Tỷ lệ nợ xấu phản ánh rõ nét chất lượng và rủi ro trong hoạt động cho vay DNNVV của ngân hàng. Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay đối với DNNVV được xác định theo công thức:.
Tỉ lệ nợ xấu đối Nợ xấu cho vay DNNVV
,. ZZZ” = _2 ^____Z—____———— x 100%
với DNNVV Tổng dư nợ cho vay DNNVV
Đây là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng cho vay DNNVV của ngân hàng. Hệ số này cho biết, trong 100 đồng cho vay thì có bao nhiêu đồng là nợ xấu. Nếu hệ số này trên 3% và càng lớn thì cho thấy chất lượng cho vay DNNVV của ngân hàng càng xấu, công tác tổ chức quản lý, kiểm tra, giám sát nợ k m, khả năng thu hồi nợ giảm, rủi ro cho vay của ngân hàng cao và ngược lại.
(3) Tỷ lệ dư nợ DNNVV có tài sản đảm bảo:
Tài sản đảm bảo là một trong các biện pháp bảo đảm an toàn cho hoạt động cho vay của ngân hàng, nhằm đảm bảo nghĩa vụ trả nợ của khách hàng khi họ không thể trả nợ được. Căn cứ vào giá trị TSĐB mà khách hàng đưa ra, ngân hàng sẽ xác định được khoản vốn sẽ cho vay tối đa. Ngân hàng có tỷ lệ cho vay có TSĐB cao chứng tỏ các khoản vay của ngân hàng đó luôn được đảm bảo tốt hay chính là khoản vay có chất lượng cao.
Tỉ lệ dư nợ có TSĐB Dư nợ cho vay DNNVV có TSĐB — - = --- ---Z -ZZL---x 100
đối với DNNVV Tổng dư nợ cho vay DNNVV
(4) Thu nhập từ hoạt động cho vay DNNVV
Kết quả việc mở rộng cho vay DNNVV được thể hiện sự gia tăng thu nhập từ hoạt động cho vay DNNV.
Mức tăng, giảm thu nhập từ Thu nhập cho vay Thu nhập cho vay
cho vay DNNVV = DNNVV năm n DNNVV năm (n-1)
Chỉ tiêu này cho biết thu nhập từ hoạt động cho vay DWVV năm nay tăng hay giảm so với năm truớc về số tuyệt đối là bao nhiêu.
Tốc độ tăng truởng thu nhập từ cho vay DWVV
Tốc độ tăng truởng Mức tăng, giảm thu nhập từ cho vay
thu nhập cho vay = DNNVV năm n x 100
DWVV Tông thu nhập cho vay DNNVV năm (n-1)
Nếu chỉ tiêu này tăng lên so với năm truớc, chứng tỏ mở rộng hoạt động cho vay DNNVV của ngân hàng đang ngày càng hiệu quả. Nếu chỉ tiêu này giảm đi so với năm truớc, chứng tỏ hiệu quả của mở rộng hoạt động cho vay DNNVV đang giảm đi.
- Tỷ trọng thu nhập từ cho vay DNNVV trong tông thu nhập của NHTM Tỷ trọng thu nhập từ Thu nhập từ cho vay DWVV
i ZlLL =___________________Z Z______Z " . Z'_______ x 100%
cho vay DNNVV Tông thu nhập từ của NH
Chỉ tiêu này cho thấy thu nhập từ cho vay đối với các DWVV chiếm bao nhiêu phần trăm trong tông thu nhập của NHTM.
Nếu tỷ trọng này càng lớn thì càng thể hiện tầm quan trọng của hoạt động cho vay DNNVV trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và hoạt động cho vay nói riêng. Đồng thời, hoạt động mở rộng cho vay DNNVV càng có hiệu quả.